Belastingssysteem voor LLC. Welk belastingstelsel is beter voor LLC

Het belastingstelsel voor LLC's is een gebied dat veel problemen veroorzaakt in bijna alle stadia van de exploitatie.

De juiste keuze van precies het systeem dat het beste bij de bedrijfsentiteit past, zal de succesvolle positief beïnvloeden zaken doen.

Bovendien kan het probleem van een dergelijke keuze zich niet alleen voordoen tijdens de registratie van de onderneming, maar ook tijdens het bestaan ​​ervan. Daarom moet de oplossing voor dit probleem zorgvuldig en zorgvuldig worden benaderd.

Het doel van het opzetten van een onderneming

Het belangrijkste idee van het creëren van een LLC is de wens om de winst te maximaliseren, waarvan het bereiken alleen mogelijk is door kosten te verlagen, inclusief belastingen. Het binnenlandse belastingstelsel voor een beginner kan ingewikkeld en verwarrend zijn.

Als tijdens de registratie van een bedrijfsentiteit wordt besloten welk type activiteit wordt uitgevoerd en wordt geprobeerd de inkomsten en uitgaven te voorspellen, dan is de keuze voor een belastingstelsel eenvoudiger. Belastingregelingen zijn onderverdeeld in algemeen en speciaal. Laten we stilstaan ​​bij de belangrijkste.

Algemeen belastingstelsel

Voor LLC betekent dit systeem een ​​volledige boekhouding bij de betaling van alle belastingen in overeenstemming met de toepasselijke wetgeving (inkomstenbelasting, btw, enz.).

De voordelen van dit systeem zijn:

- de aanwezigheid van een certificaat van btw-betaler, waarmee u met tegenpartijen kunt werken - betalers van dezelfde belasting, die in de toekomst het juiste belastingbedrag in hun kosten zullen opnemen;

- bij een negatieve waarde van de inkomsten heeft de onderneming het recht om geen inkomstenbelasting te betalen, er bestaat de mogelijkheid om de hoogte van deze betaling te verminderen met het voorspelde bedrag aan verliezen;

- kan voor elke activiteit worden gebruikt;

- er zijn geen beperkingen op de hoeveelheid winst, aantal werknemers en verkoopgebied.

Met zulke belangrijke voordelen algemeen belastingstelsel voor LLC heeft zijn nadelen:

- omvangrijke en lastige belastingen;

- Verplichte boekhouding.

Vereenvoudigd belastingstelsel

Deze modus wordt gebruikt door kleine bedrijven en houdt een aanzienlijke vereenvoudiging in de boekhouding in.

Dit belastingstelsel voor LLC voorziet in de ontheffing van de verplichting om basisbetalingen op te bouwen (inkomstenbelasting en onroerend goed). In plaats van deze betalingen moet een enkele belasting worden berekend, het belastingtarief is afhankelijk van de gekozen type belasting. Dus, bij het berekenen van de inkomstenbelasting - het tarief van 6 procent, en wanneer rekening wordt gehouden met het verschil tussen inkomsten en uitgaven - 15 procent.

Ondernemingen die dit systeem gebruiken, kunnen echter niet als btw-betalers worden beschouwd, hoewel enkele uitzonderingen in de belastingwetgeving zijn vastgelegd.

Voor- en nadelen van "vereenvoudigd"

De voordelen van dit belastingregime zijn onder meer:

1. een aanzienlijke vermindering van de belastingdruk;
2. Indiening van slechts één enkele belastingaangifte bij de belastingdienst;
3. de mogelijkheid voor het bedrijf om geen boekhouding bij te houden, wat enige kostenbesparingen oplevert, omdat het geen specialisten hoeft aan te trekken (de uitzondering is de boekhouding voor immateriële activa en vaste activa).

Onder de tekortkomingen vallen de volgende punten op:

• er bestaat altijd het risico dat u het recht verliest om het "vereenvoudigde betalingssysteem" te gebruiken, hetgeen een toeslag van inkomstenbelasting op rente en een terugkeer naar het onderhoud van een aanzienlijk aantal documenten en rapporten met zich meebrengt;

• een dergelijke onderneming is geen btw-betaler, wat de interactie met tegenpartijen die deze belasting betalen zal bemoeilijken; hierdoor kan het concurrentievermogen van een bepaalde bedrijfsentiteit afnemen;

• het gebruik van een vereenvoudigd systeem voorziet niet in de opening van afzonderlijke afdelingen (filialen), noch in de uitvoering van activiteiten zoals bankieren, verzekeren en notarieel, en de verkoop van bepaalde goederen.

Het belastingwetboek van de Russische Federatie bevat een lijst van bedrijfsentiteiten die niet het recht hebben om de "vereenvoudiging" te gebruiken. Hetzelfde wetgevingsdocument bevat een lijst van activiteiten waarin het ook niet kan worden gebruikt.

Enkele toegerekende inkomstenbelasting

Dit systeem kan ook worden toegeschreven aan speciale regimes op het gebied van belastingen. Het basisprincipe voor het bepalen van de belastinggrondslag voor een onderneming is niet opgenomen in rapportage, maar in de berekening van de winstgevendheid van verschillende activiteiten. De berekening van dergelijke geschatte inkomsten wordt uitgevoerd op basis van een lijst van formele fysieke indicatoren.

Het UTII-belastingstelsel voor LLC wordt, net als alle andere, gereguleerd door de belastingwetgeving van de Russische Federatie. Niet iedereen kan het gebruiken, maar alleen bedrijfsentiteiten die bepaalde soorten activiteiten uitvoeren.

Voor- en nadelen van UTII

De voordelen van dit systeem zijn onder meer:

• gebrek aan verplichting om basisbelastingen van het algemene belastingstelsel te betalen;

• het verlagen van het bedrag van UTII met het bedrag van eerder betaalde verzekeringspremies;

• bij gebrek aan het combineren van het overwogen regime met het algemene systeem voor bepaalde soorten activiteiten, kan worden aangevoerd over de vereenvoudiging van de boekhouding.

echter toegerekend belastingstelsel voor LLC heeft zijn nadelen:

• de organisatie die dit regime toepast, is een nadelige tegenpartij, omdat deze geen btw betaalt en haar partner geen restitutie kan verlenen;

• bij het betalen van belasting voor elk vierkant van de beschikbare ruimte, is het noodzakelijk om de effectiviteit van het gebruik ervan te evalueren;

• het aantal werknemers fungeert als een fysieke indicator die van invloed is op het te betalen belastingbedrag, daarom is het noodzakelijk om hun activiteiten strikt te controleren en, indien mogelijk, te optimaliseren (hun aantal te verminderen).

Er moet ook aan worden herinnerd dat dit belastingstelsel voor LLC bepaalde beperkingen heeft voor bepaalde soorten activiteiten in het kader van de huidige wetgeving.

Kenmerken van de huidige wetgeving

Op basis van het bovenstaande materiaal moet worden opgemerkt dat elk belastingstelsel voor LLC wordt gereguleerd door de belastingwetgeving.

U moet echter onthouden over de constante introductie van wijzigingen en toevoegingen aan deze wet.

UTII-belasting voor LLC is bijvoorbeeld niet langer verplicht voor de soorten activiteiten die zijn vastgelegd in de belastingwetgeving.

Ook kunnen niet alle regimes worden toegepast door rechtspersonen. Er is dus een octrooisysteem dat alleen door individuele ondernemers wordt gebruikt.

conclusie

Nadat u vertrouwd bent geraakt met de essentie en kenmerken van de belangrijkste regimes, kunt u begrijpen welk belastingstelsel voor de LLC op een bepaald moment beter is. Als dit een nieuw geregistreerd bedrijf is, kunt u eerst aan de "vereenvoudiging" werken.

Met de uitbreiding van de productie of de toename van het handelsvolume, evenals met de toename van het personeelsbestand van werknemers, zal de bedrijfsentiteit moeten overschakelen naar een gemeenschappelijk systeem, wat inhoudt dat volledige boekhouding wordt uitgevoerd, die het beste wordt toevertrouwd aan boekhoudkundige professionals. Dit voorkomt verschillende onaangename verrassingen tijdens het functioneren.Dit belastingstelsel voor LLC's is inclusief btw, wat ook de uitbreiding van het klantenbestand bevordert, wat bijdraagt ​​aan de groei van economische indicatoren van de onderneming.