כל מי שמקבל הכנסות רשמיות, שממנו מחושב מס ומועבר לתקציב, יכול לסמוך על סוגים שונים של ניכויים. המשמעותי ביותר נחשב להחזר הנכס, שמונה על בסיס רכישה או הקמה של נדל"ן למגורים. ניתן להקצות את ניכוי הרכוש למס הכנסה אישי גם עבור ההוצאות שנגרמו בעת תשלום ריבית על המשכנתא. לצורך ביצועה היא נדרשת להגיש הצהרת 3-NDFL לשירות המס הפדרלי מדי שנה. ההליך מתבצע עד שהבדיקה שילמה את כל הכספים הנדרשים למבקש.
מידע בסיסי
לא לכל אדם יש את האפשרות לערוך ניכוי רכוש למס הכנסה אישי, שכן לשם כך יש להקפיד על תנאים מסוימים. לכן, בכדי להחזיר, יש לקחת בחשבון את הדרישות הבאות:
- קיומן של רווחים רשמיים, שממנו מוטל מס הכנסה, מכיוון שזהו הסכום המועבר שיוחזר למדינה למבקש;
- אישור הוצאות לרכישה או הקמה של נכס למגורים;
- נוכחות של הוכחות לכך שהוצאו כספים אישיים של אזרח, כך שאם אתה קונה נכס על חשבון המדינה או המעביד, אתה לא יכול לסמוך על ניכוי.
גודל התשלום תלוי בהכנסה של האזרח, שכן במשך שנה מוחזר הסכום ששילם האדם בצורה של מס הכנסה אישי ככל האפשר. לשם כך, יש צורך לערוך נכון ולהגיש למחלקת שירות המס הפדרלי הצהרת 3-NDFL. ניכוי רכוש מוקצה אם מצורפים הצהרה זו מסמכים המאשרים רכישה או בניית דיור.
לא יינתן החזר כספי אם הנכס למגורים התקבל על ידי אזרח ללא תשלום או כזכייה. אם זה נקנה על ידי קרובי משפחה, הם אלה שיכולים לסמוך על ניכוי.
צו רישום
כדי להשיג ניכוי רכוש למס הכנסה אישי, על אזרח לבצע פעולות רצופות מסוימות:
- בתחילה, עליך לוודא שאפשר להחזיר;
- נאספים מסמכים נחוצים לשם כך;
- הם מועברים למחלקת שירות המס הפדרלי יחד עם ההצהרה על ה- 3-NDFL והצהרה מוכנה נכון;
- ביקורת דלפקית מבוצעת על ידי עובדי רשות המס, על סמך התוצאות שניתן להעביר כספים לחשבון הבנק של המבקש;
- אם תימצא הפרות, עשויה להתקבל החלטה שלילית.
באתר שירות המס הפדרלי יש יכולת לעקוב אחר התקדמות שיקול המסמך. התיעוד נחשב כסטנדרט למשך שלושה חודשים. אם אין בעיות בתיעוד, הכספים יועברו לחשבון של המבקש תוך חודש.
ניתן להחזיר את המקסימום 13% משני מיליון רובל. לרכישת דיור, כך שניתן לשלם פעם בחיים 260 אלף רובל לאזרחים.
אם השתמשת במשכנתא לרכישת דירה או בית, אז אתה יכול בנוסף לנצל את הניכוי על הריבית ששולמה, שהיא מקסימום 13% משלושה מיליון רובל. ושווה ל- 390 אלף רובל.
היכן אוכל להגיש בקשה להטבה?
ניכוי הרכוש למס הכנסה אישי יכול להתבצע לא רק ישירות במשרד המס, שכן אזרח עובד רשמית יכול לפנות לכך ישירות עם המעסיק.
אם אתה משתמש בשירותי שירות המס הפדרלי, תצטרך לערוך הצהרה מדי שנה ולהכין מסמכים אחרים לניכוי. הם מועברים למחלקת הבידוק שלאחריהם נבדקים בקפידה. רק לאחר מכן משולם במלוא סכום המס ששילם אזרח בשנה האחרונה.
אם אתה פונה למעביד, אתה אפילו לא צריך למלא הצהרת 3-NDFL לצורך ניכוי רכוש. מספיק לבקש בקשה להחזר כספי פעם אחת בלבד, לאחר מכן היא מועברת עם מסמכים עבור נדל"ן למקום העבודה. לאחר מכן ישולם לו משכורת מבלי לגבות מס הכנסה אישי עד לרגע בו יקבל לחלוטין את כל הניכוי.
אילו מסמכים נדרשים?
כדי להחזיר, נדרש להעביר חבילת מסמכים מסוימת לשירות המס הפדרלי. אלה כוללים מסמכים:
- הצהרה בטופס בדיקה;
- החזר מס הכנסה בן 3 איש;
- תיעוד לדיור נרכש;
- מסמכי תשלום המאשרים רכישת חפץ על חשבון המבקש;
- אישור ממקום העבודה ובו מידע על כמה כסף בצורת מס שהועבר לאזרח לתקציב השנה הקודמת;
- אם בניית הבית התבצעה, עליו להיות בעל תעודת רישום;
- פעולת העברת מקרקעין לקונה;
- אם נרכש דיור באמצעות הלוואת משכנתא, יש לקבל בנק נוסף פתק נוסף המציין את גודל ההלוואה וסכום הריבית ששולם.
בדרך כלל מתעוררים קשיים אצל אזרחים עם מילוי החזר מס הכנסה בן 3 איש. ניכוי רכוש מחושב במסמך זה. כדי לפשט את התהליך, שירות המס הפדרלי מציע לאזרחים להשתמש בתוכניות שונות כדי למלא מסמך. התוכניות זמינות באופן חופשי באתר המוסד.
כיצד מחושבת הניכוי?
אם אתה משתמש בתוכניות מיוחדות שונות, החישוב מתבצע באופן אוטומטי לאחר הזנת המידע הדרוש בטופס הרצוי. בנוסף, תוכלו לקבוע באופן עצמאי כמה ניתן להחזיר מהוצאות על רכישת חפץ.
לדוגמה, נרכשת דירה שעלותה 1.6 מיליון רובל. 13% נקבעים מסכום זה, ולכן מוחזרים 208 אלף רובל. מכיוון שהתשואה המרבית האפשרית היא רכוש בסכום של 260 אלף רובל, שאר 52 אלף הרובלים. ניתן להנפיק ברכישות נדל"ן שלאחר מכן.
אם החפץ נרכש באמצעות משכנתא, אתה יכול להחזיר 390 אלף רובל. מריבית ששולמה. החיסרון היחיד הוא שהחזר כזה לא מועבר לרכישות עתידיות.
כללים למילוי הצהרה
לעתים קרובות נשאלים אזרחים השאלה כיצד למלא מס הכנסה בן 3 איש על ניכוי רכוש. אתה יכול לשאול שאלה זו למומחים המבקשים תשלום מסוים עבור עבודתם. אבל אם אתה טוב בהבנת הדקויות של מילוי מס הכנסה בן 3 איש על ניכוי רכוש, אתה יכול להפיק באופן עצמאי הצהרה מבלי לבזבז כסף.
בעת הזנת נתונים למסמך, כללים מסוימים נלקחים בחשבון:
- מותר למלא מסמך במחשב או באופן ידני, אך במקרה האחרון נדרש להשתמש בעט כחול או שחור;
- הדפסה חד צדדית מותרת;
- בעת מילוי מסמך אינך יכול לבצע תיקונים שונים או לחצות מידע;
- כל הסכומים מעוגלים לרובלים שלמים;
- לכל תו יש תא נפרד, לכן אסור להזין מידע מבלי להתייחס למגבלות;
- על כל גיליון מצוין הנישום TIN, וכן את ה- F. I. O .;
- בתחתית הגליון תאריך ההכרזה וחתימתו של המבקש;
- ללא קשר לסוג החזרה, עליכם למלא את החלק הראשון והשישי.
ניכויי רכוש למס הכנסה אישי משולמים למבקשים רק במצבים בהם ההצהרה אינה מכילה מידע כוזב. לפיכך יש לגשת לאחריות למילוי מסמך זה. בעת שימוש בתוכנות מחשב, החישוב הוא אוטומטי. להלן דוגמה למילוי מס הכנסה בן 3 איש על ניכוי רכוש.
אילו גיליונות ממלאים?
זה נדרש להזין נתונים בחלק הראשון והשישי. בנוסף, מידע מוגדר בגיליונות אחרים:
- גיליון זה נועד להזין נתונים על הכנסותיו של אזרח. ממנו מחושב מס הכנסה אישי.
- ה.גיליון זה משמש להזנת מידע על רווחים שנצברו ממכירת נדל"ן. בנוסף, סכום הניכוי ניתן כאן.
- I. הזנת מידע על הנכס שנרכש ישירות. עלותה ניתנת, על בסיסה מחושב גודל התשואה האפשרי.
במקרה של משכנתא, ניתן לחשב את ניכוי הרכוש ממס הכנסה אישי מהריבית ששולמה לבנק. רצוי לקחת בחשבון ריבית לאחר קבלת הפריבילגיה של שווי הנכס המלא.
בעת הגשת ההצהרה מחדש, היא נדרשת לקחת בחשבון כמה הנישום קיבל כניכוי בשנים קודמות. במקרה זה, יחושב יתרת סכום הניכוי.
ניכויים אישיים למס הכנסה אישי יכולים להתקבל לא רק על ידי אזרחים שמקבלים הכנסה במס בשיעור של 13%. לעתים קרובות, הכנסות במזומן ממוסות בשיעור של 35% או 9%. במקרה זה, יש צורך למלא לא את החלק הראשון, אלא את השני או השלישי. בתנאים אלה, המבקש מציין כי הוא אינו תושב הפדרציה הרוסית.
מה לעשות עם בעלות משותפת?
לעיתים קרובות נרכשים מקרקעין על ידי בני זוג, כך שכל אחד מהם יכול לקבל ניכוי מס רכוש. צריך להכין מס הכנסה בן 3 איש בתנאים כאלה על ידי כל אזרח.
הצהרה מיוחדת מצורפת להצהרה בה בני הזוג מחליטים באופן עצמאי כיצד יחולקו המניות. העובדה היא שעם נדל"ן אחד ניתן לקבל ניכוי אחד בלבד. לעתים קרובות, רק אחד מבני הזוג מגייס גמלה. זה רצוי אם לאזרח השני אין הכנסה רשמית או שהוא מקבל משכורת קטנה. במקרה זה, רק בן זוג אחד צריך למלא החזר מס הכנסה בן 3 איש. ניכוי רכוש ישולם לו אך ורק. בן הזוג השני יוכל להגיש בקשה לרכישת נדל"ן בהמשך.
מבוסס על אמנות. 256 CC, נכסים שנרכשו בנישואין רשמיים הם רכוש שנרכש במשותף, ללא קשר למי מבני הזוג שהשקיע ברכישה כזו, וכן מי מהם קיבל ניכוי.
האם ניתן להגיש בקשה לגמלה מדי שנה?
גודל ההחזר תלוי בכמה כסף שהועבר בשנה שעברה לאזרח בצורת מס הכנסה אישי. ניכוי ניכוי הרכוש בעת רכישת דירה ניתן לגיוס מדי שנה עד שהמבקש יקבל 13% מעלות הדיור או סכום מקסימאלי של 260 אלף רובל.
הניכוי מוענק לכל אזרח רק פעם אחת בחיים, אך יחד עם זאת הוא אינו קשור לאף חפץ. אם אדם רוכש דיור שעלותו נמוכה משני מיליון רובל, אז לאחר שקיבל את ההטבות יהיה איזון. זה יכול לשמש לרכישות עתידיות של נדל"ן. לפיכך ניתן לקבל ניכוי מס רכוש ממס הכנסה אישי מחפצים שונים.
האם מותר להחזיר לכמה שנים?
מותר להחזיר את הכספים בעוד כמה שנים, אך רק לשלוש שנים לכל היותר. לדוגמה, חדר נרכש בשנת 2014, כך שבשנת 2018 ניתן להגיש בקשה להנחה לשנים 2014, 2015 ו -2018. במקרה זה, הוא נדרש להכין שלוש הצהרות על מס הכנסה בן 3 איש. כיצד למלא מסמך זה לצורך ניכוי רכוש? לשם כך, בכל מקרה צריך לציין נכון את גובה ההכנסה ואת גובה המס המועבר לכל שנה.
בנוסף, תצטרכו לקחת תעודות 2-NDFL לכל השנים, ולעתים קרובות זה יכול להיות קשה אם אזרח שינה מספר מקומות עבודה בתקופת זמן זו.
היכן נמסר ההצהרה?
יש צורך לפנות עם הצהרה והצהרה באופן בלעדי למחלקת שירות המס הפדרלי במקום רישומו של האדם. לא משנה היכן נמצא הנכס שנרכש.
לעתים קרובות אין לאדם רישום קבוע, אך יחד עם זאת הוא מעוניין לקבל החזר מס הכנסה אישי. יש לערוך את ניכוי הרכוש במצב כזה במקום הרישום הזמני.
דרכים להגשת הצהרה
הגשת הצהרה בשירות המס הפדרלי יכולה להיעשות בשלוש דרכים שונות. אלה כוללים:
- העברה אישית של ההצהרה יחד עם מסמכים אחרים לעובד שירות המס הפדרלי. מותר להשתמש בעזרת מיופה כוח, אך עליו להיות עם ייפוי כוח נוטריוני. החסרונות של שיטה זו כוללים את הצורך לבלות די הרבה זמן. לעיתים קרובות המפקח דורש תיעוד נוסף, כך שתצטרך לבקר במחלקת שירות המס הפדרלי מספר פעמים.
- שליחת תיעוד בדואר. על ידי שימוש בשיטה זו אתה יכול לחסוך זמן רב וגם אינך צריך לקיים אינטראקציה ישירה עם רשויות המס. זו נחשבת לבחירה בפועל אם הפונה נמצא בעיר אחרת, אם כן, אינו יכול לבקר במוסד באופן אישי. לשליחת מסמכים משתמשים במכתב יקר עם תיאור הקובץ המצורף.
- שימוש באינטרנט. הזדמנות זו הופיעה מתחילת 2015. לשם כך, השתמש בחשבון האישי שלך באתר הרשמי של הבדיקה. EDS אינו נדרש.
הבחירה בשיטה ספציפית תלויה בהעדפותיו של הנישום עצמו.
מסקנה
קבלת החזר לרכישת נדל"ן נחשב לתהליך מבוקש עבור כל אדם. זה יכול להתבצע באמצעות סניפים של שירות המס הפדרלי או של המעסיק. יחד עם זאת, חשוב להבין היטב את הכללים למילוי הצהרת ה- 3-NDFL.
ניתן להגיש תיעוד לבדיקה בדרכים שונות, ועבור משלמי מיסים רבים היתרון הוא היכולת לשלוח מסמכים דרך האינטרנט.
