כשנוהלים בעסקאות חדשות בין יחידים ליזמים פרטיים, ארגונים ועסקים, עולה השאלה לעתים קרובות: "כיצד לבטח נגד חוסר יושר של צדדים נגדיים ולהימנע מהפסד של כסף או סחורה?". נושא זה רלוונטי במיוחד כאשר התשלום מתבצע מראש. במקביל, הסיכונים גוברים אם חוזה הסכם לסכום משמעותי עם שותפים זרים. הפיתרון הוא פשוט - להחיל מכתבי אשראי על התנחלויות. מהו מכתב אשראי, לא כולם יודעים. עם זאת, לאחר שלמד את כל המורכבויות של חישוב מסוג זה, הלקוחות מרגישים בטוחים יותר ובטוחים בניהול עסקאות גדולות.
מכתב אשראי: מה זה בשפה פשוטה?
מכתב אשראי הוא סוג של תשלום ללא מזומנים, המתבצע בשליטת שני ארגונים בנקאיים. בנק המגן על האינטרסים של הקונה מעביר כסף לחשבון המוכר של המוצר (השירות) רק אם המוכר מספק את המסמכים הדרושים לבנק. רשימת מסמכים נערכת בסיום העסקה והיא נקבעת בחוזה.
תוכנית האינטראקציה בין בני זוג עשויה להיות מעט מסובכת, הכל תלוי בסוג מכתב האשראי. למרות זאת, הארגון הבנקאי פועל כמתווך אשר, בתשלום, מבטיח את ביצוע העסקה.
היתרונות של מכתב אשראי לקונה
לפיצוי לפי כתב אשראי, לעומת צורות תשלום אחרות, יש יתרונות לקונה:
- הכסף מועבר למוכר רק לאחר מסירת הטובין לקונה - לשם כך יש צורך לספק לבנק את כל רשימת המסמכים הדרושה שנערכה כראוי;
- אם לא נעשה משלוח, הכסף מוחזר לקונה בזמן שנקבע מראש;
- הבנק מתחייב כי הסחורה תועבר בהיקף ובמגוון המוסכם, כמו גם באיכות מתאימה, מכיוון שהמוכר מחויב לספק לעובדי הבנק מסמכים המאשרים את מגוון המוצרים, כמותם וכמותם;
- מופחת הסיכון להשלכות מס שליליות של העסקה - הבנק מתחייב לנכונות ביצוע המסמכים המלווים את העסקה, אחרת הבנק לא יעביר כסף לחשבון המוכר;
- הבנק יכול לספק פתרונות לפי מכתב אשראי באשראי בתנאים חיוביים לקונה - זה מאפשר לא למשוך סכום גדול של כספים מהמחזור כדי לשלם עבור העסקה.
מכתב אשראי
מה זה מכתב אשראי, גילינו. כעת בואו נראה כיצד פעולות עם צורת תשלום זו עוברות בפועל.
שלב ראשון. המוכר והקונה חותמים על חוזה (חוזה מכירה / קנייה, מסירת טובין, מתן שירותים), בתנאים בהם נקבע צורת ההתנחלויות על מכתב האשראי, וכן התנאים לגילויו.
שלב שני. הקונה מגיש בקשה והעתק של החוזה לבנק. בהתבסס על המסמכים שנמסרו, ארגון הבנקאות פותח מכתב אשראי. במידת הצורך ניתן לאשר את מכתב האשראי על ידי בנק המוכר, אם דרישות אלה נקבעות בחוזה.
שלב 3. הכיסוי של מכתב אשראי נוצר על חשבון הלקוח-הקונה, או על בסיס הלוואה שניתנה לאדם זה על ידי הבנק המנפיק.
שלב רביעי. המוכר מוסר את הסחורה, שולח את המסמכים שבוצעו כראוי לבנק. לאחר שהבנק בודק כי מתקיימים כל התנאים, נפתח מכתב אשראי והמוכר מקבל תשלום.
5 שלב. הקונה מקבל את הסחורה ואת כל המסמכים הנלווים.
תוכנית זו היא פשוטה ושקופה.כתב האשראי עבור הספק משמש כערובה לתשלום, ועבור הקונה הוא מפחית את הסיכון להפסד כסף, כמו במקרה של תשלום מראש לצד שכנגד שאינו ידוע. במקביל, הבנק מלווה את העסקה, ובודק את טוהרו.
סוגי מכתבי אשראי
החלטות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית קובעות אפשרות לפתוח סוגים כאלה של מכתבי אשראי:
- מכתב אשראי בנק מכוסה (שהופקד) - מה כן, במילים פשוטות ניתן לתאר כדלקמן: הקונה פותח חשבון בבנק ומעביר אליו כספים בסכום הדרוש לכיסוי מכתב האשראי. הבנק המנפיק מעביר את הסכום ל חשבון כתב מוסד פיננסי בו חשבון המוכר פתוח. זהו הסוג הנפוץ ביותר של הסדר כתבי אשראי.
- מכתב אשראי שלא נחשף (מובטח) - הבנק המנפיק אינו מעביר כספים לבנק המוציא לפועל, אלא מספק את האפשרות למחוק כספים מהחשבון שנפתח עימו, בסכום שצוין בחוזה. הנוהל והתנאים לחיוב כספים מחשבונו של הבנק המנפיק מתרחשים על פי ההסכם הבין-בנקאי הקיים.
- ניתן לביטול - מכתב אשראי תיעודי, שניתן לבטל, לתקן או לבטל על ידי הבנק מטעם המשלם ללא הסכמת הספק ואף ללא הודעה מוקדמת.
- בלתי חוזר - סוג של הסכם שניתן לבטל רק לאחר שהבנק המוציא לפועל יקבל הסכמה לשנות את התנאים מספק הסחורה. אין הסכמה חלקית לתנאים מכתב אשראי בלתי חוזר.
- אושר - סוג של אינטראקציה, המרמז על אחריות נוספת לתשלום על ידי הבנק, שאינו פועל כמנפיק. מוסד פיננסי מתחייב לשלם עבור סחורות (שירותים), גם אם הבנק המנפיק מסרב לבצע תשלום. צורה זו של אינטראקציה חלה רק על מכתב אשראי בלתי חוזר. אישור דורש תשלום נוסף לבנק.
זנים נוספים
כיום ישנם מספר סוגים של מכתבי אשראי. הם זנים מאלו שתוארו לעיל.
מכתב אשראי תיעודי בהזמנה אדומה הוא חוזה לפיו הבנק המוציא לפועל מקבל את הסמכות מהבנק המנפיק לשלם את המקדמה לספק הסחורה בסכום שצוין בחוזה עד למסירת הסחורה במלואה או השירות ניתן במלואו.
תצוגה מסתובבת - נפתחת כאשר החוזה מספק מספר משלוחים בערך של חלקים שווים בערך לאורך פרק זמן מסוים. נפתח מכתב אשראי לסכום השווה למסירה אחת, בתנאי שלאחר כל תשלום, יוחזר הסכום המקורי לחשבון. במקביל לכך, סכום החוזה יופחת באופן מחזורי.
מכתב אשראי הניתן להעברה (ניתן להעברה) - מבצע תשלומים לא רק לטובת המוכר, אלא גם לטובת צדדים שלישיים (ספקים). סוג זה משמש כאשר המוכר מספק דרך הספק ואינו השולח הישיר. צד שלישי, לאחר שהעביר את הסחורה לכתובת שצוינה, מספק את המסמכים הדרושים לבנק המנהל, שלאחריו כל התשלומים שהוסכמו בעבר נעשים לטובתו.
באיזה סוג מכתב אשראי לבחור?
ככלל, על המשתתפים לקבוע באופן עצמאי את צורת מכתב האשראי ולתאם אותו עם הבנק. הגורמים העיקריים המשפיעים על בחירת מכתב אשראי הם תנאי העסקה ואינטרסים של הצדדים. לשם כך עליכם להבין בדיוק מהו מכתב אשראי ואילו מצורותיו משמשות במדינה שלנו.
נכון לעכשיו, החקיקה הרוסית בנושא הסדר תשלומים שאינם במזומן עומדת מעט מאחורי שכנינו המערביים, כך שתוכלו להתמקד בכללים בינלאומיים למכתבי אשראי תיעודיים,שפותח על ידי לשכת המסחר הבינלאומית.
יש לזכור כי לא כל בנק מוכן לקבל תנאים לא סטנדרטיים של מכתב אשראי. זה נובע, במידה רבה יותר, מהיעדר מומחים מוסמכים בתחום זה. לכן, לפני הכללת תנאים לא סטנדרטיים בחוזה הראשי, עליכם לתאם אותם עם בנקים של מקבל המקבל ומשלם הכספים.
חברי ההתיישבות
בכדי לבחור אמצעי תשלום זה, לא די לדעת מהו מכתב אשראי. עליכם להבין שגם כמו כל צורה אחרת של תשלום ללא מזומן, יש לו חסרונות.
בעסקה זו לא מעורבים שני צדדים, כמו בהתנחלויות רגילות, אלא ארבעה. בנוסף למוכר ולקונה, בנק המוכר ובנק הקונה משתתפים בו, שם נפתח מכתב אשראי פשוט, נפתח חשבון וכל הפעולות העיקריות מתבצעות. זה מציג קשיים מסוימים בעסקה.
קשיים בעיצוב
חישוב מכתב אשראי מרמז על דרישות מחמירות למסמכים ותנאים, כמו גם למורכבות הליך העיבוד. בנוסף לניסוח החוזה העיקרי בין הקונה למוכר, הוא נדרש להחליף מסמכים בין בנקים. למרות העובדה כי כעת הדבר נעשה בצורה אלקטרונית, לוקח זמן לבדוק את כל המסמכים.
שירות יקר
עלות תשלום מסוג זה גבוהה למדי. הבנק גובה עמלה עבור כל הפעולות הנעשות באמצעות כתבי אשראי. בנוסף, מרגע פתיחת מכתב האשראי קופאים הכספים בחשבון הקונה, המהווים ערובה לכיסוי מכתב האשראי.
מסקנה
למרות כל חסרונותיה, צורת תשלום זו אמינה ונוחה לכל משתתפי העסקה. לאחר שהבין את כל המורכבויות של התהליך, הלקוח כבר לא יוכל לסרב להתנחלות מסוג זה.
