Au cours de sa vie, une personne au moins une fois a demandé l'aide d'une banque. Je veux acheter une voiture - je prends un prêt. Je veux un nouveau réfrigérateur - je prends un prêt. Et il arrive souvent que les désirs d’une telle personne ne suivent pas ses capacités. Il y a de plus en plus de prêts et de moins en moins d'argent pour les payer. Et les banques ne sont pas pressées de simplifier la vie des gens. Afin de lier davantage le client à eux-mêmes, ils prescrivent diverses pénalités dans les contrats, des pénalités pour retard de paiement. Pour ne pas être trompé, vous devez comprendre tous ces concepts. Voyons ce qu’est une pénalité et une pénalité, comment cette pénalité est calculée et quel est le taux de refinancement.
Définition de refinancement
Pour commencer, nous apprenons ce qu'est le refinancement. En russe simple, on peut dire que cela est sur prêt. Une personne contracte un emprunt auprès d'une banque et ne peut pas le rembourser elle-même. Et il s’adresse soit à la même banque, soit à une autre, pour obtenir un nouveau prêt afin de rembourser l’ancien. Ainsi, de plus en plus de personnes se retrouvent dans un trou dans la dette.
Taux de refinancement
Nous allons maintenant analyser un taux de refinancement. C’est un certain pourcentage auquel la Banque centrale emprunte de l’argent auprès des banques commerciales ordinaires, c’est-à-dire qui leur fournit de l’argent. Et ceux-ci, à leur tour, fournissent de l'argent aux citoyens ordinaires ou aux organisations légales. Voici un exemple: La Banque centrale accorde un prêt à une banque commerciale pour un montant de 5 millions de roubles. Un an plus tard, la banque commerciale doit payer 5 millions d’euros avec intérêts à la banque centrale. Ce pourcentage s'appelle le taux de refinancement. Pour l’année, quand une banque commerciale a pris de l’argent auprès de la Banque centrale, elle accorde des prêts à des particuliers et à diverses entreprises à un pourcentage plus élevé. Ainsi, il fait un profit.
Le taux de refinancement est établi en fonction de la situation économique du pays et du niveau d'inflation. Par conséquent, si l’inflation est élevée, la Banque centrale augmente le taux de refinancement. Depuis 2012, ce taux est resté inchangé et s'établit aujourd'hui à 8,25%.
La différence entre la peine et la peine
Nous allons maintenant analyser quelles sont les pénalités et les pénalités, et en quoi elles diffèrent. Forfait est un paiement qui doit être payé sans faute si les termes du contrat ne sont pas correctement exécutés. La pénalité peut être de 4 types:
- Pénalité de crédit. Le client a conclu un accord pour effectuer certains travaux. L'entrepreneur a mal exécuté le travail et le client le refait lui-même. Le contractant paiera une pénalité pour son travail de mauvaise qualité. Ce montant correspond à la somme des sommes dépensées par le client pour le remodelage du travail, plus le montant des dommages et intérêts.
- Pénalité - pénalité pour violation flagrante des termes du contrat.
- Forfait exceptionnel. Avec une telle pénalité, la pénalité elle-même est payée.
- Peine alternative. Le contractant peut choisir de rembourser le forfait ou la perte.
Pénalité - un type de pénalité distinct, facturé sous forme de pourcentage du montant total du contrat pour chaque jour de retard. Le calcul des frais de retard devrait être effectué. Ce type de sanction est de deux types: juridique et contractuel.
Intérêt négociable
Le montant de la pénalité contractuelle est spécifié dans le contrat et déterminé par les deux parties. Cet intérêt peut être un certain montant ou sous la forme d’intérêts, qui est cumulé pour chaque jour de retard. Le calcul des intérêts en vertu du contrat est effectué selon la formule suivante:
P = D x P x C / 100, où
P est le pourcentage d'intérêt;
D est le montant de la dette;
C est le nombre de jours de retard.
Un exemple: La société doit payer la dette d’un montant de 10 000 roubles au plus tard le 30 avril 2016. En fait, le paiement a eu lieu le 20 mai 2016 pour un montant de 5 000 roubles. Le montant restant a été payé après 5 jours, soit le 25 mai 2016, 5 000 roubles supplémentaires. Le contrat stipule que le montant des intérêts est de 0,1% de chaque jour de retard. Selon la formule, on calcule le montant de la peine légale:
- 10000 x 0,1 x 21 jours / 100 = 210 roubles;
- 5000 x 0,1 x 5 jours / 100 = 25 roubles.
Le montant total de l'intérêt est de 235 roubles.
L'intérêt juridique est appliqué lorsque les conditions de paiement de l'intérêt ne sont pas spécifiées dans le contrat. Modalités de calcul et montant déterminé par l’article n ° 395 du Code civil.
Comment calculer les pénalités?
Le calcul d'une pénalité est nécessaire lorsqu'une personne physique ou morale n'a pas payé un certain montant à temps, mais que les conditions de paiement d'une pénalité ne sont pas spécifiées dans le contrat. La loi a établi que des amendes doivent être payées dans tous les cas, mais selon certaines règles. Pour chaque jour de retard, un certain pourcentage du montant du contrat doit être payé. Ce pourcentage est égal au taux de la Banque centrale, c'est-à-dire le taux de refinancement. Le calcul des intérêts au taux de refinancement est calculé à l'aide de la formule suivante:
P = D x i x C / 360, où
P - pénalité;
D est le montant de la dette;
i est le taux de la banque centrale;
C est le nombre de jours de retard.
Regardons de plus près un exemple: Un accord a été conclu entre un individu et une organisation. Les marchandises ont été apportées au client le 15 décembre 2014. Il doit payer les biens le 18 décembre 2014. Le montant est de 50 mille roubles. Les marchandises ne sont pas payées à temps et les intérêts commencent à s'accumuler à partir du 19 décembre 2014. Le client paie pour cela un mois plus tard, soit le 18 janvier 2015. Le nombre de jours de retard est de 30 jours. Ainsi, nous substituons toutes les données dans la formule et obtenons:
50 000 x 30 x 8,25% / 360 = 343,75 roubles.
Dans quelles autres situations la pénalité est-elle calculée?
Le calcul des intérêts aux taux d’intérêt est également utilisé avec une pénalité réduite. Une telle réduction est formée si le préjudice résultant d’obligations non honorées ne correspond pas au montant du montant de la pénalité. La réduction de la peine peut avoir lieu par accord entre les parties, mais dans des cas fréquents, la peine est réduite par le tribunal, conformément à l'article n ° 333 du Code civil. Pour que la réduction ait lieu, il est nécessaire de demander une réduction de sa taille en raison du non-respect du dommage résultant d'infractions avec le montant des amendes.
Le tribunal examinera cette demande et réduira le montant de l'amende à un double taux de refinancement. Pour ce faire, effectuez le calcul ci-dessus et multipliez-le par deux.
Comment calculer les pénalités fiscales
Des amendes sont également encourues lorsque des entreprises ou des particuliers ne paient pas d’impôts à temps. Ne confondez pas les sanctions avec d'autres sanctions prévues dans le code des impôts de la Fédération de Russie. Le montant des intérêts est calculé sur la base des arriérés d'impôts. Le pourcentage d’intérêt sur la dette est compris entre 1 et 300 du taux de la Banque centrale.
La formule de calcul des pénalités fiscales:
P = D x x i / 100/300 x C, où
Дн - le montant des arriérés d'impôts;
i est le taux de la banque centrale;
C - le nombre de jours de non-paiement de la dette.
Examinons un exemple de calcul de pénalité fiscale. L'organisation n'a pas payé de taxe foncière d'un montant de 7 000 roubles avant le 16 février 2015. L'organisation a remboursé l'intégralité de sa dette le 17 mars 2015. Le taux de refinancement du nombre d'aujourd'hui est de 8.25%. Le calcul est le suivant:
7000 x 8,25% / 100/300 x 29 jours = 56 roubles.
Si le taux de refinancement a changé pendant le calcul des intérêts, les intérêts moratoires doivent être calculés pour la durée du taux.
Conclusion
Sur la base de ce qui précède, il convient de tirer une conclusion: essayez de ne pas vous endetter par tous les moyens. Si, néanmoins, la dette s'est formée, elle devrait être payée à temps, afin d'éviter de nouveaux problèmes avec les créanciers. Pour ne pas être trompé, vous devez savoir comment calculer correctement la pénalité, à quel moment elle est facturée et comment éviter ce qui se produit lorsque les paiements s'accompagnent d'une augmentation significative du montant de la dette.
