לעיתים קרובות אנו עומדים בפני מצב בו קיים חיכוך לחוק בנוגע למיסים מסוימים. עם הנהגת קבוע של חוקים חדשים, כמו גם אימוץ תיקונים לחוקים קיימים, לא כל אזרח הפדרציה הרוסית מצליח לפקח על תשלום המס במועד.
מאמר זה מכוון בעיקר לתאר את כל העקרונות וההיבטים הנוגעים לתשלום שלהם ממכירת רכב. תוכלו לגלות איזה מס מוטל על מכירת הרכב, וגם תוכלו לגלות כיצד הוא מחושב.
חוקים המצביעים על תשלום מס הובלה
מכירת מכונית על בסיס מאמר 208 נחשבת למעשה לייצור הכנסות. על כל נהג לשלם מס הכנסה (או לדווח במועד) ממכירת רכבו. לפיכך, בהתאם לסעיף 229 שאומץ בשנה שעברה, יש למסור לכל נישום הצהרה לא יאוחר מ- 30 באפריל של כל שנה שוטפת, הקובעת את מחיר מכירת המכונית, בנוסף המס על מכירת המכונית.
לדוגמה, אם המכונית שלך נרכשה בשנת 2014, עליך להגיש החזר מס ולדווח לא יאוחר מיום 30/04/2011.
מס אוטומטי: מי צריך לשלם אותו
קוד מס ההובלה מגדיר את האדם אליו נרשמה המכונית. גם אם המכונית נמכרה באמצעות מיופה כוח, לפיכך היא לא שייכת למעשה לאדם אליו היא רשומה, היא לא מסירה את חובת תשלום המס.
שמו של הנישום בגליון נתוני הרכב מציין את מי שבבעלותו חוקית מושא המיסוי, וזה אומר שעליו לשלם את המס בעת מכירת הרכב. על מנת לחסוך מעצמכם מתשלום זה, עליכם להסיר את המכונית מרישום.
אם נגנב הרכב, אזי המס לא מוטל לפרק הזמן בו נבדקה החקירה.
יש לזכור כי הכנסות מ:
- לתושבי המס של הפדרציה הרוסית;
- תושבי הפדרציה הרוסית שאינם מיסים.
תושבי המס נחשבים לאנשים שנמצאים ברוסיה לפחות 183 ימים בשנה. יתר על כן, מעמדו של תושב מס אינו תלוי באזרחות. מה המשמעות של זה? אם היית ברוסיה לפחות 183 ימים בשנה, אז בשנה הבאה תיחשב כתושבת מס. במקרה זה, אנשים אשר תושבי המס לא, המס משולם בשיעור גבוה יותר, אלא רק על הכנסה שהתקבלה ברוסיה.
הצהרת רכב
כל בעל רכב יכול להגיש הצהרת מדגם למשרד המס במקום המגורים או המגורים באחת מהדרכים הבאות:
- בוא למשרד המס בעצמך;
- בדואר
- לשלוח מסמכים באמצעות האינטרנט.
מה המס בעת מכירת רכב
מאז 2010 בוצעו שינויים משמעותיים במכירת מכוניות. לדוגמא, סעיף 217 תוקן. כיום, סעיף 17 אומר שאם מכרה מכונית, מס הכנסה הוא 13%. אבל אם המכונית הייתה בבעלות בעל הרכב לפחות 3 שנים ומעלה, אז הוא לא משלם מיסים. כתוצאה מכך, על פי ההצהרה, אין צורך במסמכים יותר.
הממשלה גם הגדילה את סכום ניכויי המס ל -250 אלף רובל מ- 125 אלף. כל הנישומים זכאים לניכוי בעת מכירת מכונית אם המכונית נמצאת בבעלות אדם פחות משלוש שנים.
אז איזה מס על מכירת רכב יצטרך לשלם באמצעות הניכוי? לדוגמה, אם הצלחת למכור את המכונית שלך תמורת 350,000 רובל, באמצעות 220 מאמרים תוכל לקבל ניכוי של 250,000 רובל. בשל כך, מס המכירה יהיה 13,000 רובל.
אבל אתה יכול גם ללכת בדרך אחרת להפחתת שיעור המס. סעיף 220 לחוק המס קובע החלפת ניכויים לרכוש עם ירידה בסך המסים על כל ההכנסה החייבת במס. כך, תשלמו מס מכירות הרבה פחות מהאופציה הראשונה, אך לא תקבלו ניכויים ברכוש.
במקביל, ליחידים מס רכב בדיקת המס נדרשת לחישוב. אך אם מכונית נמכרת על ידי גורם משפטי, המסים מחושבים על ידו באופן עצמאי.
מקרים בהם אינך צריך לשלם מס
מכירת רכב חייבת במס רק כאשר היא מניבה הכנסה. אבל אם הוא נעדר, אז לא צריך לשלם את המס לאחר מכירת המכונית. אז באילו מצבים מכירות מכוניות הן ללא מס? אם המכונית נמצאת בבעלות הנישום לפחות שלוש שנים, אינך צריך לשלם מס.
אם סכום הרכישה גדול מסכום המכירה, שמתועד. במקרה זה, איננו מדברים על רווח, לכן אין צורך לשלם מס. בנוסף, אם אתה מוכר מכונית בפחות מ- 250,000 רובל, אינך צריך לשלם מס.
מכירת IP לרכב: מיסים
אם נקבע בחוזה המכירה כי המכונית מוכרת IP (אם מצוין כל הפרטים הנחוצים, כולל פרטי בנק), כל המסמכים ההכרחיים העיקריים (למשל, חשבונית) נכתבים לרכב, הרי שההכנסה תיחשב כמתקבלת כחלק מה- IP . לכן, לאחר הסכם רכישה ומכירה כזה של מכונית, תשלמו מס בשיעור STS 6%.
בעת מכירת רכב שהיה בבעלותו עד 3 שנים, על הנישום להגיש הצהרת 3-NDFL למשרד המס. לאחר מכן הוא יצטרך לשלם מס הכנסה על מכירת הרכב. בסיס המס מופחת בסכום מלא של ניכוי הנכס, והסתכם בכ -250,000 רובל. יתר על כן, במקום ניכוי רכוש יזם אינדיבידואלי יכול לצמצם את כל ההכנסות שמתקבלות בסכום ההוצאות הכולל ברכישת מכונית. כדאי לקחת בחשבון שצריך לתעד את עלות קניית המכונית.
כיצד להתמודד עם מיסים בעת תרומת רכב
במקרה זה, 228 מאמר של קוד המס הוא הכוח העיקרי. זה מבהיר את העובדה שהמס משולם על ידי מי שקיבל הכנסה מהרכב במתנה, אך זה לא משנה, בעין או במזומן. יוצא מן הכלל יכול להיות המצב כאשר בני משפחה, כמו גם כל אחד מהקרובים, פועלים כמעשה או כתרם.
מכירת מכוניות בבורסה: מאפייני מס
כשאתה קונה מכונית באמצעות החלפת הסחורות, עליך לקחת בחשבון שרק כלי רכב חדשים רשאים להציע כאן. אך חריג זה אינו חל על מכוניות שנמחקות כבטוחות וכרכוש שהוחרמו.
לכן אי אפשר למכור מכונית משומשת בבורסת הסחורות כיום. ערכו ייקבע בהתאם לחוות דעת המומחה על שווי נכס זה. במקרה זה, בדיקת מחיר הרכב מתבצעת על ידי רופא מומחה שהיה רשום בפנקס השמאים הממלכתי או בפנקס המדינה מומחים לרפואה משפטית.
שווי מכונית לצרכי מס נקבע אך ורק על בסיס הערכה זו, ללא קשר לשיטת עיבוד העסקה. לא מומלץ במקביל לקשר קשר עם שמאים על מנת להפחית את עלות המכונית, מכיוון שבשביל זה המומחה ונישום כבר אחראים פלילי.
דקויות לתשלום מס אוטומטי
בעת עריכת ההצהרה, בעל הרכב משתמש בטופס 3-NDFL.אך לא כולם יודעים אם מכירות רכב חייבות במס. נציין את הנקודות שצריך לקחת קודם כל בחשבון בעת עריכת ההצהרה ומשלמת מיסים:
- אם המכונית נמצאת ברשותך עד שלוש שנים, לגביהן יש אישור רשמי על ידי נוטריון, וכי הסכום הכולל שהוצא לרכישת מכונית גדול מהמתקבל, אזי כבר לא יידרש המס על מכירת המכונית.
- אם המכונית נמצאת בבעלות יותר משלוש שנים, אז הם לא ידרשו לשלם את המס לאחר מכירת המכונית.
- אם המכונית שלך עולה פחות מ- 250,000 רובל, אזי תשלום מס והכנת הצהרה בעת מכירת רכב לא יבוצעו.
קנסות להעלמת מס
אם לא שילמתם את המס על מכירת הרכב בזמן, אזי יוטלו עליכם סנקציות (5% מסכום המס לכל חודש מיום העיכוב). סכום הקנס עשוי להיות לא יותר מ 30 אחוז מהמס, אך יחד עם זאת לא פחות ממאה רובל.
אנו מחשבים את המס על מכירת מכוניות
אם מחיר המכירה שנמכר על ידי הנישום הוא יותר מ- 250,000 רובל, אזי כל הרווחים מהמכירה במקרה זה חייבים במס. במקרה זה, שיעור המס יהיה 13%.
אם מכר מכר על ידי אדם מסוים, המסים שלו עשויים להיות מופחתים. נישום יכול גם לנצל פריבילגיה כזו כמו ניכוי רכוש על מנת להפחית משמעותית את גובה המס הסופי.
עליכם להבין כי ניכוי רכוש הוא הסכום שבאמצעותו מופחת סכום הרווח. כעת הועלה סכום הניכוי למכירת המכונית מ- 125,000 רובל ל -250,000 ולכן אם מכרת את המכונית תמורת 350,000, תצטרך לשלם מס השווה ל 13,000 רובל.
יש גם אפשרות נוספת להפחתת סכום המס האוטומטי. סעיף 220 לחוק המס קובע את החשבונות של אותן הוצאות שבעל הרכב נגרם במהלך הרכישה וכן טיפול ברכב כאשר המכונית הייתה ברשותו.
אם הנישום שמכר את המכונית תמורת 350,000 יכול לאשר במסמכים שהוציא, למשל, 270,000, אז ההוצאה הזו מנוכה מסכום המכירה. כתוצאה מכך המס על מכירת מכונית יעמוד על 13% מ- 80,000, או במילים אחרות, 3900 רובל.
בעת קניית רכב, עליך לשמור את כל חשבוניות הרכישה על מנת להפחית את סכום המס בהמשך, או לא לשלם אותה כלל אם מחיר הרכישה גדול מהסכום שהתקבל מהמכירה.
הנישום עצמו קובע מה הכי מועיל עבורו: הוצאות מתועדות או ניכוי רכוש לרכב. אך יחד עם זאת, לא יעבוד לנצל את שני היתרונות הללו במקביל.
מכירת מספר מכוניות בתקופת מס 1
אם אתה מוכר מספר מכוניות בבת אחת בשנה, כמו גם אם אתה מוכר נכס אחר כלשהו, יהיה זה כלב, ציור, מוסך, סכום המס על מכירת מכונית יהיה גבוה בהרבה, מכיוון שהניכוי של הנכס לכל המכירות אינו יכול להיות יותר מ- 250,000 רובל.
היוצא מן הכלל הוא מכירת דירות, בתים, ניירות ערך וקרקעות.
נוהל לתשלום מס הובלה
רשויות המס נדרשות לשלוח הודעת מס לכתובת הבית של מי ששמו מצוין בגליון הנתונים. לעתים קרובות נשמעת השאלה הבאה: מה אם ההודעה לא הייתה חוזרת הביתה? עליכם להבין כי משרד המס נדרש לשלוח הודעה, אך הוא אינו שולט במסירתו לנמען. לפיכך, אם היא לא מצאה את האחרונה מסיבה כלשהי, אז הנישום צריך לפנות לבדו לפיקוח על שירות המס הפדרלי, לקבל שם הודעה שנייה ואז לשלם את מס ההובלה.
בעלי רכב מתעניינים גם בשאלה הבאה: האם עליהם לשלם מס אם הם לא משתמשים במכונה. לדוגמה, יתכן שהוא כפוף לתיקונים גדולים.אבל נ.ק. לא רואה את ההבדל בין בעלי מכוניות המשתמשים במכונית לבין אנשים שלא. יש לשלם מס הובלה בעת מכירת רכב בכל מקרה. היוצא מן הכלל היחיד הוא המקרה של גניבת מכוניות, עליה דיברנו למעלה.
כמו כן ראוי לציין כי ניתן למלא את טופס ההצהרה באמצעות התוכנית אותה עליכם להוריד מאתר הבדיקה. יתרה מזאת, בכל שנה חדשה מורכבת הגרסה החדשה שלה. יש להבין כי השימוש בתוכניות בשנה שעברה אינו הגיוני, מכיוון שבמהלך השנה משתנים באופן קבוע תיקונים ומאמרים בחקיקת המס.
יש לזכור כי מוכר הרכב צריך לשלם ולחשב את סכום המס הכולל במועד. תשלום מס זה יכול להיעשות לאחר מכירת הרכב.
ולבסוף. נכון לעכשיו, מערכת האינטראקציה בין מידע בין גופי ממשל משתפרת ללא הרף, הוקמה חילופי מידע, ומסגרת הזמן לקבלתם צומצמה משמעותית.
לפיכך, הסבירות כי לאורך זמן פקח המס יוכל לעקוב אחר זמן הוצאת המכונית מהפנקס, תוך הוכחת הכנסה מתועדת, בעוד שההכנסה הלא מוצהרת, הולכת וגוברת בהתמדה. לכן אני רוצה להאמין שמאמר זה יעזור לכם לא לברוח מהבדיקה, אלא לחשב באופן עצמאי את ההכנסה שהתקבלה ממכירת הרכב, ובכך יפחית ברוב המקרים את התשלומים למס לאפס.
