Le plus souvent, lors de l’évaluation du rendement d’une institution financière, l’accent est mis sur le profit annuel. Mais cet indicateur ne permet en réalité pas une évaluation rapide de l'activité.
La déclaration d'un établissement de crédit a ses propres caractéristiques. Les dettes et actifs bancaires sont inscrits au bilan à mesure que la liquidité diminue. C’est l’un des indicateurs importants que vous pouvez et devriez être capable de déterminer vous-même.
Comment déterminer rapidement l'efficacité d'une banque
Lors de l'analyse des états financiers, vous devez prêter attention aux indicateurs suivants:
- changer revenu total une banque;
- ratio de la réserve et du portefeuille de prêts;
- niveau de liquidité.
L'actif net d'une banque est la différence entre tous les actifs et tous les passifs. Une institution financière peut en vendre une partie à moindre coût pour augmenter ses bénéfices. Mais cela aura un impact négatif sur le niveau de l'actif net. Le rapport entre les réserves et le portefeuille de prêts montre combien de temps la banque peut couvrir ses pertes de manière indépendante.
La liquidité est déterminée par la capacité d'une institution financière à respecter ses obligations dans les délais impartis. Le manque de liquidités peut mener à l’insolvabilité et leur volume excessif indique qu’une masse importante d’argent ne fonctionne pas. Selon les données des états financiers, vous pouvez calculer les écarts de liquidité nets et prendre des décisions en fonction de ces données.
Actifs bancaires
Le solde bancaire est divisé en fonds et en sources de leur formation. Les actifs d'une banque commerciale sont des objets immobiliers ayant une valeur monétaire. Ils sont divisés en groupes en fonction du niveau de liquidité et de la rentabilité. Plus un actif accumule d'argent, moins il est liquide. Les actifs bancaires comprennent: les espèces, y compris sur des comptes avec CB et CB; investissement; des emprunts actifs corporels.
Le premier groupe sert à échanger des dépôts, à fournir des prêts et à fournir des services de règlement en espèces. Cet article est pour la banque le plus liquide, mais le moins rentable. Par conséquent, la direction essaie de le maintenir à un niveau relativement bas. Pour répondre à la demande de trésorerie, des investissements en capital sont nécessaires à la Banque centrale. Ce groupe a un faible revenu, mais peut facilement être converti en espèces.
Plus de la moitié de la valeur totale de tous les actifs est sous forme de prêts. Le niveau de leurs liquidités dépend du calendrier, des objectifs et des emprunteurs.
Pour le responsable d’une organisation de crédit, il s’agit de générer des revenus élevés tout en répondant aux besoins des clients.
Par conséquent, la liquidité d'une transaction unique n'a pas d'importance. Les actifs bancaires présentent une autre caractéristique: la plupart des besoins financiers et un petit montant d’actifs immobilisés. Leur densité ne doit pas dépasser 10% du coût total.
Certains experts identifient un autre groupe - les actifs non essentiels des banques - les biens des établissements de crédit, qui ne sont pas utilisés pour mener à bien l'activité principale. Ils sont identifiés le plus souvent en cours de réorganisation. Dans le cas des banques, cela inclut la participation au capital de l'entreprise.
Dettes bancaires
Passif - exprimé en sources monétaires de la constitution de la banque. Le moment choisi pour attirer et le coût de ces indicateurs dépend de la capacité d’une institution financière à assurer l’allocation rationnelle des fonds et du montant des bénéfices. Les principales sources de financement sont les dépôts, les avoirs des banques centrales, les emprunts contractés, les emprunts interbancaires à court terme, les obligations, les fonds en compte avec d’autres organisations.À la Banque centrale de différents pays, les ratios des fonds propres et des fonds empruntés vont de 1:10 à 1: 100.
Actif et passif Les banques agissent comme un intermédiaire qui attire les fonds temporairement disponibles et les place dans les entités commerciales qui doivent financer le processus de production. La tâche principale des bureaux de design modernes est de fournir différents types de prêts. Pour s’assurer qu’il est nécessaire: d’attirer des fonds de diverses sources, d’effectuer des services de règlement en espèces et des opérations d’achat et de vente de devises, diverses opérations actives et passives.
La gestion
Le processus de gestion des actifs et des passifs consiste à élaborer des stratégies et à mettre en œuvre des mesures visant à améliorer la structure du bilan. Les banques considèrent les portefeuilles de capital, d'actifs et de passifs comme un ensemble de fonds visant à atteindre un objectif commun.
UAP implique la réglementation des risques de taux d’intérêt, de liquidité, de sources de financement et de direction d’utilisation des fonds. Aujourd'hui, le bon UAP est le moyen le plus efficace de gérer le bureau d’études.
Gestion des actifs
Cette stratégie a été utilisée jusque dans les années 60 du siècle dernier, lorsque les banquiers ont estimé qu'ils ne pourraient pas eux-mêmes réglementer le volume des passifs et du capital.
La taille de ces éléments de revenu dépendait uniquement du désir des clients d’investir dans une banque. Les activités de gestion visaient une répartition optimale des actifs.
La liquidité a été fournie par un montant important d’espèces et de prêts à court terme.
Mais dans une situation économique instable, lorsque certains prêts ont besoin d'une restructuration, ils ont dû rechercher de nouvelles sources de financement. Une telle stratégie n'a pas apporté beaucoup de profit.
Règlement de responsabilité
Au cours des années 60 à 70 du siècle dernier, les banques ont été confrontées à une augmentation rapide des taux d’intérêt. Les banquiers ont commencé à chercher de nouvelles sources. La restructuration des passifs a permis d'augmenter les bénéfices et le capital. La réglementation du ratio entre la taille des dépôts a permis de fournir des prêts à long terme.
Les actifs et les passifs de la banque doivent être réglementés simultanément. Mais il y a quarante ans, les dirigeants des établissements de crédit ont distingué ces deux domaines. Les unités engagées dans la collecte de fonds n'avaient aucune idée du mode d'emploi. Les travaux ont été réalisés sur le principe "plus il y a, mieux c'est".
Cette approche a lieu pendant la période de reprise économique, lorsque la demande de ressources en crédit augmente. Mais pendant une récession, cela peut nuire à une institution financière. L'avantage de cette stratégie est la possibilité d'augmenter les revenus, de contrôler les coûts et de prévoir le besoin de fonds liquides.
PAN équilibré
Aujourd’hui, une approche équilibrée prévaut dans la pratique mondiale. Les actifs et passifs bancaires sont considérés dans leur ensemble. Le gestionnaire a pour tâche principale de contrôler le volume, la structure, les produits et les charges de chaque portefeuille. L'idée d'un PAU équilibré est que le prix de chaque opération devrait couvrir les coûts de sa mise en œuvre. Tous les revenus bancaires ne sont plus générés uniquement par des actifs. Les passifs peuvent aussi être rentables.
Avantages de l'UAP:
- maximisation du profit avec un niveau de risque acceptable;
- détermination précise du besoin de liquidités.
Conditions d'application de la stratégie:
- la capacité de prédire avec précision la direction, l'ampleur et le taux de changement des taux d'intérêt;
- un grand nombre de méthodes de calcul complexes;
- la présence de directeurs de banque hautement qualifiés.
Dans les pays à forte inflation, où la situation économique ou politique est instable, cela est pratiquement impossible.
Résumé
La gestion simultanée et équilibrée des actifs et passifs bancaires vous permet de maximiser les bénéfices et de réduire les coûts.
