אם אדם או חברה לא יכולים להתמודד עם תשלומים וחובות רבים, עבורם הפיתרון הטוב ביותר הוא להתחיל בהליך פשיטת רגל. זה כרוך בשימוש באמצעים שונים לפירעון חובותיו של החייב, עבורם משמש רכושו. ההליך עצמו מחולק למספר שלבים שלכל אחד מהם ייעוד משלו. אם יש הזדמנות לשפר את מצבו הכספי של החייב, אז מבוצעת ניהול חיצוני. כאשר משתמשים בו, אמצעים שונים להחזרת יכולת הפירעון של החייב.
הרעיון של ניהול חיצוני
לא תמיד פשיטת רגל כרוכה בביטול מוחלט של חובות שלא יכולים לשלם על ידי החייב. אם קיימים תנאים מוקדמים לשיפור מצבו הכלכלי, אז משתמשים באמצעים שונים להשבת כושר הפירעון של החייב בניהול חיצוני. הם מכוונים להבטיח כי לחברה תהיה הזדמנות להתמודד באופן עצמאי עם כל החובות.
ניהול חיצוני מיוצג על ידי שלב מסוים של פשיטת רגל, שבמהלכו ננקטים פעולות שונות כדי לסייע לחברה לצאת מהמשבר. נקבע נוהל לתקופה שלא תעלה על 18 חודשים, אולם במקרים מסוימים מותר להאריך אותה אך למשך שישה חודשים לכל היותר.
מטרת הניהול החיצוני היא ארגון של צעדים שונים להשבת כושר הפירעון של החייב בפשיטת רגל. בשל פעולות אלה ניתן להוציא את הארגון ממצב משבר, להחזיר את מעמדו בשוק וגם לתת את האפשרות לשלם באופן עצמאי את כל החובות בדרכים שונות, ולעתים קרובות ניתן אפילו לשמור על נכסי החברה.
לפיכך, ניהול חיצוני נחשב לתהליך הכרוך בשימוש באמצעי שיקום להצלת העסק ולא לסגירתו.
הבדל מהבריאות
שני תהליכים אלה רודפים אחר אותה מטרה, הכרוכה בשיפור מצבו הכלכלי של החייב.
כאשר מתאושש, היוזם הוא החברה עצמה. אמצעים להשבת כושר הפירעון של החייב שננקט על ידי הבעלים אינם תמיד יעילים.
ההנהלה החיצונית מציעה שמלווים או חברות אחרות שמנסות לשפר את מצבה של החברה. ברוב המקרים, פעולות אלה יעילות, שכן כל הפעולות להחזר חובות מושעות.
נוהל הניהול החיצוני מיושם על פי החלטת ישיבת הנושים או בית המשפט. לאחר מכן, מפותחים אמצעים שונים להשבת יכולת הפירעון של החייב, עבורם נבדקים מצבו, כיוון העבודה וגורמים נוספים.
עריכת תוכנית
בניהול חיצוני נלקחים בחשבון הוראות חוק חדלות פירעון.
לאחר אישור המנהל ניתנת לו חודש לערוך תוכנית מיוחדת, לפיה יש לפעול לשיפור מצבה הכלכלי של החברה. מסמך זה נחשב בישיבת נושים, ואז אושר על ידם.
על התוכנית לכלול אמצעים להשבת כושר הפירעון של החייב בפשיטת רגל. בנוסף, הוא כולל הוצאות שונות ליישום כל הפעולות בחיים. המסמך נחשב ואושר תוך חודש לאחר הגשתו למנהלים. ואז הוא הולך לבית המשפט וזה נותן חמישה ימים.
מונח ניהול חיצוני
שלב זה של פשיטת רגל מוגבל בהחלט בזמן, ולכן יש לבצע את כל הפעולות תוך 18 חודשים. אם יש סיבה להאמין שלוקח קצת יותר זמן לשפר את החברה, אז ניתן להאריך תקופה זו לחצי שנה נוספת.
המנהל החיצוני מנתח תחילה את מצבה הכלכלי של חברה מסוימת, ואז מפתח אמצעים שונים לשיפורו.
אמצעים עיקריים
צעדים להשבת כושר הפירעון של החייב הינם פעולות שונות הכוללות שיפור במצבו הכלכלי, התייצבות בשוק וכן מניעה של גורמים שליליים שונים המובילים לירידה ברווח וגידול בחובות.
פעולות אלה הן רבות, כך שניתן לנקוט בצעדים שונים במצטבר.
מכירת נכסים
תהליך זה מתבצע לאחר המלאי. על סמך תוצאותיו נקבע איזה נכס יש לחייב, והערכה שלו מתבצעת גם כדי לקבוע כמה כסף ניתן לקבל כדי לפרוע את החוב.
מכירת ערכים מתבצעת רק בהצעות מחיר פתוחות, בהן יש לאנשים שונים גישה.
הקצאת מטלות
נוהל זה מתבצע רק בשם המנהל הממונה או ראש החברה.
לצורך עיצובו, עליכם לערוך חוזה מכירה.
העברת התחייבויות לצדדים שלישיים
מה שם האמצעי להשבת כושר הפירעון של החייב במקרה זה? זה כרוך במעורבות של חברות ביטוח או ערבים, שכן עליהם לשלם את חובות החברה אם היא עצמה לא יכולה להתמודד עם תהליך זה.
הליך זה יכול להתבצע בכל עת לפני סיום הליך הניהול החיצוני על ידי החייב עצמו. לשם כך, כתוב הודעה בכתב שנשלחה למנהל. בדרך כלל פעולה זו אפקטיבית, לכן הם אינם עומדים בחוסר שביעות רצון מצד המומחה.
שינוי כיוון
חברות מבינות לרוב שתחום העיסוק הנבחר שלהן אינו רווחי ואופטימלי. לשם כך, מעקב אחר תוצאות העבודה, שוק המכירות הקיים ופרמטרים אחרים. אם יתגלה כי בעת שינוי כיוון הפעילות ישתפר המצב הכלכלי של החברה, אז המנהל יכול לאשר את ביצוע תהליך זה.
לצורך יישומו נדרשים תיקונים במסמכי האמנה ובפנקס.
סגירת יחידות לא יציבות או חסרות ערך
כל האמצעים להשבת כושר הפירעון של החייב שננקט על ידי מנהל חיצוני צריכים להיות מקיפים ואוניברסאליים. לכן, כל הסניפים הקיימים נבדקים. לעתים קרובות מתברר כי יחידות מסוימות אינן רווחיות, לכן היחידות הסגורות שלהן נחשבות אופטימליות.
בתחילה, מחקר מעמיק של תוצאות הסניף. בשלב הבא מתקבלת החלטה לחסל אותה, מה שישפר משמעותית את מצבו הכלכלי של הארגון. בשלב הבא ניתן צו על ידי ראש החברה שעל בסיסו הסניף נסגר.
הגדלת הון מניות
מקימי חברות שונות אינן אחראיות לחובות עם רכושם האישי, אך הם יכולים להשתמש בחסכונותיהם וערכיהם כדי למנוע פשיטת רגל של הארגון. לשם כך הם יכולים להשקיע אותם בהון המורשה לצורך הגדלתו המשמעותית.
מדובר בכספים מההון המורשה שמשמשים לפירעון חובות, כך שאם הם מספיקים בכדי לכסות את כל החובות, אז ניתן להימנע מחיסול הכפוי של החברה.
כדי להגדיל את ההון, תצטרך לבצע שינויים מתאימים באמנת ובתיעוד אחר. בנוסף, יש צורך להתאים את המידע הקיים בפנקס.
גביית חובות
לעתים קרובות משבר בחברה נובע מהעובדה שלחברה יש חייבים משמעותיים. חייבים אינם נותנים כספים באופן מתוזמן, ולכן ישנו ספק ספק או אפילו רע.
תהליך גביית הכספים מחייבים מחולק לשלבים:
- נקבע תחילה על ידי סכום החוב;
- היחסים בין חברות מנותחים;
- תביעות נשלחות לחייבים, שעל בסיסם עליהם להחזיר את הכספים תוך זמן קצר, דבר שיכול למנוע פשיטת רגל של החברה;
- אם התביעות אינן מובילות לתוצאה הרצויה, עליכם לפנות לבית המשפט כדי לאכוף את השבת הכסף.
אמצעים כאלה המשמשים להחזרת כושר הפירעון של החייב יעילים, שכן לארגונים רבים יש חייבים משמעותיים.
הנפקת ניירות ערך
דרך יעילה נוספת לשיפור מצבה הכספי של החברה היא הנפקת מניות נוספות. התהליך מתבצע רק במינוי פרטי. זה מתבצע אך ורק בתוך שלושה חודשים לכל היותר לאחר קבלת החלטה בנושא הנפקת מניות.
כדי ליישם שיטה זו עליך לבצע שינויים במסמכי הרישום של החברה.
שיקום לפני הניסוי
שיטה זו מתייחסת לאמצעים אחרים להשבת כושר הפירעון של החייב. זה מיושם במהלך ההתאוששות הכספית של החברה, ולכן הוא מתבצע לפני פנייה ישירה לבית המשפט לסגירת הארגון.
המטרה העיקרית של תהליך זה היא החזר חובות על ידי הקצאת כספים על ידי צדדים שלישיים. היזמים הם בדרך כלל בעלי עסקים בעצמם, אך המלווים יכולים גם לעסוק בתהליך זה.
התוצאה של הנוהל היא פירעון חובות עבר עם היווצרות בו זמנית של התחייבויות חדשות השונות בתנאים נוחים ופשוטים יותר לפירעון הדרגתי של החוב.
פעולות נדרשות אחרות
צעדים להשבת כושר הפירעון של החייב עשויים להיות חובה או מרצון. פעולות חובה הן:
- ראש החברה מורחק מתפקידו, והוא יכול לפטר או להעביר לתפקיד אחר בחברה, ויש להקפיד על הוראות היסוד של חוק העבודה;
- הנאמן מקבל התחייבויות לניהול נכסי המיזם;
- גופי הניהול של החברה מאבדים את סמכותם;
- סמכויות אלה נחלקות בין המנהל לפגישת הנושים, ולכן כל הפעולות הקשורות לאינטרסים של הנושים משמשות רק באישורן המקדים;
- ניירות חשבונאות, ערכי חברה, חותמות וחותמות מועברים למנהל הזמני;
- המייסדים מואשמים בצורך להגדיל את ההון המורשה, שעליו עליהם לתרום את כספיו;
- ננקטים אמצעים להשבת יכולת הפירעון של החייב הקשורה להסרת תפיסת הרכוש, כך שניתן יהיה למכור אותו במכירה פומבית.
ניתן להשתמש בפעולות אחרות אם הם מקבלים את אישור ישיבת הנושים, ומתוכנן כי הן באמת יהיו אפקטיביות.
הטלת מורטוריום על סיפוק תביעות הנושים
מה שם האמצעי להשבת כושר הפירעון של החייב, מה שמרמז על היעדר הצורך לפרוע חובות? זה מיוצג על ידי מורטוריום, לפיכך, שביעות רצון של כל תביעות הנושים הקיימות מושעות באופן זמני. תכונה זו נחשבת ליתרון המשמעותי ביותר של ניהול חיצוני.
בהתבסס על תהליך זה, ניתנות כחצי שנה לחברה לניהול כל הכסף לפיתוח ומיצוב מצבה ולא לפירעון חובות.
לעיתים קרובות, בעלי עסקים לא ישרים במכוון למטרות הונאה מנצלים את ההזדמנות להשתמש במורטוריום בחניכה פיקטיבית של פשיטת רגל על מנת להיפטר מתמורת המזומנים למטרות שלהם. ההקפאה חלה רק על אותם חובות שהיו קיימים לפני תחילת הבראת החברה.
לאמצעי זה להשבת כושר הפירעון של החייב מגבלות מסוימות:
- קנסות ועונשים שנצברו עקב העובדה שהחובות לא הוחזרו במועד ובמלואם אינם מוחקים;
- תיעוד מנהלים עדיין תקף.
ההקפאה אינה חלה על תשלום משכורות או על כיסוי נזק מוסרי או פיזי.
כיצד משוחזרים הפירעון על ידי ניהול חיצוני?
הליך הבקרה החיצוני עצמו מתבצע על ידי פעולות רצף:
- בתחילה מונה למומחה לניהול זמני של החברה;
- הוא מגבש תוכנית מיוחדת למשך חודש, שמציינת את כל הפעולות לשיפור מצבה של החברה;
- התוכנית מוסכמת עם הנושים ואז נשלחת לבית המשפט;
- יישום ישיר של אמצעים שונים להשבת כושר הפירעון והיציבות של הארגון;
- המנהל שולח באופן שוטף התראות לנושים על השגת יעדים מסוימים של התוכנית;
- מתקיימת פגישה בה נדונים כל התוצאות שהושגו ותוצאות מפגש כזה נרשמות;
- המנהל מציג תוכניות ודיווחים שונים, ואם יוכח כי שופר מצבו הכלכלי של החייב, אז דרך בית המשפט לא ניתן יהיה להכריז על החברה כפושט רגל.
לתפקיד מנהל חיצוני ממונה רק מומחה לא מעוניין הבקיא בתכונות עבודת המפעל הקיים. הוא לא אמור להיות עובד בחברה, ולכן הוא משמש בדרך כלל כעורך דין מבקר.
כך, כדי למנוע פשיטת רגל, לרוב משתמשים בשיטות שונות לשיפור מצבה הכלכלי של החברה. אמצעים להשבת כושר הפירעון של החייב הם: מכירת נכס, מורטוריום לדרישות הנושים, שינוי היקף הפעילויות ושיטות אחרות. הם מיושמים רק במסגרת ניהול ביניים, וכל הפעולות מוסכמות מראש עם הנושים. אם הם נותנים את התוצאה הדרושה, אז זה הופך לבסיס לסיום הליך פשיטת הרגל. חלק מבעלי עסקים חסרי מצפון משתמשים בכמה מהצעדים הללו, מכיוון שהדבר מאפשר להם לא לשלם כספים עבור חובות קיימים במשך זמן רב.