Zarządzanie finansami ma obecnie ogromne znaczenie dla działalności podmiotów gospodarczych. Jednym z nich jest faktoring, w ramach którego badana jest koncepcja umowy o finansowaniu cesji wierzytelności pieniężnej, po której następuje zawarcie odpowiedniej umowy. Faktoring odnosi się do rodzaju operacji handlowych i prowizyjnych, w wyniku których klient przenosi wierzyciela zadłużenie, aby otrzymać większość pieniędzy, zwiększyć szybkość ich obrotu, zmniejszyć koszty związane z rachunkiem i otrzymać gwarancje spłaty zadłużenia.
Dlaczego potrzebujesz faktoringu?
Pozytywną stroną finansowania w stosunku do cesji roszczenia pieniężnego jest możliwość planowania przyszłych środków pieniężnych. Zazwyczaj ta firma przenosi do 90% wymagań początkowo, a po odebraniu - pozostałe pieniądze, przydzielając od nich prowizje.
Głównym powodem ubiegania się o faktoring jest pojawienie się przez organizację potrzeby pożyczki na towary.
W ramach pożyczek bankowych bezpośrednio rozważa się pożyczkę, a także debet. W obu przypadkach podane są ustalone okresy, a wypłacone kwoty są ściśle ograniczone. A decyzja o przyznaniu funduszy jest podejmowana w wyniku analizy istniejących sukcesów finansowych firmy. Jednocześnie przy każdej formie pożyczek przydzielone środki muszą zostać spłacone.
W odniesieniu do kredytu w rachunku bieżącym należy stwierdzić, że jego spłata odbywa się ze środków własnych klienta. Ponadto takie finansowanie ma charakter pilny, przejście na usługi rozliczeń gotówkowych, a także limit przydzielonych kwot.
Transakcje związane z otwarciem akredytywy, a także dokonywaniem zmian i wykonywaniem na niej innych operacji są realizowane na zasadach odpłatności, według stawek bankowych. Zazwyczaj koszty te pokrywa kupujący. W tym przypadku nazywa się go wnioskodawcą akredytywy.
Ponadto płatność jest dokonywana po otrzymaniu niezbędnych dokumentów. Oznacza to, że uczestnicy powinni zarezerwować pewien okres na obrót i weryfikację przeprowadzoną zgodnie ze ścisłymi wymogami i zasadami dotyczącymi akredytyw. Co więcej, dokumenty z rozbieżnościami są zwykle większe niż 50% i nie są akceptowane do zapłaty. W niektórych przypadkach można je przyjmować przy odpowiednim leczeniu. Będzie to jednak wymagało przynajmniej dodatkowego czasu.
Jednak stosując akredytywy nie można opóźnić płatność, jeśli nie ma pytań dotyczących dokumentów. W takim przypadku organizacja bankowa jest zobowiązana do przeprowadzenia operacji.
W przypadku korzystania z otwartego rachunku towary są opłacane poprzez przekazanie polecenia zapłaty do banku. Przesyłka jest sprawdzana pod kątem zgodności. Wówczas nie ma limitów kwot i nie ma potrzeby uzyskania ubezpieczenia. Jednocześnie w tym przypadku może wystąpić opóźnienie w płatności, ale tylko w pewnym okresie.
Korzystanie z otwartego konta ma negatywne aspekty przy płatności z opóźnieniem. Istnieje zatem ryzyko luki gotówkowej, deficytu obrotów, a także związane z inflacją, kredytem i innymi.
Korzyści z faktoringu
Biorąc to pod uwagę, czasem bardziej opłaca się korzystać z finansowania w ramach cesji roszczenia pieniężnego - faktoringu.Oprócz gromadzenia funduszy, narzędzie to pomaga uniknąć ryzyka luk gotówkowych (w postaci opóźnień w płatnościach) związanych z pożyczką (jeśli dostawa nie jest wypłacona), inflacji, różnicy w walucie i jej kursie walutowym, z odsetkami i transakcjami bezpośrednimi.
Klient uzyskuje dostęp do danego instrumentu z różnych powodów. W jednym przypadku musisz sprawdzić wypłacalność kupującego, obliczyć limit. W innym - opracowanie porozumienia w sprawie wzajemnie korzystnych warunków. W trzecim - zorganizowanie księgowości sprzedaży towarów i wierzytelności. W czwartym - na finansowanie regularnie pojawiających się luk gotówkowych. W piątym - w celu ochrony przed ryzykiem kredytowym. W szóstym, kontrola płatności za dostawę przesyłek.
W wyniku wprowadzenia finansowania w ramach cesji roszczenia pieniężnego firma otrzymuje:
- Zwiększ sprzedaż.
- Wzrost akcji.
- Zawsze szeroka gama produktów, długoterminowe relacje z konsumentami.
- Nie ma potrzeby zatrudniania dodatkowego personelu.
Takie usługi można podzielić:
- W przypadku sprzedaży z udziałem organizacji faktoringowej.
- Sprzedaż agencyjna.
Sprzedaż może obejmować sprzedaż, reklamę i wydarzenia BTL. W sprzedaży bezpośredniej sam sprzedawca szuka nabywców. Sprzeciw wobec sprzedaży odbywa się w reklamie bezpośredniej. Można również zastosować metodę mieszaną. W takim przypadku wykorzystywane są konferencje, wystawy i inne podobne wydarzenia. Charakteryzują się zarówno sprzedażą przychodzącą, jak i wychodzącą.
Finansując w ramach cesji roszczenia pieniężnego, strony regulują przepływy finansowe, które mogą znacznie zwiększyć ich efektywność. Wyraża się to poprzez zwiększenie stopy obrotu kapitału. Jednocześnie konieczne jest opracowanie mechanizmów zarządzania i kontroli finansów.
Jeśli potrzebujesz gotówki, firma może skontaktować się z bankiem, aby uzyskać pożyczkę na zwiększenie kapitału obrotowego. Ale do tego z reguły wymagana jest własność, która jest wydawana za kaucją. Jeśli nie jest to możliwe, możesz podpisać umowę finansową dotyczącą przelewu wierzytelności pieniężnej z bankową lub organizacją faktoringową.
Umowa
Zgodnie z niniejszą umową jedna ze stron działająca jako agent finansowy przekazuje lub przekazuje pieniądze klientowi z tytułu roszczenia pieniężnego na rzecz osoby trzeciej, która jest dłużnikiem w wyniku otrzymania towarów przez klienta, wykonania pracy lub usług na rzecz osoby trzeciej. Klient sceduje lub sceduje agentowi finansowemu odpowiednie roszczenie pieniężne. Ta koncepcja jest podana w art. 824 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej. Stosunki prawne wynikające z niniejszej umowy zostały opisane w rozdz. 43 Kodeksu cywilnego.
Zgodnie z umową faktoringową klient przypisuje roszczenie pieniężne kupującemu agentowi finansowemu. Bank wypłaca środki dostawcy przed terminem płatności za wysłane towary i otrzymuje odpowiednią opłatę. Zgadzamy się, że przez dostawców rozumiemy klientów banków zgodnie z odpowiednią umową. Są zarówno dostawcami towarów i wykonawców, jak i kontrahentami.
Po cesji wymagań na nabywcę dostawca otrzymuje wypłatę od 70 do 90% planowanych przychodów kilka dni po wysyłce, aw niektórych przypadkach przy składaniu dokumentów wysyłkowych. Po tym, jak kupujący spłaci dług wobec pośrednika finansowego, pozostałe środki zostaną wypłacone dostawcy, od którego pobierana jest odpowiednia opłata. Nazywa się to prowizją faktoringową.
Podstawą finansowania w ramach cesji wierzytelności pieniężnej jest ciągły związek o charakterze finansowym dostawcy i pośrednika finansowego. Ten moment jest główną cechą odróżniającą kontrakt od cesji. Ponadto w faktorowaniu zawsze występuje ustępstwo w stosunku do wymagań.
Licencjonowanie
Nazwa „faktoring” pochodzi od angielskiego słowa czynnik, co w tłumaczeniu oznacza „Pośrednik”.W naszym kraju tylko bank lub inna organizacja kredytowa może działać jako pośrednik. Jednak pomimo faktu, że Kodeks cywilny dopuszcza możliwość postępowania z różnymi rodzajami finansowania w związku z przeniesieniem roszczenia pieniężnego do struktur komercyjnych, wymagana jest licencja na prowadzenie takich operacji. Jednocześnie w przypadku faktoringu jako całości wydawanie zezwoleń nie jest przewidziane. W związku z tym większość firm faktoringowych posiada licencje organizacji bankowych.
Istnieją jednak odpowiednie organizacje, które działają bez licencji bankowej. Należy rozumieć, że zawieranie umów z takimi spółkami może prowadzić do sporów z dłużnikami dotyczących legalności cesji wierzytelności. Jednocześnie brak zezwolenia nie jest powodem do zakazania dostawcy uwzględnienia kosztów odpowiedniej umowy do celów podatkowych.
Gdzie lepiej się skontaktować?
Dla dostawcy wygodniej jest podpisać umowę finansową dotyczącą cesji roszczenia pieniężnego z organizacją bankową, w której ma on prawo do zwrotu. Ten moment pozwoli bankowi podjąć decyzję i ustalić limit operacji. Ponadto dostawca może zaoszczędzić na prowizjach, ponieważ poszczególne banki pobierają niewielką opłatę, ponieważ faktoring w nich często stanowi dodatkową usługę.
Jednocześnie możliwe jest zwrócenie się do wyspecjalizowanych organizacji o zawarcie umowy finansowej w sprawie cesji roszczenia pieniężnego. W tym przypadku zaletą jest to, że możliwe jest jak najszybsze rozpatrzenie dokumentów, a także otrzymanie dodatkowych usług, ponieważ takie działanie jest dla nich najważniejsze. Zestaw klientów Oprogramowanie do monitorowania należności.
Informacja dla kupujących
Po podpisaniu umowy firma musi ostrzec kupujących, że dane uległy zmianie, w związku z czym konieczne jest przekazanie środków na dostawę. Odbywa się to na piśmie osobno dla każdego klienta.
Aby podpisać odpowiednią umowę, zgoda kupującego nie jest wymagana. Nawet jeśli umowa między kupującym a dostawcą zawiera klauzulę zabraniającą cesji wierzytelności na rzecz osób trzecich, przedmiot umowy o finansowaniu przeciwko cesji wierzytelności pieniężnej nie straci ważności. Jednocześnie dostawca, który zawarł niniejszą umowę, jest odpowiedzialny wobec kupującego za niedotrzymanie warunków umowy. Odpowiedzialność taka może obejmować na przykład obowiązek zapłaty grzywny.
Organizacje mogą zawierać zamknięte umowy faktoringowe. Wtedy dostawca nie powinien powiadamiać nabywcy o finansowaniu długu przez pośrednika finansowego. Kupujący jednocześnie wypłaca pieniądze dostawcy, który sam zwraca je firmie z zapłatą wynagrodzenia. Jednak w przypadku braku płatności kupującego dług jest już pobierany przez pośrednika finansowego.
Finansowanie kontraktu
Umowa zawarta przez pośrednika finansowego i dostawcę wskazuje jej główne warunki. Z reguły jest ona zawierana raz, a finansowanie na następny rok jest automatycznie przedłużane na cesję roszczenia pieniężnego.
Faktoring jest droższy niż pożyczka bankowa. Ale klienci wiedzą, że otrzymają większość kwoty po wysyłce. Ponadto koszty takiej umowy sprzedający mogą przenieść na barki kupujących. W tym celu wystarczy ustalić określony procent opóźnienia w następnej płatności. Odpowiedni przepis znajduje się w art. 823 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej.
Przewagą umowy nad pożyczką zaciągniętą na krótki okres jest to, że pożyczka jest udzielana na określoną kwotę, a podczas faktoringu dostawca może za każdym razem otrzymywać nowe kwoty, wysyłając faktury wysyłkowe i umowy zawarte z klientami do organizacji bankowej.Dlatego w tym drugim przypadku kwoty nie są określone, ale zależą od obrotów dostawcy.
Należy jednak rozumieć, że nie wszyscy dostawcy otrzymują finansowanie w ramach cesji roszczenia pieniężnego (faktoring). Ważną rolę odgrywa okres, w którym firma działa, jej stabilna pozycja na rynku, a także perspektywy na przyszłość. Przed podpisaniem umowy agent finansowy ocenia również wielkość dostaw, liczbę dłużników do przeniesienia. Dla dostawcy faktoring staje się tym bardziej opłacalny, że wymagane są duże kwoty finansowania.
Lista nabywców, których agent finansowy sfinansuje, zatwierdza się. W takim przypadku organizacja bankowa musi zrozumieć wiarygodność nabywcy. Każdemu z nich można ustawić własną kwotę finansowania. Na przykład dla niezawodnych - 90%, a dla zawodnych - 65%. Dostawca jest również ważną informacją o sile nabywczej. Prawidłowa ocena pozwoli ci wybrać odpowiednią politykę pracy, a następnie podpisać umowę o najlepszych warunkach. Dostawca powinien jasno ocenić ryzyko, że nabywca nie zapłaci w regresywnym finansowaniu w stosunku do cesji roszczenia pieniężnego. Koncepcja, na przykład, niskiej niezawodności nabywcy umożliwi przygotowanie pieniędzy do rozliczenia przed terminem.
Z reguły ustalony limit dla klientów nie przekracza 70–80% średniego miesięcznego przychodu. Ponadto firmy faktoringowe zobowiązują się do obsługi wyłącznie dostaw, w przypadku których okres odroczenia wynosi nie więcej niż 3 miesiące (czasem 4 miesiące). Prawie wszystkie firmy świadczące odpowiednie usługi mają takie ograniczenia.
W niektórych przypadkach dostawca ma inne wymagania. Na przykład dług jednego dłużnika brany do obsługi nie powinien przekraczać 15% sumy wszystkich długów. Ten warunek daje firmom możliwość ochrony przed niestandardowym długiem, w tym pozorowanym.
Jeśli kupujący nie płaci rachunków
Po podpisaniu umowy dostawca wnosi dokumenty przewozowe do organizacji bankowej na zasadzie odroczenia. Jeśli kupujący nie spłaci długu, sytuacja może się rozwinąć w jednej z następujących dwóch opcji:
- Dostawca zwraca finansowanie uzyskane przez faktoring i uiszcza opłatę agentowi finansowemu. Jeśli jednocześnie pieniądze zostaną przelane z dołu, zapewniona jest podwyższona prowizja. W takim przypadku ryzyko braku płatności ponosi dostawca.
- W przypadku faktoringu bez regresu agent finansowy prowadzi zarówno finansowanie dostawcy, jak i windykację. Co więcej, wszystkie ryzyka ponosi już agent finansowy. Dostawcy wybierają tę opcję, gdy nie są pewni klienta.
Rodzaje prowizji
Organizacje bankowe i firmy działające jako strona umowy finansowej przeciwko cesji roszczenia pieniężnego ustalają różne opłaty za swoje usługi. Jednorazowa prowizja jest stała lub w formie procentu roszczenia, które podlega cesji. Opłaty za zarządzanie długiem można ustawić jako procent kwoty należności lub w zależności od pośrednika finansowego kontrolującego dług dostawcy.
Opłata za wydanie pieniędzy za usługi faktoringowe jest ustalana jako procent przeniesionego długu.
Czasami pośrednicy finansowi ustalają dwie prowizje: za finansowanie w określonym terminie i za opóźnienie w płatności zaległości lub zwroty z opóźnieniem w faktoringu regresowym.
W rezultacie kwota prowizji może wynosić od 0,5 do 5% kwoty za dostawę. Z reguły wypłacany jest przy wykorzystaniu środków pośrednika finansowego w ciągu 1-3 miesięcy. Dlatego przy ponownym obliczaniu rocznych odpowiednia prowizja staje się bardziej imponująca.Na przykład, jeśli było to 5% kwoty finansowania, a okres opóźnienia wynosił 2 miesiące, odpowiada to 30,4% rocznie.
Wniosek
Zawierając umowę finansową dotyczącą cesji roszczenia pieniężnego (faktoringu), dostawcy są pewni otrzymania kwoty głównej od pośrednika finansowego natychmiast po wysyłce. Umowa ta jest jednak droższa niż pożyczka bankowa. Umowa zostaje zawarta, nawet jeśli umowa kupna i sprzedaży przewiduje klauzulę zabraniającą cesji długu na osoby trzecie.
Nie ufaj reklamom dotyczącym firm świadczących usługi faktoringowe, które informują, że prowizje są uwzględniane do celów podatkowych. Według Ministerstwa Finansów, w przypadku opodatkowania zysków, większość prowizji pobieranych na podstawie umowy faktoringowej podlega księgowaniu w określonych kwotach, a także odsetkach od długów.
