Valutawetgeving stelt een aantal vereisten voor entiteiten die betrokken zijn bij financiële relaties. Bij overtreding van bestaande voorschriften wordt aansprakelijkheid vastgesteld. In het bijzonder wordt strafrechtelijk voorzien om de verplichting te ontwijken om fondsen in vreemde valuta of de valuta van de Russische Federatie te repatriëren. Overweeg vervolgens de regel die van toepassing is op de relevante sancties. 
Art. 193 van het Wetboek van Strafrecht
Deze norm definieert de straf voor overtreding van de vereisten met betrekking tot de overdracht van bedragen van een of meerdere niet-ingezetenen naar de rekeningen van ingezetenen als gevolg van hen op grond van buitenlandse handelscontracten (overeenkomsten) voor verrichte werkzaamheden, overgedragen goederen, intellectueel eigendom, exclusief recht daarop, informatie en verstrekte informatie diensten. De valutawetgeving verplicht deze entiteiten om betalingen over te schrijven naar rekeningen bij een binnenlandse erkende bankinstelling of gevestigd in het buitenland. De norm legt ook een straf vast voor overtreding van de vereisten voor de teruggave van de bedragen die aan een of meerdere inwoners zijn overgemaakt voor goederen die niet op het grondgebied van de staat zijn geïmporteerd of niet zijn ontvangen, onproductief werk, niet-geleverde diensten, niet-overgedragen intellectuele eigendomsproducten en exclusief recht, evenals informatie. In dit geval kan de betaling zowel binnenlandse als buitenlandse valuta zijn.
sancties
Voor de bovengenoemde schendingen van art. 193 van het Wetboek van Strafrecht bepaalt:
- Een boete van 200-500 duizend roebel. of in de hoeveelheid inkomen, inclusief salaris, voor 1-3 g.
- Verplicht werk.
- Gevangenisstraf voor dezelfde periode.
De duur van de laatste twee sancties is maximaal 3 jaar. 
In aanmerking komende samenstelling
Bovenstaande handelingen kunnen worden gepleegd:
- In de hoeveelheid als bijzonder groot beschouwd.
- Een georganiseerde groep of personen op afspraak.
- Een document gebruiken dat duidelijk vals is.
- Via een juridische entiteit die is opgericht om misdaden te plegen die verband houden met financiële transacties en andere transacties met geld en andere eigendommen.
Voor dergelijke daden wordt de dader tot 5 jaar gevangenisstraf opgelegd met een boete van maximaal 1 miljoen roebel. of gelijk aan inkomen voor een periode van maximaal 5 jaar of zonder herstel.
opmerking
De omvang van de handelingen vastgesteld door Art. 193 van het Wetboek van Strafrecht, wordt als groot beschouwd als het niet-terugbetaalde of niet-toegepaste bedrag meer dan 6 miljoen is, vooral groot - 30 miljoen.Tegelijkertijd zullen financiële transacties niet één of meerdere keren significant zijn. Het jaar wordt genomen als referentieperiode. 
Art. 193 van het Wetboek van Strafrecht: opmerkingen
De concepten die in deze norm worden gebruikt, worden uitgelegd in de federale wet nr. 173. In het bijzonder in art. 1 definieert wat vreemde valuta is, ingezetenen, geautoriseerde banken. In art. 19 van de regelgevingshandeling stelt de procedure en voorwaarden vast voor het crediteren van de bedragen naar de rekeningen. Het voorziet ook in uitzonderingen. Er zijn met name gevallen waarin ingezetenen bedragen niet mogen overdragen aan geautoriseerde banken. Maar in sommige omstandigheden, als de fondsen, volgens de gegeven uitzonderingen, worden bijgeschreven op de rekening van entiteiten, derde partijen, inclusief die geopend in financiële instellingen in het buitenland, moeten ze worden gebruikt om de respectieve verantwoordelijkheden uit te voeren.Anders moet het bedrag worden overgeboekt naar de rekeningen van ingezetenen bij erkende banken.
Inhoud van de handeling
Het misdrijf, waarvan de aansprakelijkheid art. 193 van het Wetboek van Strafrecht, is de weigering om te voldoen aan de vereisten, dat wil zeggen inactiviteit. Het gebruik van financiën voordat deze worden bijgeschreven op de rekening van een geautoriseerde bankorganisatie gaat meestal gepaard met het gedrag dat de objectieve kant van de handeling vormt. Het misdrijf bestaat uit het opzettelijk verzuim om passende maatregelen te nemen om de ontvangst van vreemde valuta op de s / s te verzekeren. De handeling wordt erkend te zijn voltooid vanaf het moment van het begin van de periode tot het einde waarvan het onderwerp een terugbetaling had moeten doen. 
Impactfuncties
Het concept "niet-teruggave van financiën uit het buitenland" wordt letterlijk geïnterpreteerd als "niet-creditering van bedragen naar rekeningen bij binnenlandse banken." Volgens de bepalingen van art. 19 (clausule 1) van de federale wet nr. 173, wanneer ingezetenen buitenlandse economische activiteiten uitoefenen, moeten ingezetenen binnen de door de relevante contracten (overeenkomsten) vastgestelde termijnen zorgen voor:
- Ontvangen op hun rekeningen van niet-ingezetenen van buitenlandse of nationale valuta, die hun verschuldigd is krachtens de voorwaarden van transacties.
- Restitutie van bedragen voor goederen die niet in het douanegebied zijn ingevoerd of niet zijn ontvangen.
Volgens de brief van de FCS van 28 januari 2010 ontstaat in geval van schending van de in het buitenlandse handelscontract (overeenkomst) vastgestelde termijn voor de teruggave van vreemde valuta, in geval van materiële schade zoals gespecificeerd in het artikel van het Wetboek van Strafrecht, aansprakelijkheid. In dit geval moet worden opgemerkt dat de looptijd voor elke overeenkomst afzonderlijk wordt vermeld. In dit verband wordt het ontduiken van verplichtingen onder elk contract beschouwd als een onafhankelijk en voltooid misdrijf. 
bovendien
In de vorige editie van Art. 193 bevatte slechts één onderdeel. Federale wet nr. 134 introduceerde deel 2. Het stelt aansprakelijkheid vast voor daden gepleegd door meerdere personen, georganiseerd door een groep, met behulp van fictieve documenten, via organisaties die uitsluitend voor criminele doeleinden zijn gevormd, en in een bijzonder groot bedrag. De oprichting van een rechtspersoon wordt uitgevoerd volgens de regels die zijn vastgelegd in het burgerlijk wetboek en andere regelgevingshandelingen. In dit geval wordt de organisatie geacht te zijn opgericht vanaf het moment van registratie en de inschrijving van relevante vermeldingen in het register. De belastingwet legt de verplichting vast voor rechtspersonen om financiële overzichten in te dienen. Transacties in vreemde valuta, evenals voor grote bedragen in Russisch geld, staan onder toezicht van regelgevende instanties. Normatieve handelingen stellen speciale regels vast bij hun conclusie. Ze zijn van toepassing op transacties die zowel binnen het land worden uitgevoerd als bij de uitvoering van buitenlandse handel. In geval van overtredingen hebben de controleautoriteiten het recht om verantwoordelijken aansprakelijk te stellen.