החזר מס הכנסה אישי על ריבית משכנתא: תנאים, בקשה, חבילת מסמכים. ניכוי מס ריבית למשכנתא

תשלום מיסים ברוסיה אינו רק התחייבות. תהליך זה מקנה לאזרחים זכויות מסוימות. למשל, משלמי המסים יוכלו לקבל את ניכויי המס כביכול. היום אנו מעוניינים להחזיר מס הכנסה אישי על ריבית על משכנתא. בתהליך זה מתמודדים אזרחים רבים. לפיכך, יש ללמוד בפירוט את הזכות לניכוי בריבית משכנתא. רק בדרך זו אזרח יכול לממש זאת ללא הרבה עבודה. אז לאילו תכונות כדאי לשים לב? מי, כיצד ובאילו תנאים יכולים לדרוש מהמדינה ניכוי מס על ריבית המשכנתא?

הניכוי הוא ...

השלב הראשון הוא להבין באיזה סוג של תהליך מדובר. מהו ניכוי מס משכנתא?

תהליך זה הוא החזר כספים ששולמו במסגרת הסכם משכנתא על ידי אדם זה או אחר כנגד המסים שצוינו קודם. במילים אחרות, אדם רשאי לדרוש מהמדינה חלק מהכסף למשכנתא (ולריבית ששולמה כולל).

מי זכאי

חשוב לציין שלא לכולם החוק נחקר. החזר מס הכנסה אישי על ריבית על משכנתא מונפק רק לחלק מתושבי רוסיה. יש צורך לעמוד בדרישות המדינה.

הכלל הבסיסי הוא שיש הכנסה יציבה במס על 13%. במילים אחרות, על אזרח להיות מקום עבודה רשמי. אחרת, לא תינתן הניכוי.

מקבלי ההחזר יכולים להיות ישויות משפטיות וגם חברות. יזמים וחברות פרטיים העובדים על פטנטים או עם מערכת מס מפושטת, אינם יכולים לבקש ניכויים. כל זה נובע מהעובדה שהם לא מפרטים 13% מההכנסה בצורה של מיסים.

בנוסף, חשוב לציין כי יש להסכם הסכם משכנתא עם אזרח על מנת לעבד החזר. בלעדיו הניכוי פשוט לא מתרחש.

עדיפות

למעשה, הבנת הנושא הנחקר אינה קשה כפי שהיא נראית. כל נישום מצפוני שיש לו עבודה רשמית במדינה מסוגל להגיש בקשה לשירות המס לצורך ניכויים. אך במקרה של משכנתא, תצטרכו לשים לב למספר תכונות.

העניין הוא שהחזרת מס הכנסה אישי על ריבית על משכנתא לא תמיד אפשרית. ראשית, אזרח צריך לערוך את ניכוי הרכוש העיקרי, רק אחריו - על ריבית. ככלל, 13% מההוצאות שנגרמו מקבלים החזר, אך עם מגבלות מסוימות. עליהם יידונו בהמשך.

לפני מילוי המסמכים, על האזרח לזכור שאם מוצה גבול ניכוי הרכוש, אז לא נקבע בשבילו שום דבר לריבית בהלוואת המשכנתא. בהתאם, מותר לדרוש כסף רק לאחר החזר המשכנתא העיקרי.

האם אדם יכול לעשות ניכוי לריבית ללא הנכס העיקרי? לא, אפשרות זו אינה קבועה ברמה החקיקתית. בפועל זה גם לא מתרחש ברוסיה.

מתי לדרוש כסף

מהי התקופת החזרת מס הכנסה אישי על ריבית משכנתא? אתה יכול לדרוש מזומן רק בנקודת זמן מסוימת. קיימת זכות לניכוי ריבית לאחר העברת הכסף הראשונה לנושה.

כתוצאה מכך, ברגע שהאזרח שילם ריבית על המשכנתא, הוא יכול לדרוש אותם בחזרה. אבל עם כמה מגבלות. יש הרבה ניכויים.

יש לציין כי התקופה בה ניתן להחזיר כסף חד פעמי היא 3 שנים.לאורך תקופה ארוכה יותר, הכספים אינם מוחזרים בתואנה כלשהי.

מתי פונים באופן ספציפי לניכוי? אזרח מסוגל להנפיק אותו בכל עת מרגע שמתעוררת הזכות להעניק אותה. לקוד המס אין אינדיקציות מדויקות מתי אדם צריך להגיש מסמכים להחזר. הדבר העיקרי שיש לקחת בחשבון הוא שתוכלו להחזיר כספים רק במשך 36 החודשים האחרונים. יש המעדיפים לעשות ניכויים מדי שנה. זו זכותו של אזרח, שעלול לגרום הרבה צרות. לכן רבים מגישים חבילת מסמכים באופן מיידי למשך 3 שנים.

ריבוי שיחות

כמה פעמים ניכויים ממסים על ריבית משכנתא? באיזו תדירות אזרח יכול לבקש החזר?

תשובה לשאלות אלה אינה כה קשה. מספיק לפנות לחוק המס של הפדרציה הרוסית. נכתב כי אדם יכול לתבוע ניכוי רכוש בכל עת לאחר שתיווצרו העילות לקבלתו. תדירות השיחות אינה מוגבלת. עד שלא הושגה מגבלת הניכוי (היא תידון בהמשך), זכאי לנישום להוציא החזר.

על מגבלות

עכשיו שוב על המגבלות. כמה גובה החזר המס על ההכנסה האישית על ריבית המשכנתא? לא ניתן להתעלם מנושא זה. אחרי הכל, אזרחים מסוימים מאבדים את זכותם להחזר ריבית על משכנתא בתנאים מסוימים.

אז ניכוי המשכנתא מוגבל ל -3,000,000. בהתאם, אזרח יכול להחלים לא יותר מ -390 אלף רובל בסך הכל. כללים כאלה מתקיימים ברוסיה מאז 2014.

אם הסכם הלוואת המשכנתא נערך לפני התקופה שצוינה קודם לכן, האזרח מסוגל להחזיר 13% מההוצאות שנגרמו לרכישת דירה. בפועל, תרחישים כאלה הם נדירים ביותר. לכן רבים מונחים על ידי 390 אלף רובל בצורה של ניכוי. ועניין כולל.

ניואנס נוסף הוא שאזרח אינו יכול להחזיר יותר מסכום המסים שהועברו בצורה של מס הכנסה אישי בשנה נתונה. בהתאם לכך, אם בשנת 2016 שילם אזרח, נניח, 200,000 מס הכנסה אישי, אז יותר מסכום זה בתקופת הדיווח הוא לא אמור לנכות.

על לווים משותפים

אבל זה לא הכל. להחזר מס הכנסה אישי על ריבית למשכנתא ללווה המשותף יש גם מספר תכונות. הליך בקשת הניכוי אינו שונה מהפעולות שביצע האדם, בין שהוא הבעלים היחיד של הבית. ההבדל הוא סכום הניכוי.

אז לווים משותפים יכולים להחזיר לא יותר מ- 260,000 רובל. אזרחים כאלה מפיקים ניכוי לא למשכנתא, אלא פשוט לרכוש. גם אם הדירה עולה יותר מ -2,000,000 רובל, היא לא תעבוד כדי להשיג יותר.

הפרדת אינטרס

ואיך מחלקים את החזר מס הכנסה אישי על ריבית על משכנתא בבעלות משותפת? נושא זה מוסדר באופן עצמאי על ידי הבעלים.

העניין הוא שהפרדת הניכוי לריבית משכנתא מבוססת על הסכמת בעלי הדירה. הם מחליטים מי וכמה יכול להחזיר.

כדי לשתף את הניכוי בריבית על המשכנתא, עליכם להסכים עם שאר הבעלים ולהגיש בקשת חלוקה לרשות המס. אחרת, הכסף שהוצא לרכישת נכס יועבר לאזרחים באופן שווה.

לא ניתן להעביר זה לזה מניות ניכוי בבעלות משותפת. רק על ידי עריכת ההסכם שהוזכר קודם.

דרישות בסיסיות

החזרת מס הכנסה אישי עבור הריבית ששילמה על המשכנתא להנפקה אינה קשה. העיקר לקחת בחשבון את הדרישות הבסיסיות של רשויות המס. בלעדיהם אין לאדם זכות לניכוי.

רשויות המס דורשות אזרחים:

1. נוכחות אופיו הממוקד של ההלוואה. מונפק משכנתא לדירה ספציפית, אותה יש לציין בהסכם. עבור רכוש מופשט הכסף לא יעבוד.
2. אין פיגורי מס. אם לאזרח יש חוב הוא יצטרך לשלם אותו.אחרת, התשובה של רשויות המס לגבי ההחלטה על מתן כספים עשויה שלא להגיע.

חשוב: אין צורך להיות אזרח הפדרציה הרוסית בניכוי. אתה חייב להיות תושב המדינה. לשם כך עליכם להישאר ברוסיה לפחות 183 יום בשנה קלנדרית.

לאן ללכת

החזר מס הכנסה אישי על ריבית על משכנתא למספר שנים או למשך שנה מבוצע ללא עבודה מיוחדת. במיוחד אם אתה מכין חבילת מסמכים מראש ליישום המשימה. על זה יסופר בהמשך. היכן להגיש את הבקשה בטופס שנקבע לעיון נוסף?

נכון להיום ניתן להנפיק את הניכוי:

• אצל המעסיק;
• לבד.

בהתאם לאפשרות שנבחרה, נוהל עיבוד ההחזר ישתנה, כמו גם הרשויות שאליהן אתה צריך להגיש מסמכים.

לרוב אזרחים מסיקים ניכויים באופן עצמאי. במקרה זה, אתה יכול לבקש עזרה מהארגונים הבאים:

• מרכזים רב-פונקציונליים;
• שירותי מס;
• פורטל "שירותים ציבוריים".

המחלקות של שירות המס הפדראלי במקום רישום הפונים פופולריות. המסמכים המוכנים נשלחים לכאן באמצעות הדואר, או שהם מובאים על ידי מקבלי הכסף (נציגיהם).

על שיטות ההשגה

כיצד אוכל להגיש בקשה לניכוי? החזר מס הכנסה אישי על ריבית על משכנתא, כאמור, ניתן בכל עת. יתר על כן, אזרח רשאי:

• לבקש החזר כספי בסוף השנה הקלנדרית;
• לדרוש מזומן על בסיס חודשי מבלי להעביר מס הכנסה אישי לרשויות המס.

התרחיש האחרון רלוונטי לביצוע ניכוי באמצעות מעסיק. במקרה זה, האזרח אינו מקבל מזומן. במקום זאת, ההחזר יבוא לידי ביטוי בהיעדר מס הכנסה אישי. עד כה, חידוש זה ברוסיה אינו מבוקש במיוחד. לפיכך, בהמשך נשקול את תכנון הניכוי באמצעות רשויות המס או ה- MFC.

מסמכים

הנקודה החשובה והמשמעותית ביותר היא הכנת ניירות להשבת כסף על משכנתא. אם אתה מספק רשימה לא שלמה, אתה יכול להישאר ללא ניכוי. לרשויות המס יש את הזכות לסרב בנסיבות כאלה.

אילו מסמכים לצורך ניכוי מס בעת רכישת דירה במשכנתא יידרשו? לשם כך, הכינו:

• דרכונים של מועמדים (מכל אזרחים הזכות לניכוי);
• הסכם משכנתא;
• תעודות הכנסה של אזרחים;
• החזרי מס בצורה של 3-NFDL לתקופה נתונה;
• תעודת נישואין (עם בעלות משותפת על בני זוג);
• לוח התשלומים (שהונפק על ידי הבנק);
• תעודת בעלות על נדל"ן (או תמצית מרשם החברות של המדינה המאוחדת);
• חוזה מכירת נכס;
• תשלומים ותקבולים המאשרים את עובדת הפקדת המזומן על ריבית ומשכנתא בכלל;
• הצהרה;
• פרטי החשבונות אליהם יש להעביר כספים (מצוין בבקשה בכתב).

כל המסמכים הללו לצורך ניכוי מס בעת רכישת דירה נדרשים. אם לפחות נייר אחד אינו זמין, יש למדינה הזכות לסרב להחזיר את הכסף. אך אין זה אומר שהאזרח מאבד את אפשרות הרישום שלו. תוך חודש מיום התשובה השלילית תוכלו לתקן את המצב ולהעביר את המסמכים החסרים מבלי להגיש שוב ניכוי.

חשוב: על כל התשלומים והקבלות על תשלום הריבית על המשכנתא חייבים להיות הנתונים של הפונים. אם התשלום בוצע על ידי אזרח אחד, אך הניכוי מחייב אחר, הבקשה תידחה על ידי רשויות המס.

נוהל

ואיך מסדרים החזר מס הכנסה אישי על ריבית על משכנתא? מה הנוהל במקרה זה או אחר? למעשה, הכל הרבה יותר פשוט ממה שנדמה.

יש לדבוק באלגוריתם הפעולות הבא:

1. סיים הלוואת משכנתא. כאמור, חשוב לעשות זאת באופן מכוון. אחרת, לא תינתן הניכוי.
2. אסוף את חבילת ניירות הערך שקודם לכן. מסמכים מסופקים, הן בצורת מקוריות, והן בעותקיהם.
3. כתוב בקשה לניכוי משכנתא וריבית.
4. הגש בקשה לשירות המס הפדרלי. אליו, בלי להיכשל, צרף חבילת מסמכים שהוכנה בעבר.
5. המתן לתגובה מהמס. המכתב יתמוך או יסרב להצדיק את עמדת הרשות.
6. המתן להעברת הכספים לפרטים שצוינו ביישום. תהליך זה אורך מספר חודשים.

זה הכל. למעשה, קבלת החזר מס הכנסה אישי עבור הריבית ששולמה על המשכנתא אינה קשה כמו שזה נראה. תהליך זה אינו שונה מהניכוי הרגיל של רשויות המס.

משך ההליך

שאלה נוספת - כמה זמן לוקח לפתור את הנושא הנחקר? כמה זמן לוקח ניכוי משכנתא?

כמו כל החזר כספי אחר באמצעות מס. תנאי הרישום המדויקים אינם מוסדרים בחוק - הכל תלוי בעומס במחלקה מסוימת. בממוצע, הליך ניכוי אורך בין 4 ל 6 חודשים. רובם הולכים לבדוק את חבילת המסמכים שאסף האזרח.

בהתאם לכך, החזרת מס הכנסה אישי היא הליך די זמן. אסור לחשוב שהכסף יועבר למבקש זמן קצר לאחר הגשת הבקשה בצורה הקבועה. צריך לחכות זמן מה. בגלל ההמתנה הארוכה, אזרחים מנסים להגיש בקשה לניכוי מס באופן מיידי למשך מספר שנים.

על הצהרה

ואיך לכתוב בקשה לניכוי ריבית על משכנתא? זה לא קשה מאוד לעשות זאת. אתה רק צריך לבקש מרשויות המס להחזיר חלק מהכספים ששולמו בריבית המשכנתא.

על הבקשה לעמוד בדרישות לניהול התכתבויות עסקיות. כלומר:

• בפינה השמאלית העליונה רשום מידע על שירות המס הפדרלי, שישקול את הבקשה, יש נתונים כתובים על הפונים;
• בטקסט של המסמך יש לכתוב מידע מדויק על הנכס ועל הכספים ששולמו;
• הנייר מסתיים בתאריך הגשתו וחתימתו של המבקש.

שום דבר מיוחד. בקשה להחזרת מס הכנסה אישי? הריבית על המשכנתא תוחזר לאחר ניכוי הרכוש העיקרי בזמן שצוין קודם.

הטקסט של בקשת ההחזר נראה כך:

"אני, (מידע על המבקש) אנא ספק לי ניכוי מס על הריבית על המשכנתא על פי ההסכם (מספר ההסכם) עבור הנכס (מידע על הדירה). שילמתי (סכום תשלום יתר). אני מבקש ממך להחזיר 13% מהעלויות שנגרמו."

זקוקים להחזר מס הכנסה אישי על ריבית המשכנתא? חבילת המסמכים עבור פעולה זו אינה עוד בגדר תעלומה. תוכלו לאסוף אותו ולהמשיך לעיבוד פעיל של הניכוי.