Regulering en boekhouding van financiële transacties tussen bedrijfsentiteiten en belastingautoriteiten vindt plaats via een factuur.
Doel van het document
Een factuur is een primair bedrijfsboekhoudingsdocument, dat de basis vormt voor het maken van schikkingen tussen de koper en de leverancier van goederen of de klant en de aannemer van werk en diensten.
Dit document wordt aan de leverancier verstrekt om aan te geven dat een bepaalde service is verleend, de goederen zijn verzonden en ook om het btw-bedrag te bevestigen, waarmee in de toekomst rekening moet worden gehouden.
De voorbeeldfactuur is vrij eenvoudig en levert geen problemen op. Dit boekhoudingsdocument wordt ingevuld door de verkoper van goederen voor rapportage aan de belastingdienst. Het kan ook worden gebruikt door kopers in belastingstructuren om belastingverplichtingen te verminderen.
Hoe een factuur op te stellen in 1C-programma?
In het programma 1C kunt u eenvoudig de juiste factuur invullen. Een voorbeeld en een stapsgewijs algoritme wordt hieronder beschreven.
Het document "Factuur" wordt gebruikt om voorlopige overeenkomsten voor de verkoop van goederen, diensten aan klanten te documenteren.
Bij het verkopen van goederen, diensten, wordt een factuur opgesteld op de uitgegeven factuur op basis van de gegevens die zijn opgegeven in de factuur (documentinvoermodus gebaseerd op). Uit de map “Tegenpartijen” worden een specifieke koper (zijn naam), de uit te geven valuta en de koers geselecteerd. Nadat de koper is geselecteerd, wordt het vereiste "Type transactie" ingesteld op de waarde die standaard is gedefinieerd voor een bepaalde klant in de map "Tegenpartijen". Desondanks is het in elk account mogelijk om de waarde van het kenmerk 'Type transactie' te wijzigen.
De voorbeeldfactuur wordt voltooid rekening houdend met de onderlinge afrekening van klanten. Als deze boekhouding wordt uitgevoerd onder contracten in de map "Contractors", wordt het contract voor de klant standaard ingesteld en verschijnen de naam en details van het document in het veld "Order". De waarde van het onroerend goed wordt gewijzigd door een ander contract te selecteren in de vorm van een bestellingsdocument (knop "..."). Het document 'Account' kan worden gemaakt als eerste in de keten van wederzijdse betalingen met klanten, dat wil zeggen een bestellingsdocument (knop 'x'). Vervolgens zal in het veld "Bestellen" de regel "Zonder bestelling" zichtbaar zijn.
Wanneer de afrekening van wederzijdse betalingen wordt uitgevoerd in het kader van de factuur / factuur, wordt de uitgegeven factuur automatisch het orderdocument.
In de kolom "Betalingstermijn" moet u de datum aangeven - de uiterste datum waarop het uitgegeven document als geldig wordt beschouwd.
Welke gegevens moeten worden ingevoerd in het tabelgedeelte van de factuur in 1C?
Het elektronische factuurvoorbeeld bestaat uit de volgende gegevens:
- naam van de verkochte goederen;
- het aantal eenheden verzonden producten, diensten, goederen;
- meeteenheden;
- omrekeningsfactor voor een specifieke meeteenheid;
- de waarde van goederen in de voorgeschreven valuta, exclusief btw;
- bedrag minus BTW, in een regel zonder korting;
- kortingsbedrag;
- bedragen in de kolom btw en met btw, rekening houdend met de korting;
- afzonderlijk het btw-bedrag.
De details "Bedrag b / s", "Korting" worden weergegeven in het tabelgedeelte van het document wanneer de constante "Korting gebruiken" is geselecteerd als "Ja", daarom wordt het totale bedrag voor rijen met en zonder btw aangegeven met of zonder korting.
Het tabelgedeelte van het document wordt op de volgende manieren uitgevoerd:
- regelmatige lijninvoer;
- meervoudige selectie uit de map "TMC". Om een dergelijke selectie uit te voeren, gebruikt u de knop "Selectie" in het dialoogvenster van het document.
U kunt de factuur opslaan en boeken met de knop OK.
Een factuur opstellen voor verzending van goederen
Het vullen van de voorbeeldfactuur begint vanaf het moment waarop het document is opgesteld en het serienummer. Vervolgens wordt de naam van de verkoper, koper, hun wettelijke adres, controlepunt of FIN vermeld. Bovendien worden de adressen en de naam ingevoerd volgens de gegevens in de registratiedocumenten, d.w.z. wettelijk. De naam kan in verkorte vorm worden aangegeven. Als de verkoop van goederen plaatsvindt van de afzonderlijke divisies (OP) van de verkoper naar dezelfde divisies van de koper, wordt het ijkpunt van deze OP's op de factuur vermeld.
Geef vervolgens het nummer van het betalingsdocument aan, als een vooruitbetaling contant is ontvangen voor toekomstige levering, voer dan de betalingsvaluta en de digitale code in, schrijf de naam van de goederen, zoals aangegeven op de factuur, contract, handel. In aangrenzende kolommen met de naam, de hoeveelheid, de maateenheid, de eenheidsprijs exclusief btw, het bedrag van de btw met kopeken zonder afronding, worden de totale kosten van goederen inclusief btw en exclusief btw vermeld.
De voorbeeldfactuur voor geïmporteerde goederen heeft een vergelijkbare vorm, alleen de kolommen tonen nog steeds de digitale code van de goederen, het land van oorsprong, het nummer van de douaneaangifte waarmee de goederen in de Russische Federatie worden ingevoerd. In het geval dat het geïmporteerde product wordt doorverkocht, kunt u deze gegevens invoeren vanuit het document van de leverancier.
De factuur, waarvan het voorbeeld op de foto wordt getoond, wordt ondertekend door de hoofdaccountant, het hoofd van de organisatie of een persoon die bevoegd is door een volmacht, een bestelling.
Het document kan in elektronische of papieren vorm worden gemaakt, met de hand worden ingevuld en met behulp van een computer.
Voorbeeldfactuur voor services
Nadat het werk is voltooid en volledig is voltooid, maakt de verkoper een factuur voor services. Het vulmonster is identiek aan de factuur voor verzonden goederen, alleen in het geval van services worden de namen van de uitgevoerde werken in de naam vermeld en deze parameter kan in de eenheidsgrafiek worden weergegeven, of misschien niet, als deze indicator niet door het contract wordt gedefinieerd.
Als u een grote lijst met services hebt geleverd die niet op één blad van de account kunnen worden geplaatst, moet u zich wenden tot de bepaling die wordt beschreven in paragraaf 2 van Art. 169 van het belastingwetboek.
Hoe de factuur van IP invullen?
Net als de primaire documentatie die is uitgegeven voor goederen en diensten, wordt een IP-factuur uitgegeven. De steekproef die invult, geeft aan dat de ondernemer het document persoonlijk moet ondertekenen, hij niet het vermogen, het recht heeft om deze verplichting aan iemand toe te vertrouwen of hiervoor een volmacht te geven. In een snuifje kunt u een notariële volmacht gebruiken.
Het is noodzakelijk om alle details van de leverancier en de koper aan te geven: wettelijke naam, registratie, bankgegevens, belastingstelsel, adres waarop registratie bij de belastingdienst is gedaan en status. Er wordt altijd een genummerde factuur uitgegeven. De voorbeeldvulling laat zien dat de nummers niet willekeurig zijn ingesteld, maar bij voorkeur in volgorde en zonder het gebruik van letters.