Zasady kontroli wewnętrznej w celu przeciwdziałania legalizacji

Kontrola wewnętrzna organizacji to działania mające na celu identyfikację operacji podlegających obowiązkowemu nadzorowi. Obejmują one między innymi transakcje gotówką i inną własnością związaną z praniem nielegalnie uzyskanych dochodów, a także finansowaniem terroryzmu. Aby zapewnić skuteczny nadzór, opracowano zasady kontroli wewnętrznej. Próbka tego dokumentu zostanie opisana w artykule.

Główne działania

Kluczowym zadaniem kontroli wewnętrznej jest zapobieganie organizacji operacji związanych z legalizacją zysków uzyskanych nielegalnie, a także związanych z finansowaniem terroryzmu. Działanie to obejmuje szereg działań, których realizacja rozwiązuje zadania. W szczególności przewiduje się następujące środki:

1. Organizacja i wdrożenie kontroli wewnętrznej.
2. Obowiązkowy nadzór.
3. Ustanowienie zakazów informowania klientów i innych podmiotów o środkach podjętych w celu przeciwdziałania praniu dochodów pochodzących z finansowania terroryzmu i uzyskanych środkami przestępczymi. Wyjątkiem są przypadki powiadomienia osób o zawieszeniu działalności, odmowie wykonania zleceń wykonania operacji finansowych i zawarcia umowy depozytowej (rachunku), a także konieczność dostarczenia dokumentacji na podstawach określonych w prawie federalnym.
4. Inne środki przewidziane w aktach prawnych.

Wymagania

W celu jak najskuteczniejszego wdrożenia opracowanych środków kierownictwo jest zobowiązane do zapewnienia wdrożenia przepisów, które przewidują zasady kontroli wewnętrznej w celu przeciwdziałania legalizacji nielegalnego dochodu. W takim przypadku muszą zostać spełnione następujące wymagania:

1. Wszyscy pracownicy powinni brać udział w procesie, niezależnie od zajmowanych przez nich stanowisk.
2. Informacje uzyskane w wyniku nadzoru są poufne.
3. Pracownicy powinni zostać wykluczeni z procesu prania pieniędzy.
4. Konieczne jest zapewnienie poufności informacji o lokalnych dokumentach przedsiębiorstwa, mających na celu zapobieganie nielegalnym operacjom.
5. Upoważniony organ państwa nadzorującego musi niezwłocznie i w pełni dostarczyć informacje związane z wdrożeniem kontroli wewnętrznej.
6. Podczas tego procesu konieczne jest zastosowanie skutecznych metod oceny ryzyka związanego z praniem dochodów.

Po wprowadzeniu zmian do przepisów federalnych lub innych przepisów branżowych reguły kontroli wewnętrznej organizacji są odpowiednio dostosowywane. Należy tego dokonać w ciągu miesiąca od daty wejścia w życie nowych przepisów ustawy federalnej.

Osoby odpowiedzialne

Są one tworzone przez upoważnionych pracowników, którzy opracowują zasady kontroli wewnętrznej. Aby zalegalizować nielegalny dochód, można przeprowadzać różne operacje. W związku z tym podmioty odpowiedzialne za wdrożenie wymagań, a także osoby zaangażowane w operacje z pieniędzmi i inną własnością, muszą spełniać określone wymagania.

Warunki kwalifikacji

Zasady kontroli wewnętrznej w celu przeciwdziałania legalizacji nielegalnych zysków określają następujące wymagania:

1. Obecność liceum w zakresie szkoleń, specjalności należących do rozszerzonej grupy w dyscyplinie „ekonomia i zarządzanie” lub „orzecznictwo”.W przypadku braku wykształcenia wymagane są co najmniej 2-letnie doświadczenie zawodowe na stanowiskach związanych z wypełnianiem obowiązków w zakresie przeciwdziałania praniu dochodów pochodzących z przestępstwa i środków wydawanych na finansowanie terroryzmu.
2. Zaliczenie specjalnego szkolenia.

Ważna uwaga

Dla liderów biznesu zapewnione są pewne możliwości. W szczególności, gdy wdrażane są zasady kontroli wewnętrznej, aby zapobiec praniu nielegalnych dochodów, firma może utworzyć lub zdefiniować jednostkę strukturalną upoważnioną do zapewnienia odpowiedniego nadzoru. Jednocześnie należy wziąć pod uwagę specyfikę struktury przedsiębiorstwa, kadrę, bazę klientów i poziom ryzyka związanego z operacjami, które należy wykonać. Zasady kontroli wewnętrznej obejmują opis systemu nadzoru w spółce i jej oddziałach, a także procedurę, zgodnie z którą jednostki współdziałają w kwestiach związanych z wdrażaniem wymagań prawa.

Programy

Reguły kontroli wewnętrznej opisują następujące systemy:

1. Wdrożyć nadzór lokalny.
2. Identyfikacja klientów, ich przedstawicieli lub beneficjentów, faktycznych właścicieli.
3. Badanie przedmiotów po przyjęciu do służby i w trakcie świadczenia usług na podstawie umowy.
4. Oszacowania stopnia ryzyka, gdy klienci przeprowadzają transakcje związane z praniem dochodów uzyskanych nielegalnie lub związane z finansowaniem działalności terrorystycznej.
5. Identyfikacja procedur podlegających obowiązkowemu nadzorowi, transakcji z oznakami związanymi z legalizacją zysków pochodzących z działalności przestępczej lub środków wydawanych z pominięciem przepisów.
6. Przechwytywanie danych dokumentów.
7. Uregulowanie procedury postępowania w przypadku odmowy wykonania zamówienia klienta na zakończenie operacji.
8. Regulacja zasad dotyczących zawieszania procesów zgodnie z prawem federalnym.
9. Regulacja zamrażania (blokowania) pieniędzy i innych nieruchomości zgodnie z wymogami regulacyjnymi.
10. Edukacja i szkolenie pracowników w zakresie przeciwdziałania legalizacji zysków uzyskanych w wyniku naruszenia prawa lub mających na celu finansowanie działań terrorystycznych.
11. Audyty nadzoru transakcji i operacji.
12. Przechowywanie danych i materiałów uzyskanych podczas wdrażania lokalnych programów kontroli.

Funkcje dokumentu

Zasady kontroli wewnętrznej regulują podstawy działalności przedsiębiorstwa w zakresie zapobiegania praniu dochodów uzyskanych nielegalnie, a także tych przeznaczonych na finansowanie wydarzeń terrorystycznych. Dokument formułuje obowiązki i prawa, a także procedurę dla pracowników firmy w celu wdrożenia wymogów aktów prawnych. Zasady kontroli wewnętrznej określają terminy realizacji zadań przypisanych pracownikom. Dokument określa osoby odpowiedzialne za wdrożenie przepisów.

Wniosek

Legalizacja dochodów uzyskanych nielegalnie, a także finansowanie terroryzmu, jest dziś jednym z najpilniejszych problemów światowej społeczności. W prawie wszystkich stanach prawa są przyjmowane w celu ograniczenia takich działań. Rządy opracowują programy państwowe i zestawy środków mających na celu rozwiązanie tych problemów. Tymczasem w zapobieganie praniu nielegalnych funduszy i finansowaniu terroryzmu powinni być zaangażowani wszyscy uczestnicy handlu ludźmi.

Szczególna odpowiedzialność spoczywa na instytucjach monetarnych. To w nich często dokonuje się nielegalnych transakcji. W związku z tym państwo zwraca szczególną uwagę na kontrolę transakcji finansowych.Aby wdrożyć wymogi prawne, przedsiębiorstwa muszą posiadać lokalny dokument określający zasady kontroli wewnętrznej, uwzględniając specyfikę każdej firmy. W strukturach, których praca związana jest z transakcjami finansowymi i nieruchomościowymi, menedżerowie muszą podchodzić do realizacji zadań z całą odpowiedzialnością. Pracownicy związani z operacjami muszą mieć odpowiedni poziom kwalifikacji, wykształcenia i doświadczenia zawodowego. Kontrola wewnętrzna odbywa się przy stałej interakcji jednostek organizacyjnych.