חשבון בנק הוא מסמכי חשבונאות (רישומים) כאלה בהם נרשמות נוכחות ותנועת כספי הלקוחות. בעת פתיחת חשבון הבנק, על פי ההסכם, מחויב לקבל תשלומי מזומן שהתקבלו ללקוח, כמו גם לבצע את הוראותיו על העברות שונות, הנפקת סכומים מסוימים ופעולות אחרות שקבע ההסכם. הלקוח פותח חשבונות בנק בהסכם על מנת לבצע תשלומים ללא מזומנים, לאחסן ולהעביר כספים ולקבל הלוואות. מהו שירות חשבון? נבין מאמר זה.
הפרש חשבוניות
יש להבחין בין חשבונות פנימיים של מוסדות אשראי המשמשים בחשבונאות לבין חשבונות בנק. ההבדל ביניהם נעוץ בעובדה שנפתח חשבון בנק על בסיס בקשה וחוזה של ארגון אשראי ולקוח. הוא עומד לרשותו של האחרון. על פי חשבון זה הפעולות מתבצעות בהתאם להוראותיו. זה נסגר גם לבקשת הלקוח. חשבונות בנק פנימיים מוגשים באמצעות תרשים החשבונות בארגוני אשראי, אשר אלה מנהלים באופן ישיר. הצורך שלהם הוא שהם משמשים לניתוח פיננסי של חשבונאות וכל מיני פעולות בנקאיות של מוסד אשראי. שירות חשבון IP מוצע בבנקים רבים.
פעולות ללא פתיחת חשבון
חוק הבנקאות קובע גם עסקאות אפשריות ללא פתיחת חשבון. לדוגמא, אנשים יכולים לבצע העברות כספים (למעט דואר) בעזרת בנק ולא לפתוח חשבון מיוחד במקרה זה. אך זהו חריג לכלל. תחזוקת חשבונות אינה יקרה במיוחד, אך היא מקלה מאוד על פעילויות עסקיות.
הנורמה שנקבעה בחלק השני של סעיף 5 לחוק הפדרלי "בנושא בנקים ופעילות בנקאית" קובעת כי ארגוני אשראי פותחים חשבונות בנק עבור גורמים משפטיים ויזמים פרטיים (למעט ממשלות מקומיות ורשויות מדינה), על סמך תעודות רישום מדינה של פיזיות אנשים כיזמים בודדים, ישויות משפטיות, גם שהם רשומים בשירות המס.
כיצד מתבצע שירות של חשבון הבנק?
סוגי חשבונות
ההבדל בין הסוגים הבאים של חשבונות בנק:
- זרם;
- תקציבי;
- התנחלות;
- כתב;
- חשבונות משנה של כתב;
- בנקאות מיוחדת;
- ניהול אמון;
- נאמנות לבתי משפט או לפלילים, סוכנויות אכיפת החוק, נוטריונים;
- חשבונות הפקדה.
המשתמשים הנפוצים ביותר הם חשבונות שוטפים וסילוק, בעזרתם ניתן לבצע תשלומים ללא מזומנים.
חשבונות הפשרה משמשים את כל הארגונים, ללא קשר לבעלות, הבנויים על עקרונות מסחריים ונרשמים כישות משפטית. תחזוקת חשבונות היא תהליך די פשוט.
מי שבבעלותו חשבון עובר ושב יכול לנהל את הכספים עליו, יש לו מאזן משלו, משלם באופן עצמאי את כל התשלומים ומתקשר בקשר אשראי עם הבנק, כלומר בעל החשבון עצמאי כלכלית וחוקית.
בארצנו החברה קיבלה אישור לפתוח חשבונות שונים במספר בנקים בשנים הראשונות לרפורמת השוק.בתקופה הסובייטית יכול היה לארגון להיות חשבון בנק אחד בלבד בבנק יחיד. נוכחותם של חשבונות מרובים במספר בנקים היא נורמאלית לכלכלת שוק ואף הכרחית, מכיוון שמערכת הבנקאות בפרט והמשק בכללותה נהנים מכך, בעוד שבנקים מסחריים פרטניים ששירתו בעבר את הלקוח באופן מקיף סובלים מהפסדים.
מספר גדול של חשבונות, שאין להם מגבלות, נחשב כדרך להתגבר על מונופול הבנקים. בנוסף, ישנה ירידה בכפיפות של גורם כלכלי לבנק, קשרי תחרות בין בנקים מעוררים, ומשפרים את המאפיינים של שירותי הסדר ושירותי מזומנים.
היכולת להחזיק מספר גדול של חשבונות הסדר מאפשרת לחברה לתמרן את המשאבים הכספיים שלה, לבחור את הבנקים הרווחיים ביותר שבהם פתיחה ותחזוקה של חשבונות פחות, ולהפחית סיכונים במקרה שהבנק יאבד נזילות (אם האחרון הקפיא חשבון).
התוצאה של חידוש זה הייתה שבקרת הכספים והמזומנים על ארגוני אשראי הייתה מסובכת משמעותית, שכן לחברה, עם מספר חשבונות בבנקים שונים, יש אותו מספר מגבלות יתרת מזומנים ותקנות מזומנים אחרות. למרות המלצת הרשויות המוניטריות לבנקים המסחריים לתאם זה עם זה נורמות מזומנים, במציאות זה מתגלה כקשה מאוד, מכיוון שהחשבון והמידע אודותיו חסויים.
ניתן לפתוח חשבונות שוטפים על ידי ארגונים שאינם עוסקים בפעילות מסחרית ואינם ציבוריים, ישויות משפטיות או מוסדות אשר מימונם מגיע מהתקציב.
יש מגבלות על עצמאותו של בעל החשבון השוטף לעומת אלה שיש להם חשבון עו"ש. הראשון יכול לנהל את הכסף אך ורק בהתאם לאומדן, שמאושר על ידי ארגון האם. רשימת הפעולות הזמינות נקבעת ברגע פתיחת החשבון. תשלומים ללא מזומנים מהווים מחזור חסר מזומנים, המשתקף בחשבונות שוטפים, הסדרים ואחרים.
מסמכים
כדי לפתוח חשבון בנק בבנק, עליך לספק את המסמכים הבאים:
- הצהרה על טופס מבוסס;
- העתק של הסכם מכונן נוטריוני להקמת ארגון;
- עותק נוטריוני של האמנה המאשר את סמכותו של מנהל הארגון;
- מסמך המאשר את סמכותו של רואה החשבון הראשי של ארגון זה;
- שני כרטיסים עם הדפס חותם ותמונות חתימות של הגורמים הראשונים, גם הם נוטריוניים;
- תעודה המאשרת את רישום הארגון במשרד המס.
אחריות בנק
בין הבנק לבין הארגון נחתם הסכם לפתיחת חשבון עובר ושימור בו משתקפות התחייבויות הלקוח והבנק. תחומי האחריות של הבנק כוללים את הדברים הבאים:
- ביצוע שירותי הסדר ומזומנים מלאים במועד בהתאם למסמכי הרגולציה הנוכחיים;
- הבטחת בטיחות הכספים שהתקבלו בחשבונות, החזרתם ללקוח לפי בקשה, שמירה על סודיות המידע אודות פעילויות הלקוח;
- שמירה על סודות מסחריים בכל הפעולות שביצע הלקוח.
אחריות לקוחות
על הלקוח:
- לעמוד בקפדנות בדרישות של כל מעשי הרגולציה השולטים ביישום עסקאות במזומן והסדר;
- שמור את כל הכספים שלך רק בחשבון;
- למסור לבנק בזמן מסוים דוחות סטטיסטיים וחשבונאיים ומסמכים נחוצים אחרים;
- בכתב, הודע לבנק מראש על סגירת החשבון ושינוי טופס הארגון.
בעל החשבון כנישום חייב תוך עשרה ימים להודיע בכתב לארגון המס במקום הרישום מידע על פתיחת / סגירת החשבון.
לדוגמה, בסברבנק, שירות חשבון שוטף אינו יקר.
תכונות של שירותי ניהול מזומנים
שירותי הסדר ומזומנים, הכוללים פתיחה וניהול חשבונות של גורמים משפטיים בבנק, הם פעילות רווחית וחשובה מאוד. הדבר נובע בעיקר מהעובדה שנהלים אלה, יחד עם ביצוע פעולות שונות התורמות למשיכת משאבים כספיים של גורמים משפטיים והצבתם מטעם הבנק, הם הקריטריון לפיו הבנק שונה ממוסד אשראי אחר.
על ידי מעורבות של גורמים משפטיים בשירות חשבון בנק, אתה יכול ליצור קשרים עסקיים עימם בצורה כזו שאחרי זמן מה הם יוכלו להתפתח לצורות אינטראקציה קרובות יותר: מתן ערבויות בנקאיות, הלוואות, פקטורינג, חכירה, אמון וכו '. באופן זה היחסים מתחזקים מאוד, מכיוון שהלקוח והבנק סומכים זה על זה ויש להם מידע מלא על הצד ההפוך, מה שאומר שהם הופכים לשותפים עם אינטרסים הדדיים ותועלות הדדיות. הגשת חשבון ב- Sberbank מושכת רבים.
RKO מועיל גם לבנקים מכיוון שהוא תומך בגידול במשאבים שלהם. יתר הכספים מחשבונות בנק של לקוחות שנוצרו בשירות מסוג זה הם כספים שהושאלו על ידי הבנק בצורה של פיקדונות ביקוש. יתרה מזאת, שיטת השגתם היא זולה ופשוטה יותר, קבלה שבועית של כספים כאלה ממקורות מסוג אחר: פיקדונות, פיקדונות, הלוואות בין בנקאיות, ניירות חוב וכו '.
בנוסף, הכספים שקיבל הבנק מאפשרים לו להבטיח את נזילותו, כלומר קיום התחייבויות בהתאם לתנאים.
כיצד בדיוק פועלת תחזוקת החשבון השוטף עבור יזם יחיד?
בסיס תיאורטי
כל העסקאות הכרוכות באספקת סחורה מהותית ומתן שירותים מסוגים שונים מסתיימות בהסדר מזומנים בין הספק לקונה. על מנת לבצע תשלומים שאינם במזומן, ישויות משפטיות העוסקות בפעילות מסחרית, כמו גם אנשים עם פרקטיקה פרטית ויזמים פרטיים, חייבות לפתוח חשבון עובר ושב. יתר על כן, לארגון עשויים להיות מספר חשבונות בבנקים שונים.
פתיחה ותחזוקה של חשבון IP בבנק מתבצעת רק עם הגשת הבנק למסמכים הנדרשים, כמו גם לאחר זיהוי הלקוח וסיום הסכם עמו. במסגרת הסכם זה, הבנק לוקח על עצמו התחייבויות ולקבל כספי אשראי שהתקבלו לחשבונו שנפתחו על ידי הבעלים, למלא הוראות הלקוח לגבי העברות ולהנפיק את הסכומים הנדרשים ולבצע פעולות אחרות עליו. בתום פתיחת חשבון עובר ושב, רשומה מתאימה בספר רישום החשבונות לא יאוחר מיום העסקים שלאחר כריתת ההסכם. יש להקפיד על הסכם שירות חשבון הבנק.
החישובים מבוצעים על ידי בנקים על פי הטפסים, הכללים והתקנים שקבע הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. אם אין כללים כאלה, אז בהסכמה הדדית. ללא קשר לכך, על הבנקים לבצע הפקדות והעברות כספים של הבעלים מחשבונו או אליו לא יאוחר מיום העסקים שלאחר קבלת מסמך התשלום הנדרש, אלא אם כן נקבעו דרישות אחרות ברמה החקיקתית, בהסכם חשבון הבנק או במסמך התשלום עצמו. הכספים מחויבים מהחשבון לאחר שקיבלו את הצו המקביל של בעליה או לבקשת צדדים שלישיים כתוצאה מהחלטת בית משפט.
אחריות בנק
אם חיובים / זיכוי כספים מאוחרים או לא נכונים, הבנק מחויב לשלם ריבית על סכום הכספים הללו באופן ובסכום הקבוע בסעיף 395 לחוק האזרחי של הפדרציה הרוסית.
לרוב, הבנק, בהתחשב בכללי הבנקאות ובדרישות החוקיות, יוצר צורות סטנדרטיות של הסכם לפתיחת חשבון בנק, בתנאים שבהם שירות חשבון ה- IP מתבצע. לאחר מכן הלקוח יכול לקבל את התנאים במלואם, או במקרה של אי הסכמה עם סעיף אחד לפחות, רשאי לסרב לכרות הסכם כזה.
הספציפיות של הסכם חשבון הבנק באה לידי ביטוי גם בכך שהצדדים, בשל המגוון הקיצוני והמורכבות, ההתפתחות המפורטת למדי שלהם בחוקים ובחוקים הבנקאיים, אינם קובעים בפירוט את החובות והזכויות ההדדיות, אלא רק נותנים את הסכמתם לתנאים שנקבעו.
מי מוסדר?
RKO מסדיר את החוק "על בנקים ובנקאות" במסגרת המסגרת הרגולטורית של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, לרבות התקנה על תשלומים שאינם מזומנים שאומצו בארצנו, החוק האזרחי, התקנה המסדירה ביצוע עסקאות במזומן בארגוני אשראי שונים וכן מסמכי רגולציה אחרים. כמו כן, יש לערוך הסכם על מתן שירותי ניהול מזומנים לחשבון בין הבנק ללקוח.
שירותי CSC
השירותים הבסיסיים הבאים כלולים ב- RKO:
- הסדר מזומנים, כלומר שירותי מזומנים.
- עסקאות חסרות מזומנים.
- מתן הצהרות חשבון על כל העסקאות שבוצעו.
חשבונות מטבע
ראוי גם לזכור ששירותי הסדר ומזומנים לרוב מרמזים על אפשרות אובייקטיבית לפתוח ולהשתמש לא רק בחשבון רובל, אלא גם בחשבון מטבע. בנוסף לשירותים הבסיסיים לעיל, בנקים עשויים לכלול תוספות לשירותי הסדר המזומנים. אלה כוללים, למשל, שירותי גבייה, ביצוע פעולות בחשבונות באמצעות מערכת המספקת גישה מרחוק. RKO הוא שירות בנקאי בו הוא יכול להרוויח כסף. ראוי לציין כי שירותים בסיסיים הם בדרך כלל בחינם או בדרך כלל, או שגובים עמלות נמוכות עבורם. עבור שירותי בטחונות הבנק לוקח תשלום בצורה של תשלומי ריבית או כעלות שירות חודשית.
תעריפים RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank מציעה ללקוחותיה תנאי שיתוף פעולה נוחים. להלן התעריפים עבור שירותי הסדר ומזומנים ליזמים:
- פתיחת חשבון - 3000 רובל.
- ניהול חשבונות - 1700 רובל.
- העברת כספים - 11 רובל. לסברבנק, 32 רובל. לבנקים אחרים.
- העברת הכספים לתקציב אינה כרוכה בתשלום.
- משיכת מזומן מהחשבון - 1.4% מהסכום, לפחות 250 רובל.
לבנק מספר תוכניות מכס - מינימום, בסיס +, נכס +, אופטימה +, שכר, מסחר ואחרים. מגבלות הפעילות תלויות בכך. גם עלות חבילת השירות משתנה. אתה יכול לשלם שישה חודשים מראש ואז יתברר יותר.
בדקנו כיצד מתבצע שירות של חשבונות של גורמים משפטיים.