Moet ik schenkbelasting betalen in Rusland?

Het is vanzelfsprekend dat iedereen graag verschillende geschenken ontvangt, maar weinigen weten dat de huidige wetgeving hen dwingt om voor sommige geschenken te betalen door een speciale belasting op geschenken in te voeren. Daarom is het beter als je cadeautjes gaat maken of ontvangen, om van tevoren te weten welke van hen wel en welke niet worden belast.

Fiscale geschenken

De belasting op geschenken is van toepassing op twee situaties:

• Van een organisatie of particulier ontvangt u een geschenk met een waarde van meer dan 4000 roebel. Geschenkenbelasting moet worden betaald, afhankelijk van het verschil tussen nominale waarde een cadeau gemaakt en een vast bedrag van 4000 roebel. De waarde van een geschenk is bijvoorbeeld 10.000 roebel - in dit geval hoeft u alleen belasting te betalen over het bedrag van 6.000 roebel. Als u een geschenk van uw werkgever ontvangt in de vorm van een individuele ondernemer of bedrijf, dan kan hij in dit geval belasting op het geschenk inhouden op zijn salaris, waarna hij het naar het budget van de organisatie als belastingagent zal overdragen, anders moet u deze kwesties volledig behandelen alleen.

• U krijgt onroerend goed, aandelen, transport, aandelen of aandelen van een persoon die geen naast u is. In dit geval moet u de schenkingsbelasting betalen over een waardevol geschenk als het geschenk niet uw echtgenoot, echtgenote, kind, ouder, grootmoeder, grootvader, broer of zus of ten minste één gemeenschappelijke ouder is.

Hoe kom je erachter?

Veel mensen geloven dat het eigenlijk helemaal niet nodig is om een ​​dergelijke vergoeding te betalen, omdat de belastingdienst gewoon niet weet dat u een dergelijk geschenk hebt gekregen. In werkelijkheid zeggen de realiteit dat de overheid hen in de overgrote meerderheid niettemin erkent en dwingt om de schenkingsbelasting op een waardevol geschenk te betalen, en dit geldt met name voor geschonken onroerend goed, omdat u voor een dergelijke presentatie niet alleen een schriftelijk contract moet opstellen, maar registreer het ook later in het Unified State Register, en van daaruit gaat de informatie naar de belastingdienst.

Het komt vaak voor dat de schenker en de schenker besluiten een schriftelijke akte van schenking te sluiten, die wordt gecertificeerd door een notaris, hoewel de wet in feite niet voorziet in een dergelijke behoefte. Tegelijkertijd weet niet iedereen dat een notaris ook verplicht informatie over de procedure meldt bij de juiste autoriteiten, die u dan dwingen een belasting op geschenken te betalen. In Rusland bereikt dergelijke informatie de inspectie binnen vijf werkdagen in overeenstemming met de toepasselijke wetgeving.

Wat wordt voor niet-betaling?

Vaak zijn er situaties waarin de relevante autoriteiten te weten komen over het verbergen van belastbare geschenken voor hen, waardoor het resultaat verre van het meest aangenaam is voor de schuldige, omdat naast het bedrag zelf ook een boete wordt geïnd, een boete van een vijfde van het onbetaalde bedrag, evenals boete voor het niet indienen van een inkomensverklaring.

De inspectie zal echter hoogstwaarschijnlijk niet weten dat u aandelen of aandelen als een geschenk hebt ontvangen, tenzij u besluit de overeenkomst opnieuw door een notaris te certificeren, en daarom is het juist in dergelijke situaties dat de schenkingsbelasting niet wordt betaald in Rusland. De situatie is precies hetzelfde met vervoer, ondanks het feit dat de autoriteiten die betrokken zijn bij de registratie belastingambtenaren moeten informeren dat de apparatuur is geregistreerd, omdat de vorm van communicatie geen gegevens bevat over waar u vandaan komt heb het.

verklaring

Als het geschenk dat u hebt ontvangen belast is, maar het niet is ingehouden door de donor (ondernemer of bedrijf), moet u in dit geval uiterlijk 30 april van het jaar volgend op het jaar waarop de presentatie is ontvangen een verklaring bij uw dienst indienen.Geschenken zelf zijn onderworpen aan inkomstenbelasting en deze bedragen moeten uiterlijk op 15 juli worden betaald.

Hoe het bedrag bepalen?

Het belastingbedrag berekenen op basis van het ontvangen geschenk is vrij eenvoudig - u moet de totale waarde vermenigvuldigen met het tarief van 13%. De grootste moeilijkheden bij het berekenen van de belasting worden veroorzaakt door het bepalen van de exacte kosten van de ontvangen presentatie, dus het is het beste om vooraf in het opgestelde geschenkcontract aan te geven hoeveel het geschenk waard is. Inkomstenbelasting en het is veel gemakkelijker om cadeaus uit te betalen door de exacte bedragen in de contracten op te geven.

Geschenken aan kinderen presenteren

Vaak zijn er situaties waarin cadeautjes worden gegeven aan een minderjarig kind, en in een dergelijke situatie zullen de ouders het bedrag moeten betalen. Het is vermeldenswaard dat de belastingdienst in de overgrote meerderheid van de gevallen samen met de verklaring ook aanbiedt kopieën van de volgende documenten te verstrekken:

• paspoort van de ouder die betrokken is bij het indienen van de aangifte;
• akte van gave;
• geboortecertificaten van kinderen of het kind aan wie het geschenk wordt aangeboden.

Het is vermeldenswaard dat de belastingautoriteiten in hun beroepen vaak nogmaals wijzen op belastbare geschenken en mogelijke boetes voor het niet indienen van een aangifte of niet-betaling van het opgegeven bedrag. Rekening houdend met de mening van het Hooggerechtshof van de Russische Federatie, ligt de verantwoordelijkheid in dit geval echter volledig bij de belastingbetaler (kinderen in dit geval), ondanks het feit dat ze uitsluitend via hun ouders handelen en ze kunnen alleen een boete krijgen als ze de leeftijd van 16 jaar hebben bereikt. Dus als uw kind deze leeftijd nog niet heeft bereikt, moet niemand u een boete opleggen, maar in de overgrote meerderheid van de gevallen wordt de boete nog steeds opgelegd, hoewel u deze beslissing vervolgens voor de rechtbank kunt betwisten, afhankelijk van welke belasting het geschenk is aan jou uitgegeven.

Gesluierde Geven

Sommige mensen sluiten liever geen standaard geschenkovereenkomsten, maar standaard verkoopcontracten, maar om ervoor te zorgen dat de verkoper een bepaald bedrag niet hoeft te betalen als het eigendom minder dan drie jaar in bezit is, moet de "juiste" prijs in de overeenkomst worden vermeld en als u zogenaamd een appartement kopen, moet de waarde ervan minder dan een miljoen roebel zijn, terwijl ander onroerend goed minder dan 250 duizend moet kosten. Maar terwijl u probeert om geen schenkingsbelasting te betalen, moet u er absoluut zeker van zijn dat de donor (of in dit geval de verkoper) uiteindelijk niet het aangegeven bedrag van u zal eisen.

Hoe registreren?

Als u een bepaald onroerend goed ontvangt, moet u om het te registreren bij het Unified State Register of Enterprises eerst het bedrag van de staatstoeslag van 2000 roebel volledig betalen voor de uitvoering van de geschenkovereenkomst, evenals de eigendomsoverdracht. In dit geval moet de donee 1500 roebel betalen, terwijl de donor - slechts 500 roebel, maar vaak in de praktijk alle kosten volledig door de donee worden gedekt.

Ook moet een heel pakket documenten bij de registratieautoriteit worden ingediend voordat de belasting wordt betaald. Een contant geschenk of een ander, het speelt geen speciale rol en vereist vaak het volgende:

• opgesteld geschenkovereenkomst;
• bonnen die uw betaling van de staatsprijs kunnen bevestigen;
• verschillende eigendomsdocumenten voor onroerend goed, waaronder een eigendomscertificaat, evenals een document op basis waarvan het is ontvangen;
• uitleg, evenals kadastraal paspoort van het appartement;
• uittreksel uit het huisboek;
• andere documenten, zoals de schriftelijke toestemming van naaste familieleden om eigendom te schenken, evenals kopieën van paspoorten van alle personen die deelnemen aan de overeenkomst.

Het is vermeldenswaard dat voordat u alle bovengenoemde papieren indient, het niettemin wordt aanbevolen dat u bovendien bij de autoriteit die de schenkingsbelasting incasseert, nagaat hoeveel procent van de waarde u moet betalen en welke papieren u moet presenteren.

Moet ik aangifte doen?

In overeenstemming met de toepasselijke wetgeving moeten personen die andere inkomsten ontvangen waarvan belastingplichtigen geen belasting konden inhouden, de relevante belastingaangifte indienen bij de belastingdienst op hun plaats van registratie. Als dit niet wordt gedaan, kan vervolgens een boete van 1000 roebel van u worden verzameld.

Het roept ook de vrij logische vraag op hoe de belastinginspectie te weten kan komen over de beschikbaarheid van familierelaties tussen de donee en de gever. In dit geval zal dit moeten worden verzorgd door de persoon die het geschenk ontvangt en een verklaring moet indienen. Ondanks het feit dat de bevestiging door de belastingdienst van het recht op vrijstelling van belasting op inkomsten die werd ontvangen door donatie niet wordt verstrekt, mag niet worden vergeten dat documenten die de aanwezigheid van nauw verwante of familierelaties bevestigen, door de belastingautoriteiten van een persoon kunnen worden opgevraagd, ontving een geschenk tijdens belastingcontrolemaatregelen. Met andere woorden, u moet deze documenten in elk geval verstrekken, dus u kunt dit het beste van tevoren doen.

Wat wordt er niet betaald?

Er is een lijst met geschenken die niet aan plichten zijn onderworpen. Een geschenk wordt belast als het aan een andere persoon wordt overgedragen tegen een kostprijs die lager is dan de werkelijke marktprijs, maar de volgende geschenken zijn vrijgesteld van dergelijke betalingen:

• Gebruikt voor training. Elk eigendom of geld dat wordt gebruikt om te betalen aan een universiteit of hogeschool is vrijgesteld van schenkingsrechten als u het rechtstreeks aan een onderwijsinstelling betaalt. Met andere woorden, u kunt het studiejaar van het kind aan een onderwijsinstelling rechtstreeks betalen, zonder dit bedrag persoonlijk aan hem over te dragen, in welk geval u niet hoeft na te denken of geschenken worden belast. Maar het doet in elk geval geen kwaad om vooraf een professionele accountant of een belastingadvocaat te raadplegen.
• Gebruikt om te betalen voor behandeling. Hetzelfde geldt voor de betaling van medische diensten als dit bedrag rechtstreeks wordt bijgeschreven op de medische instelling waar de patiënt de noodzakelijke behandelingskuur zal ondergaan.
• Aan politieke organisaties. Het is belangrijk hier te weten hoe te bepalen of een belasting moet worden betaald. In dit geval is het beter om een ​​waardevol geschenk te tonen aan een belastingadvocaat of een gekwalificeerde accountant.
• Aan goede doelen. Ook in dit geval worden mogelijk niet alle geschenken belast, dus het is beter om de juiste specialisten te raadplegen.

Hoe kunt u geen belasting betalen?

Natuurlijk zijn er verschillende situaties die het gemakkelijker maken om geschenken te geven om ze te belasten.

Allereerst kunt u een geschenk geven met uw echtgenoot. Aangezien u beiden een bepaalde limiet heeft voor het bedrag van de belastingbetaling, kunt u samen een geschenk in dubbel volume maken. U kunt bijvoorbeeld uw zoon 4000 roebel geven en op dezelfde manier kan uw vrouw of man hem 4000 roebel geven, waardoor u hem uiteindelijk een cadeau in de vorm van 8000 roebel kunt geven zonder kosten te betalen.

Net zoals echtgenoten de grootte van een geschenk kunnen verdubbelen wanneer ze samen worden gegeven, kunt u de grootte ervan verdubbelen als het aan een echtpaar wordt gegeven. Met andere woorden, u geeft elk van hen een beperkt bedrag, waardoor u het aanzienlijk kunt verhogen.

Gebruik van trusts

Trusts worden tegenwoordig door velen gebruikt als een van de fondsen die het gemakkelijkst zijn voor belastingvrijstelling. Een van de meest bekende trusts zijn de volgende:

• GRAT. Een financiële instelling die het meest voorkomt in de Verenigde Staten en vaak wordt gebruikt door mensen die liever geschenken geven aan hun dierbaren zonder belasting te betalen. Deze organisatie is gebaseerd op het feit dat het de mogelijkheid biedt om gedoneerde fondsen pas na een paar jaar te gebruiken, dat wil zeggen dat een persoon een soort van afwachtende houding moet aannemen om vervolgens "afwachten en bezittingen" weg te nemen. Gedurende een aantal jaren ontvangt een persoon jaarlijks betalingen van dit vertrouwen, waardoor het geschenk in een groot aantal delen kan worden verdeeld, waardoor de noodzaak om eventuele kosten te betalen wordt geëlimineerd.
• Persoonlijke woonplaats vertrouwen. Dit fonds is een trust waarop een permanent persoonlijk verblijf is geregistreerd. In dit geval voorziet de positie van de trust in een dergelijke optie waarbij de ontvanger een bepaalde tijd moet wachten voordat hij dit of dat onroerend goed kan accepteren. Eigenlijk is het schema hier erg vergelijkbaar met het vorige geval en wordt het huis geëvalueerd voordat het wordt overgedragen aan het eigendom van de ontvanger en wordt er geen belasting geheven voor de beoordelingsdefinitie. Als bijvoorbeeld de prijs van het onroerend goed dat is gebruikt om de trustaccount te maken gedurende 5 jaar met een bepaald bedrag is gestegen, wordt het beschouwd als een geschenk, maar u hoeft er geen belasting voor te betalen.
• Dynastic Trust. Het is ook vrij gelijkaardig aan GRAT en kan de noodzaak om schenkingsrechten te betalen verminderen of volledig elimineren. De kosten van de presentatie worden berekend voor verschillende generaties, rekening houdend met de belangen en inkomsten van verschillende succesvolle generaties zonder dat er schenkingsrechten moeten worden betaald. U kunt dus een account aanmaken voor een bepaald bedrag, terwijl u er elk jaar slechts 1% van ontvangt, en dit vertrouwen vervolgens overdragen aan uw kleinkinderen, die het resterende bedrag al ontvangen.

Marktwaardeoverdracht

De reële marktwaarde wordt gedefinieerd als de prijs waartegen het onroerend goed van verkoper op koper verandert, terwijl niemand wordt gedwongen om te kopen of verkopen, en alles is alleen gebaseerd op de voldoende kennis van elke persoon van de relevante feiten. Ze omvatten het volgende:

• hoe goed het item functioneert;
• welke leeftijd hij is;
• Heeft hij schade?

Wanneer het onroerend goed wordt overgedragen aan een andere persoon tegen de reële marktprijs, hoeft de schenkingsbelasting niet te worden betaald, omdat in dit geval een aan- en verkooptransactie wordt uitgevoerd.

Het is vermeldenswaard dat ontvangers van geschenken verplicht kunnen worden om belasting te betalen als uiteindelijk de prijs van het geschenk stijgt. Bijvoorbeeld, als u dit jaar aandelen van 30.000 roebel hebt gekocht, maar ze tegelijkertijd aan uw naaste familielid tot tien jaar geeft, dan kan hij in dat geval, als hij later besluit om ze te verkopen voor 330.000 roebel, verplicht zijn om belasting te betalen over al het gegroeide kapitaal, dat 300.000 roebel zal zijn.

In elk geval is het altijd beter om vooraf een professionele onroerendgoedadvocaat of een belastingadvocaat te raadplegen en uit te zoeken of u formeel de ontvanger bent van onroerend goed, een geschenk of een ander middel dan contant geld. Een gekwalificeerde specialist zal u vertellen of u een bepaald bedrag moet betalen en of dit kan worden verlaagd.