Réserves bancaires: définition, constitution, objet

Dans le système économique moderne, des organisations telles que les banques revêtent une grande importance. Ils vous permettent d'accumuler et de distribuer des fonds gratuits dans la société. Mais, hélas, ils peuvent aussi nuire à ses activités dans la conduite d’opérations risquées. C'est pour cela que le concept de liquidité bancaire a été introduit. Si quelque chose ne va pas avec l'organisation, vous pouvez suivre cet état de choses à temps. Et l'un des facteurs déterminant l'état est la réserve bancaire.

Règlement législatif

Des réserves obligatoires ont été introduites pour réguler la liquidité du sous-système bancaire de la Fédération de Russie. Aussi contrôlé par ce mécanisme agrégats monétaires en raison d'une diminution progressive du multiplicateur monétaire. Tout cela est réglementé par le cadre réglementaire suivant:

1. Article 38 de la loi fédérale de la Banque centrale n ° 86-FZ.
2. Sur indication de la banque centrale n ° 2295-U.
3. Loi fédérale n ° 395-1 de la Banque centrale (25e article).
4. Banque centrale n ° 342-P.

Informations générales

L’article 24 de la loi sur les banques, afin de préserver la fiabilité physique des organismes de crédit, les oblige à créer des réserves dans lesquelles seul le capital de la banque peut être. Les actifs douteux et sans espoir ne peuvent pas être utilisés à ces fins. La procédure de constitution, ainsi que la réserve d'un établissement bancaire, est établie conformément à l'article 69 de la loi sur la Banque de Russie de la Banque centrale de la Fédération de Russie. Mais pourquoi sont-ils nécessaires? Les réserves bancaires servent à couvrir les pertes éventuelles sur les devises, les intérêts et autres risques financiers, ainsi qu'à garantir la restitution des fonds des citoyens investis dans une institution donnée. Chaque organisation est tenue de respecter ces obligations dès qu’elle a reçu la licence appropriée. Si elle décide de remettre cela à plus tard, il est prévu que les notifications de la Banque de Russie parviendront bientôt, et si elles sont ignorées, des amendes et autres sanctions seront infligées.

Base théorique

La procédure de constitution est établie par le règlement n ° 283-P de la Banque de Russie, entré en vigueur tel que modifié le 26 juin 2009. Les réserves bancaires peuvent être utilisées pour plusieurs raisons:

1. L'établissement de crédit n'a pas rempli les obligations précédemment assumées.
2. Les actifs d'une institution financière se sont dépréciés.
3. Le volume des passifs / dépenses a augmenté.

Mais pourquoi des réserves obligatoires sont-elles formées? La base peut être:

1. Équilibrer les actifs pour lesquels il existe un risque de perte.
2. Les passifs éventuels sous forme de crédit, qui sont reflétés dans les comptes hors bilan.
3. Transactions sur dérivés prévues par le règlement n ° 302-P de la Banque de Russie.
4. Exigences relatives aux revenus d'intérêts.

Le plus célèbre est le centre de la réserve sur la protection des investissements des individus. L’argent transféré par une institution financière à la Banque de Russie sert ensuite à recouvrer les pertes sur dépôts si l’organisation cesse d’exister ou ne peut pas fournir ses activités dans tous les sens du terme.

Les catégories

Lorsque les réserves obligatoires sont constituées, elles découlent du principe de priorité du composant économique d’une opération par rapport à sa forme juridique. Mais comme il existe un nombre important de fonctionnalités différentes, un système de calcul des pertes éventuelles est nécessaire. Et elle l'est. Ce système est basé sur des catégories. Il y en a 5 au total, chacun d'entre eux étant responsable d'un certain état de fonctionnement. Pour les distinguer, ils sont numérotés:

1. Dans ce cas, il est entendu qu'il n'y a pas de menace potentielle ni réelle de perte de fonds.Il y a tout lieu de croire que la contrepartie remplira pleinement et en temps voulu toutes ses obligations.
2. Cette catégorie implique que l'existence d'une menace potentielle de perte a été constatée. Cela peut s'expliquer par des lacunes dans la gestion de l'établissement, le système de contrôle interne, ainsi que par d'autres aspects négatifs susceptibles d'avoir une incidence négative sur les marchés sur lesquels la contrepartie exerce ses activités.
3. Cette catégorie comprend les contreparties dont l'analyse de l'activité a révélé un risque de perte réel potentiel ou modéré sérieux. À titre d'exemple, on peut citer l'état de crise des marchés sur lesquels l'établissement bancaire est implanté ou la détérioration de sa situation financière.
4. Cela inclut ceux qui ont simultanément enregistré d'importantes menaces potentielles et réelles modérées. Et aussi ceux qui ont des pertes partielles. Un exemple typique de banque est la situation dans laquelle la contrepartie ne remplit pas ses obligations.
5. Cela inclut les contreparties vis-à-vis desquelles il existe des raisons assez sérieuses de penser qu'elles ne seront pas en mesure d'accomplir les tâches stipulées dans les accords.

Comment le ratio de réserves obligatoires est-il calculé?

Pour cela, les catégories ci-dessus sont utilisées. Selon la catégorie, la banque doit fournir un certain pourcentage de la réservation (par rapport à la base de règlement). La taille est établie par le Règlement n ° 283-P. Le pourcentage peut être soit fixe, soit compris dans une certaine plage. Nous vous suggérons de vous familiariser avec le contenu abrégé de la disposition ci-dessus:

• 1ère catégorie de qualité. Fournit une réservation de 0%.
• 2ème catégorie de qualité. Fournit une redondance dans la plage de 1 à 20%.
• 3ème catégorie de qualité. Fournit une redondance dans la plage de 21 à 50%.
• 4ème catégorie de qualité. Fournit une redondance dans la plage de 51 à 100%.
• 5ème catégorie de qualité. Fournit une réservation à 100%.

Principes de formation

Les réserves bancaires doivent être créées sur la base des éléments suivants:

1. Toutes les actions doivent être conformes aux lois, réglementations de la Banque de Russie et aux documents internes de l'établissement de crédit lui-même.
2. Lors de la prise de décision, il convient de procéder à une analyse objective et complète de toutes les informations disponibles, en tenant compte de tous les aspects et de toutes les nuances, afin de constituer une réserve optimale.
3. La ponctualité de toutes les actions, ainsi que la fiabilité des données utilisées dans les rapports.

Conclusion

Nous avons donc examiné ce qui constitue une réservation bancaire partielle. De plus, vous pouvez toujours parler de certaines nuances. Ainsi, sur le territoire de la Fédération de Russie, les liquidités de la banque devraient être soutenues par la monnaie de notre État. Dans ce cas, tous les risques existants doivent être pris en compte. Pour créer des réserves, seul le capital de la banque doit être utilisé. Il convient également de noter les conséquences négatives auxquelles les institutions financières peuvent être confrontées si elles ignorent les caractéristiques réglementaires. En pareil cas, la Banque de Russie leur applique des mesures de contrainte coercitives. Initialement, les directives contenant l’obligation d’éliminer les violations sont envoyées. Si ce n'est pas le cas, des amendes ou d'autres sanctions peuvent être appliquées.