נושא חשוב בעת סיום עסקאות עם שותפים עסקיים חדשים הוא בדיקת תום לב של הצד שכנגד.
המידע שנאסף על פעילויותיו של ארגון שטרם מכיר יעזור להזהיר את היזם, ויחסוך אותו מהצורך להשקיע כסף בפרויקטים מפוקפקים.
נושא בעל חשיבות מיוחדת
נכון להיום, ישנם ארגונים רבים שאינם מהימנים הנקראים fly-by-night. הם אלה שמסוגלים לפגוע בצד השני של החוזה. במקביל, המדינה לא תקבל מיסים, ולאיש עסקים בנאמנות יהיו בעיות בצורה של מספר עצום של שאלות מארגוני השליטה. לאחר מכן, הדבר מתורגם למיסים נוספים, סירוב להחזר מע"מ, ובנוסף טעון עונשים ניכרים.
בדיקת הצד שכנגד בתום לב אינה באחריות המיזם. מעשי חקיקה אינם קובעים נוהל כזה. עם זאת, עבור כל איש עסקים זה עדיין יהיה חכם ובטוח יותר להקדיש זמן לאיסוף מידע על שותפיו. מכאן ניתן להסיק כי בדיקת הצד שכנגד בתום לב יכולה להיחשב כחי חובה. בעת ביצוע נוהל כזה, תמיד ניתן יהיה להוכיח לרשויות הפיקוח כי החברה הקפידה לפני השלמת העסקה. אכן, על סמך דוגמאות של פרקטיקה, מתברר כי אותה רמת אחריות מוטלת על חברות אשר התקשרו במכוון במערכת יחסים עם ארגון יום-יומי, ואלה שלא ידעו מראש על חוסר הכנות שלו ולא נקטו באמצעי הזהירות הנדרשים.
סימני אי אמינות מרכזיים
הניסיון המעשי של רשויות הרגולציה גילה כמה קריטריונים לפיהם ניתן להעריך את חוסר הכנות של הצד שכנגד.
אז, הסימנים העיקריים לחוסר האמינות של בן זוג חדש יכולים לשמש:
- הכתובת החוקית של החברה, הממוקמת במקום בו נמצאים מספר גדול של גופים עסקיים אחרים, או בחצרים למגורים (למשל, בדירות);
- נוכחות ארון תיקים המציין חוב גדול לתקציב;
- מועד רישום המדינה, אשר בוצע זמן קצר לפני ההצעה לסיום החוזה.
- לחברה מייסד יחיד, יתר על כן, הוא המנהל והרואה החשבון הראשי שלה, מכיוון שבמקרה זה יתכן שאדם זה משתתף במספר מרשים של ארגונים אחרים שיש להם חוב מס גדול לתקציב;
- ארגון מחדש בצורה של מיזוג של חברה עם חברה אחרת או שינוי במיקומה;
- ספקות המתעוררים ביחס לאותנטיות של החתימות במסמכים הראשיים ועל החוזים שהונפקו על ידי המנהל והחשבונאי הראשי.
אם נמצאים כל הסימנים המתוארים לעיל או רק מעטים מהם, נציג רשויות המס שוקל במיוחד בקפדנות את חוקיות עיבוד מסמכים מסוימים, בפרט חשבוניות, שהנתונים מהם משמשים לביצוע ניכויי מס מע"מ.
הערכה עצמית של סיכונים
כמובן שארגונים לא צריכים לחכות לבדיקה של גורמי רגולציה. לכל אחד מהמשלמים הזכות להשתמש באותם קריטריונים המאפשרים את האימות היעיל ביותר של הצד שכנגד לתום לב.
יש צו של שירות המס הפדרלי מס '93-06-333 מיום 05/30/2007, המכיל הסברים על התנאים שבהם ניתן לשקול כי הנישום בדק את שותפו הפוטנציאלי באמינות. השימוש במספר דרכים מספיק גדול יאפשר לך להגן על עצמך מפני תביעות של רשויות פיננסיות ולהבטיח את הכללת הסיכונים לעסק שלך. הבה נבחן אותם ביתר פירוט.
אלגוריתם אימות
יש לייעל את מערכת האימות של צדדי הנגד בארגון. לשם כך, הם מפרסמים מעשה מקומי, ממנים אחראית ומספקים את כל הקריטריונים שיש לקחת בחשבון. לדוגמה, ניתן להחריג מהנהלה אותם ארגונים שפועלים בשוק הרוסי מזה זמן רב וזכו למוניטין אמין. נאותות הבדיקות הניתנות עשויה להיות מוגבלת בסכום ובתדירות העסקאות.
אחת מהנהלי החובה היא לבקש עותקים כאלה של מסמכים כדי לבדוק את הצד שכנגד:
- תעודה המאשרת את רישום המדינה של החברה;
- אמנת;
- תמציות מהפנקס;
- צו למינוי אנשים האחראים על כריתת חוזים.
בעת כריתת חוזי בניה, המסמך הרלוונטי יהיה רישיון לביצוע פעילויות מסוג זה. עליכם גם לוודא כי בן הזוג אינו מעורב בהתדיינות משפטית. מידע כזה ניתן להשיג על ידי ביקור בארון התיקים של תיקי בוררות, הזמין בחופשיות וממוקם על משאב בית הדין לבוררות העליון של הפדרציה הרוסית. כדי לבצע בדיקה כזו, די להזין את שם בן הזוג הפוטנציאלי ואת ה- TIN שלו בתיבת החיפוש. אם החברה מופיעה בעסק כלשהו, הרשימה שלהם תוצג על המסך.
כדי להיות בטוחים בעסקה, יש לוודא כי לא נערכים הליכי אכיפה נגד השותף הפוטנציאלי. מידע כזה ניתן להשיג בפורטל ה- FSPP של הפדרציה הרוסית. כך, ניתן לבדוק לא רק ישויות משפטיות, אלא גם יזמים בודדים.
שלב נוסף בקביעת שלמות הצד שכנגד הוא קבלת מידע כי לא מתנהל הליך פשיטת רגל ביחס לספק או לקונה פוטנציאליים. מידע כזה ניתן להשיג מהמרשם הפדרלי המאוחד, המכיל את עובדות פעילותם של כל הגופים העסקיים של הפדרציה הרוסית. כאן תוכלו למצוא גם מידע שימושי אחר שיאפשר לכם ליצור תמונה כללית של הצד שכנגד, למשל, שווי הנכסים הנקיים שלה.
לפני כריתת הסכם, עליכם לוודא שלשותף העסק יש את כל הרישיונות הנחוצים. איך להשיג מידע כזה? לשם כך, עבור אל אתרי האינטרנט של הרשויות הרלוונטיות המנפיקות אישורים לביצוע סוג מסוים של פעילות.
לפני חתימת החוזה, עליך גם להכיר את הנתונים הכלולים בדיווח השנתי של הצד שכנגד. מידע כזה פתוח לכל מי שמעוניין בכך. יש לזכור רק כי ביצוע הליך כזה יחייב החזר הוצאות בגין העתקת מסמכים.
אימות ישות משפטית על ידי TIN
קבלת מידע בשיטה זו זמינה לכולם. אימות צד שכנגד על ידי TIN מתבצע באופן מקוון. בסיסים הבאים משמשים לכך:
- אתר משרד ההכנסות;
- פנקס משלמי המס על ערך מוסף, בו תוכלו לאמת את פרטי השותף;
- פנקס הכולל תעודות מע"מ שבוטלו;
- רישום של ראיות מס בודדות.
ישנם גם שירותים מיוחדים נפרדים הניתנים על ידי משרד המס. בדיקת הצד שכנגד עבורם מתבצעת עם הצגת ה- TIN בשורה המתאימה. התוצאה מיידית.
בנוסף, ניתן לבצע אימות של צד נגדי על ידי TIN באמצעות הפעולות הבאות:
- בסיסים של מפעלים של יצואנים;
- מערכת לחשיפה מקיפה של מידע זמין על ידי משתתפי שוק המניות.
מקורות אינטרנטיים בהם תוכלו לבדוק את הצד שכנגד בתום לב בחינם קיימים לא רק לרוסיה. הם זמינים לאוקראינה ולמדינות זרות רבות אחרות. למצוא משאבים כאלה ברשת אינו קשה. לדוגמה, בארצות הברית ישנם אתרים דומים לכל מדינה במדינה. עליהם וניתן להשיג מידע רלוונטי אודות הצד שכנגד.
בנוסף לבדיקת שותף במיסוי באינטרנט, ניתן למצוא גם "רשימות שחורות" פרטיות בהן נכנסות חברות חסרי מצפון וחברות חייבים.
על מנת לוודא סוף סוף שהצד הנגדי אמין, תוכלו גם לקנות את היסטוריית האשראי שלו בלשכה מיוחדת או לחפש מידע באתרים ובפורומים בהם יש ביקורות ודיונים על עבודה עם חברה זו. אך אל תשכח שהחברה החד-יומית מסוגלת ליצור אתרים פיקטיביים או להשאיר משוב חיובי על עבודתה על משאבים אחרים. מקור המידע בבדיקת יושרה של הצד שכנגד חייב להיות אמין.
בדיקת IP על ידי TIN
לעתים קרובות, כצד שכנגד בעת כריתת עסקה, זו אינה חברה, אלא יזם פרטי. בדוק את זה על ידי TIN הוא אפילו קל יותר מחברה. יש צורך לבקש מה- IP מהעתק של האישור המאשר את רישום המדינה, ומסמכים המוכיחים את רישומו. לפני חתימת החוזה, יש צורך לוודא גם את חוקיותו של מי שהופיע, וכן האם יש לו את הסמכות לחתום על מסמכים.
בקשה לשירות המס הפדרלי
ניתן ליצור קשר עם משרד המס כדי לספק מידע על שותף עסקי פוטנציאלי. זה יהיה גם ביטוי של זהירות.
הוצאת מידע על גורמים עסקיים שאינם נכללים בקטגוריית סודות המס הינה באחריות רשויות הפיקוח.
מאפייני משאבים של שירות המס הפדרלי
יש שירות מיוחד לבדיקת בן זוג פוטנציאלי. זה נוצר על ידי שירות המסים הפדרלי של רוסיה. "בדוק את עצמך ואת הצד שכנגד. מס. ru "- שם כזה נושא את המשאב הזה. זה מספק לארגונים הזדמנויות גדולות. אז, ניתן לבדוק את הצד שכנגד על ידי ה- PSRN, TIN, המיקום, וכן את השם. לשם כך היכנס לאתר של שירות המיסים הפדרלי ברוסיה "בדוק את עצמך ואת הצד הנגדי. מס. ru "לקטע שנקרא" שירותים אלקטרוניים ". כאן ניתן לבצע אימות של בן זוג פוטנציאלי בכיוונים שונים. ראשית, המשאב מספק מידע הכלול בפנקס. בדיקת הצד שכנגד יכולה להתבצע על ידי הזנת ה- TIN, הכתובת החוקית שלה, אזור המיקום או שמו. בבדיקת ה- IP ניתן להזין רק את שם היזם.
באמצעות אתר FSN מבוצעת בדיקה מהירה של צדדים נגדיים. הזנת הנתונים הנכונים תאפשר לך לראות את תאריך הרישום, המיקום, PSRN, TIN וגם לברר אם בוצעה רשומה לסיום הפעילות של גורם עסקי זה. המשאב מאפשר גם לבדוק את הכתובת החוקית של הצד שכנגד "המונית".
על סמך הנתונים שהושגו, ניתן להסיק מסקנה על בדיקת הצד שכנגד באמצעות ניתוח העיתוי של הפעילות, סוגיה, וגם רעיון כללי על חווייתו של בן הזוג הפוטנציאלי וזמינות הרישיונות הדרושים, פסילה אפשרית, כלומר שלילת הזכות לעסוק באחד כזה או אחר. פעילויות ומידע חשוב אחר.
חלץ מהקופה
כיצד ניתן לבצע אימות של צד שכנגד? התאגיד מספק מידע על רישום גורמים עסקיים. אם בן זוג פוטנציאלי יצרף הצהרה שהתקבלה לאחרונה המאשרת שהוא רשום על כל המסמכים שאסף, זה יהיה גם הבסיס לשקול אותו אמין. בנוסף, על פי מסמך זה, ניתן לבדוק את פרטי הצד שכנגד שהוא מציין בחוזים.
תמצית כזו יכולה להיעשות או על ידי השותף עצמו או להשיג מרשות המסים או מהמשאב המתאים.
בדיקת חשבונות בנק
נוהל כזה יספק מידע נוסף במקרים בהם מתבצעת בדיקת צד שכנגד. חשבונות בנק לא צריכים להיות:
- חסום על ידי שירות המס הפדרלי;
- אין מגבלות.
בכדי לוודא שהחשבון לא נחסם, פשוט היכנסו לשירות מיוחד של שירות המס הפדרלי והזינו את ה- TIN של הצד שכנגד, כמו גם את ה- BIC של הבנק המשרת אותו. לא תמיד ניתן לברר אם קיימות מגבלות על החשבון. חלק מהבנקים כבר יצרו שירות דומה. עבור אחרים הוא עדיין לא זמין.
שיטות אימות אחרות
בנוסף לקבלת מידע על שותף פוטנציאלי בכל הנושאים הנ"ל, עליך לוודא שיש לו:
- אין חשבונות במוסדות אשראי מפוקפקים;
- ישנם כל התנאים ההכרחיים למילוי התחייבויות חוזיות, כגון חנויות קמעונאיות, מחסנים, הובלה וכו ';
- ניתן למלא הזמנה לניסוי, אצווה של סחורות בנפח קטן.
בין היתר, עליכם לברר האם דרכון המנהל תקף בעת חתימת החוזה. לשם כך עליכם לבקר בשירות שירות ההגירה הפדרלי של הפדרציה הרוסית.
בעת עריכת הרעיון של שותף פוטנציאלי, חשוב להבין כי הקריטריון היחיד לחוסר יושר של הצד שכנגד אינו מוביל לעובדה שהחברה נשללת מהטבות המס. ובכן, אם קיימים סימנים כאלה יחד, אז אפילו החלטת בית משפט לא תתקבל לטובת הארגון.