לאחרונה נעשה שימוש הולך וגובר בסוג מיוחד של הסדרים הדדיים בין מוכרים לקונים, המבטיח ביטוח לסיכונים הנובעים מאי קבלת טובין או אי תשלום. עליו לקחת בחשבון את סוגי מכתבי האשראי, היתרונות והחסרונות שלהם, כמו גם סוגיות שעולות לרוב.
מושג כללי
לכן, בתור התחלה, כדאי לשקול מכתב אשראי בלתי חוזר במונחים כלליים. הרעיון הבסיסי המשמש לשם כך נראה כמו זה. כתב האשראי הוא תנאי התחייבות כספית אשר מקובל על ידי הבנק בהתאם לצו של המבקש, לשלם למוטב את הסכום הנקוב בחוזה.
התשלום מתבצע לאחר שהוגשו מסמכים לבנק המאשרים את העמידה בתנאי מכתב האשראי בפרק הזמן הנקוב. מסתבר כי לבקשת צד, הבנק יעביר כספים למוטב, או שהכספים יועברו לחשבונו של הבנק המוציא לפועל. במקרה זה, מערכת היחסים בין הצדדים לעסקה אינה משפיעה על הבנקים.
סוגי מכתבי אשראי
כדי להסדיר את מכתב האשראי של צורת האינטראקציה בפדרציה הרוסית, משתמשים בתקנה "על תשלומים שלא במזומן", המגדירה את סוגי מכתבי האשראי הזמינים לפתיחה בבנקים:
- מכוסה וחשוף (מופקד ומובטח);
- ניתן לבטל ובלתי ניתן לביטול.
אתה יכול לשקול את כל המינים ביתר פירוט. מכתב אשראי בלתי הפיך שהופקד הוא סוג של אינטראקציה לפיה העברות בנקאיות המנפיקות, על חשבון הנכסים הכספיים של המשלם, או ההלוואה שהתקבלה על ידו, את סכום מכתב האשראי העומד לרשות הבנק המנהל לאורך תקופת ההתקשרות. אמצעי תשלום זה משמש בנקים לעתים קרובות למדי למטרות הלוואה כגון רכישת נדל"ן בחו"ל, רכישת ציוד במטרה לא רק להפחית את הסיכונים שלהם, אלא גם את הסיכונים של הלקוח.
מכתב אשראי שטרם נחשף מניח כי הבנק המנפיק מעניק לבנק המוציא לפועל את הזכות למחוק נכסים כספיים מחשבון הכתב שנשמר במסגרתו במסגרת כתב האשראי, או שהוא מעיד על דרך אחרת להחזיר לבנק המנהל את הסכומים ששולמו בהתאם לחוזה. נחתם הסכם בין בנקים לפיו מחויבים כספים חשבון כתב בבנק. הנוהל בו המשלם ישיב החזר כספי על מכתב אשראי פתוח נקבע בחוזה שנחתם בין הלקוח לבנק המנפיק.
מכתב אשראי בלתי חוזר הוא סוג של מסמך בו מותר לבטל או לשנות את התנאים רק לאחר שהבנק המנהל קיבל את הסכמתו של מקבל הכספים לשינויים מסוימים בתנאים הנוכחיים.
סיווג מלא
מכתב אשראי עם סעיף אדום הוא הסכם כזה, לפיו הבנק המנפיק מסמיך את הבנק המנהל לשלם את המקדמה עבור הסכום המוסכם לפני הגשת מסמך האישור.
מכתב אשראי שהופקד מכוסה בלתי חוזר ונשנה הוא הסכם, אשר פתיחתו מתבצעת על ידי הבנק המנפיק באמצעות ההעברה החובה על חשבון המשלם, או הלוואה שניתנה לו בגין סכום כתב האשראי העומד לרשות הבנק המנהל למשך כל המסמך.
כתב אשראי מכוסה משמש להתנחלויות בפדרציה הרוסית. בהתנחלויות בינלאומיות על ידי בנקים משתמשים במערכת של הסכמים בין-בנקאיים, לפיהם הכיסוי נעדר לחלוטין, כלומר טהור קו אשראי או שהוא ממוקם בצורות מוסכמות (הפקדת חשבון, ניירות ערך ונכסים אחרים). בפרקטיקה בינלאומית, מונח זה אינו משמש כלל.
מכתב אשראי גלוי ובלתי ניתן להחלפה הוא חוזה עם פתיחתו אשר הבנק המנפיק מעניק לבנק המוציא לפועל את הזכות לחייב כספים מחשבון הכתב הנשמר בתוכו בגובה מכתב האשראי, או מושג הסכם עם המוסד הפיננסי המבצע בתנאים אחרים להחזר הכספים שכבר שולמו למוטב. בתרגול של יחסים כלכליים בינלאומיים, המונח "מובטח" (או "לא נחשף") אינו משמש, מכיוון שרוב מכתבי האשראי המשמשים הפכו לכאלה.
מכתב אשראי מאושר הוא הסכם בו הבנק המבצע מתחייב לשלם את הסכום המצוין במכתב האשראי, ללא קשר לקבלת הכספים מהמבנה בו הוא נפתח.
מכתב אשראי מסתובב הוא חוזה שנפתח עבור חלק מסכום התשלומים, וחידושו מתבצע באופן אוטומטי לאחר ביצוע התשלום עבור קבוצת הסחורות הבאה.
מכתב אשראי מעגלי הוא הסכם כזה, עם סיומו הלקוח יכול לקבל כסף בגבולות הלוואה זו בכל בנקי הכתב של המוסד שהנפיק את כתב האשראי שצוין.
עתודה - זהו אחד מסוגי הערבויות הבנקאיות, שהוא תיעודי ובכפוף למסמכי לשכת המסחר הבינלאומית למכתבי אשראי. אפשרות זו משמשת למימון בתחום הסחר הבינלאומי עם מדינות בהן אסור להשתמש בערובות בנקאיות בעסקאות סחר, אסור לתעד ערבויות, וכדאי להחיל אותה גם בעת ביצוע עסקאות מול מוסדות פיננסיים בינלאומיים.
מכתב האשראי המצטבר הבלתי ניתן להחלפה מאפשר למבקש להוסיף את סכום הכספים שלא הוצא תחת מכתב האשראי הנוכחי לסכום של חדש שנפתח באותו בנק. אחרת, הסכום שלא הועלה נשלח בדרך כלל לבנק המנפיק לצורך זיכוי לחשבונות השוטפים של המפקידים.
הנוהל לעבודה עם מכתבי אשראי
אז החלטת להשתמש במכתב אשראי לצורך התנחלויות הדדיות - ניתן לביטול ובלתי ניתן לביטול, או בצורה אחרת. לשם כך עליכם להגיש בקשה לפתיחתה לבנק המנפיק. הצהרה זו תשמש כבסיס לכך שהבנק יפתח מכתב אשראי וישלח אותו למוטב דרך הבנק המוציא לפועל.
יתר על כן, הוא נדרש לבצע את החוזה בצורה של אספקת שירותים או משלוח מוצרים. לאחר מכן, על המוטב לספק לבנק מסמכים המוכיחים את ביצוע העבודה או את מתן השירות. לאחר מכן הוא יכול לקבל תשלום.
פנקס חשבונות נשלח מהבנק המוציא לפועל לבנק המנפיק לצורך העברה לשלם. לבנק המנפיק יש את המשימה החשובה לבדוק את נכונותם של כל המסמכים שהוגשו.
לאחר מכן, הבנק המנפיק מנפיק למלווה את המסמכים בתשלום, לאחר מכן מועבר התמורה למוטב באמצעות הבנק המוציא לפועל.
מכתב אשראי בפועל
סוג זה של הסדר הדדי משמש באופן מסורתי ליחסי סחר חוץ, ובסחר פנים הוא נפוץ הרבה פחות. זה נובע מהעובדה שמכתב אשראי תיעודי בלתי חוזר הוא צורת ההסדרים המועילה ביותר בין משתתפים בעסקאות בעלות אופי כלכלי זר. עבור היצואן הם מייצגים את התרחשות התחייבויות הבנק לבצע הסדרים, כמו גם את חובת הלקוח לבצע תשלום על פי החוזה. מהעמדה ההפוכה, הם מהווים ערובה ליבואן כי התשלום יתבצע לאחר מסירת הסחורה או השירות.
לדוגמה, אם חברת היבואן צריכה לרכוש סירת גרירה העגנה במדינה אחרת, אז לשני הצדדים יש סיכון מסוים לאי מסירת סחורות או אי תשלום מסירה. מכתב אשראי בלתי חוזר, מכוסה, שאינו מקבל, יהיה דרך טובה לצאת במקרה זה, מכיוון שהיצואן מבקש לקבל את מלוא הסכום על פי ההסכם שנקבע במועד, בעוד היבואן מוכן לשלם אותו רק כאשר האוניה ביעדה. בסוג זה של אינטראקציה, הגרר יירכש במסגרת חוזה יבוא שנחתם בין הספק לקונה. היצואן יקבל תשלומים בכספי משיכה של בנק זר במכתב אשראי. ובנק זר יספק דחיית תשלום לטובת היבואן.
משתתפי התיישבות
מכתב אשראי בלתי חוזר וניתן לביטול שאינו מאושר מרמז על נוכחותם של מספר משתתפים בהתנחלויות הדדיות:
- היבואן, שהוא גם המנפיק, פונה לבנק המנפיק המקומי בבקשה לפתוח מכתב אשראי;
- הנפקת בנק שתפקידו לפתוח מכתב אשראי;
- בנק זר, אשר אמור להודיע ליצואן כי נפתח לטובתו מכתב אשראי בלתי חוזר שאינו ניתן לביטול, והעביר לו את נוסח ההסכם עם אימות ראשוני מחייב של האותנטיות שלו;
- יצואן נהנה לטובתו נפתח מכתב אשראי.
שלבי עבודה
בדוגמה שהוזכרה לעיל, אתה יכול לשקול את רצף הצעדים שלפיהם יבוצעו כל הפעולות. ראשית עליכם לכרות חוזה בין היבואן לחברה שהוא מוכר הגרירה. בשלב הבא עליכם למלא בקשה לפתיחת מכתב אשראי מהבקש לבנק המנפיק. לאחר מכן, הודעה על פתיחת מכתב אשראי נשלחת מהבנק המנפיק. יתר על כן, יש ליידע מכתב אשראי בלתי ניתן להחלפה. כל ההליכים הללו קודמים למסירת הגרירה. בשלב הבא מתבצעת זרימת עבודה בין בנקים בייעוץ שלהם. לאחר חיוב בחשבון היבואן מועברים כספים לבנק המבצע. בסיום כל זאת, היצואן מקבל את התשלום החוקי שלו.
כל זה מעיד לטובת העובדה כי מכתב האשראי יכול להיחשב לביטוח עסק כנגד סיכונים הקשורים למסקנה עסקאות גדולות במיוחד כשמדובר במימון שלאחר היבוא.
תורת המשפט
עם צורה זו של הסדר, לעיתים מתעוררות סכסוכים משפטיים, שנגרמים מחוסר הבנה של עצם תכנית העבודה. לדוגמא, השאלה הנפוצה ביותר היא אחריות המשלם במקרה של כישלון של הבנק המנפיק להחזיר את הכסף לבנק המשלם: במקרה זה, הבנק המנפיק אחראי לשלם, והבנק המוציא לפועל כבר אחראי לבנק. כדאי לדעת כי מכתב אשראי מוכר כבלתי ניתן לביטול, שלא ניתן לבטלו ללא הסכמת מקבל הכספים. ביצוע ההסכם המאושר מובטח לא רק על ידי הבנק המנפיק, אלא גם על ידי הבנק המוציא לפועל, וחשוב שניתן יהיה למשוך את מכתב האשראי רק אם יש הסכמה ממקבל הכספים.
שאלה חשובה נוספת נוגעת לשאלה האם ניתן לפטור את הבנק המנפיק מאחריות במקרה של פעולות שלא כדין של האדם של הבנק המבצע, כאשר הבנק המנפיק עצמו מינה את הבנק המנהל בהתאם ליוזמת המשלם. בהתאם לחקיקה החלה, בדרך כלל מוטלת האחריות על הבנק המוציא לפועל על ידי בית המשפט על פי בקשתו של המשלם, במידה ומדובר בשאלה של תשלום כספי שגוי על ידי הבנק המנהל.
לרוב, מחלוקות מתעוררות על רקע כלי אינטראקציה כזה כמו מכתב אשראי מכוסה בלתי חוזר. מה זה זו סוג כזה של התנחלויות, בהן יש את השטח הגדול ביותר לעסקאות הונאה. במקרה זה, הם מציעים לנטוש מכתב אשראי כזה לטובת השימוש בעיצוב חשבונות חסומים.
הזדמנויות לשימוש
כיום בנקים רבים מציעים ללקוחותיהם שירות כמו מכתב אשראי בלתי הפיך בעת מכירת דירה. כדאי לומר שמדובר בשירות די יקר. לדוגמא, להסדרים בעסקת משכנתא באמצעות מכתב אשראי, יש צורך בחשבון בנק פתוח, כמו גם עמלה לפתיחת חוזה בסך 2000 רובל. קבלת מסמכים עם אימותם לאחר מכן וכן תשלום נוסף אינם כרוכים בתשלום.
אתה יכול להשתמש בשירות בנקאי כזה כאות אשראי בלתי ניתנת לביטול. Sberbank מציעה ללקוחותיה תנאים נוחים בהקשר זה. העמלה לפתיחתה תלויה בסכום מכתב האשראי עצמו ויכולה להסתכם ב 1,500-15,000 רובל. צורת התיישבות זו בטוחה בהרבה. בגין הפרות שבוצעו בתהליך השימוש בהן, הבנקים חייבים בהתאם לחוק.
מסקנות
החומר הנחשב מדבר בעד העובדה כי מכתב האשראי מייצג את העסקה והערבות המועילים ביותר עבור שני הצדדים, שכן בעת השתתפות בעסקה בנקאית, לא נכללת האפשרות להשתמש במסמכים לא שלמים. ברוב המקרים הצדדים לחוזה בוחרים בדיוק סוג זה של קשר, מכיוון שהוא מתברר כמועיל ונוח באמת.
