Orice persoană care primește venituri oficiale, din care se calculează impozitul și se transferă la buget, poate conta pe diferite tipuri de deducții. Cea mai semnificativă este considerată returnarea proprietății, numită pe baza achiziției sau construcției de imobile rezidențiale. Deducerea proprietății pentru impozitul pe venit personal poate fi atribuită chiar și pentru cheltuielile efectuate la plata dobânzii la ipotecă. Pentru executarea sa, este necesar să depună o declarație 3-NDFL Serviciului Fiscal Federal în fiecare an. Procedura se realizează până când inspecția a plătit solicitantului toate fondurile necesare.
Informații de bază
Nu orice persoană are oportunitatea de a deduce o deducere de proprietate pentru impozitul pe venit personal, deoarece pentru aceasta trebuie respectate anumite condiții. Prin urmare, pentru a face o întoarcere, trebuie luate în considerare următoarele cerințe:
- existența câștigurilor oficiale, din care se percepe impozitul pe venit, deoarece este suma transferată care va fi restituită statului către solicitant;
- confirmarea cheltuielilor pentru achiziționarea sau construcția unei proprietăți rezidențiale;
- prezența dovezilor că fondurile personale ale unui cetățean au fost cheltuite, astfel încât dacă cumpărați proprietăți în detrimentul statului sau angajatorului, nu puteți conta pe o deducere.
Mărimea plății depinde de venitul cetățeanului, întrucât timp de un an, suma plătită de persoană sub forma impozitului pe venit personal este returnată pe cât posibil. Pentru aceasta, este necesar să se întocmească corect și să se prezinte departamentului Serviciului Fiscal Federal o declarație 3-NDFL. Deducerea proprietății este atribuită dacă documentele care confirmă achiziția sau construcția de locuințe sunt anexate la această declarație.
Nu se va emite nici o restituire dacă proprietatea rezidențială a fost primită gratuit de către un cetățean sau ca un câștig. Dacă este cumpărat de rude, ei sunt cei care pot conta pe o deducție.
Ordin de înregistrare
Pentru a obține o deducere de proprietate pentru impozitul pe venit personal, un cetățean trebuie să efectueze anumite acțiuni secvențiale:
- Inițial, ar trebui să vă asigurați că este posibilă o returnare;
- documentele necesare sunt colectate pentru acest lucru;
- acestea sunt transferate la departamentul Serviciului Fiscal Federal împreună cu declarația 3-NDFL și o declarație întocmită corect;
- un audit de birou este efectuat de angajații autorității fiscale, pe baza rezultatelor cărora fondurile pot fi transferate în contul bancar al solicitantului;
- dacă se constată încălcări, se poate lua o decizie negativă.
Site-ul Serviciului Fiscal Federal are capacitatea de a urmări progresul examinării documentului. Documentarea este considerată normal timp de trei luni. Dacă nu există probleme în documentație, fondurile vor fi transferate în contul solicitantului în termen de o lună.
Maximul poate fi returnat cu 13% din 2 milioane de ruble. pentru achiziționarea de locuințe, astfel încât, o dată în viață, 260 mii de ruble pot fi plătite cetățenilor.
Dacă ați utilizat un credit ipotecar pentru a achiziționa un apartament sau o casă, atunci puteți profita suplimentar de deducerea din dobânda plătită, care este de maximum 13% din 3 milioane de ruble. și egală cu 390 de mii de ruble.
Unde pot solicita o prestație?
Deducerea proprietății pentru impozitul pe venit poate fi efectuată nu numai direct la biroul fiscal, deoarece un cetățean care lucrează oficial se poate adresa direct acestui lucru cu angajatorul.
Dacă utilizați serviciile Serviciului Fiscal Federal, va trebui să întocmiți o declarație anual și să pregătiți alte documente pentru deducere. Acestea sunt transferate la secția de inspecție, după care sunt verificate cu atenție. Abia după aceea, suma integrală a impozitului plătit de un cetățean pentru ultimul an este plătită integral.
Dacă apelați la angajator, atunci nici nu trebuie să completați o declarație 3-NDFL pentru deducerea proprietății. Este suficient să faceți o cerere de rambursare o singură dată, după care este transferată cu documente pentru imobiliare la locul de muncă. După aceea, i se va plăti un salariu fără colectarea impozitului pe venit personal până în momentul în care primește integral întreaga deducere.
Ce documente sunt necesare?
Pentru a face o returnare, este necesar să transferați un anumit pachet de documente către Serviciul Fiscal Federal. Acestea includ lucrări:
- declarație privind formularul de inspecție;
- 3-declarație pe venit personal;
- documentația pentru locuințele achiziționate;
- documente de plată care confirmă achiziționarea unui obiect în detrimentul solicitantului;
- un certificat de la locul de muncă care conține informații despre câți bani sub formă de impozit au fost transferați pentru un cetățean la bugetul pentru anul precedent;
- dacă construcția casei a fost efectuată, atunci aceasta trebuie să aibă un certificat de înregistrare;
- Act de transfer de bunuri către cumpărător;
- dacă locuința a fost achiziționată printr-un credit ipotecar, atunci o bancă suplimentară trebuie obținută de la bancă, indicând mărimea împrumutului și valoarea dobânzii plătite.
Dificultățile apar, de obicei, la cetățeni, cu completarea unei declarații cu 3 persoane. Deducerea proprietății este calculată în acest document. Pentru a simplifica procesul, Serviciul Fiscal Federal oferă cetățenilor să folosească diferite programe pentru completarea unui document. Programele sunt disponibile gratuit pe site-ul web al instituției.
Cum se calculează deducția?
Dacă utilizați diferite programe speciale, calculul se face automat după introducerea informațiilor necesare în forma dorită. În plus, puteți determina în mod independent cât pot fi returnate din cheltuielile pentru achiziționarea unui obiect.
De exemplu, este achiziționat un apartament, al cărui cost este de 1,6 milioane de ruble. 13% se determină din această sumă, de aceea se returnează 208 mii de ruble. Întrucât randamentul maxim posibil este proprietatea în sumă de 260 de mii de ruble, restul de 52 de mii de ruble. poate fi emis la achizițiile ulterioare de bunuri imobiliare.
Dacă obiectul este achiziționat printr-o ipotecă, atunci puteți returna 390 de mii de ruble. din dobânzile plătite. Singurul dezavantaj este faptul că o asemenea rambursare nu este reportată pentru achizițiile viitoare.
Reguli de completare a unei declarații
Cetățenii li se adresează adesea întrebarea cum să completeze impozitul pe venit din 3 persoane la deducerea proprietății. Puteți pune această întrebare specialiștilor care solicită o anumită taxă pentru munca lor. Dar dacă sunteți priceput să înțelegeți nuanțele completării impozitului pe venit din 3 persoane pe deducerea proprietății, puteți genera independent o declarație fără a cheltui bani.
Când introduceți date într-un document, sunt luate în considerare câteva reguli:
- este permis să completați un document pe computer sau manual, dar în acest din urmă caz este necesar să folosiți un stilou albastru sau negru;
- este permisă imprimarea pe o singură față;
- în timp ce completați un document, nu puteți face diverse modificări sau informații;
- toate sumele sunt rotunjite la ruble întregi;
- pentru fiecare personaj există o celulă separată, prin urmare nu este permisă introducerea informațiilor fără a ține cont de restricții;
- pe fiecare foaie este indicat contribuabilul TIN, precum și F. I. O .;
- în partea de jos a foii se află data declarației și semnătura solicitantului;
- Indiferent de tipul de întoarcere, trebuie să completați primele și a șasea secțiuni.
Deducerile de proprietate pentru impozitul pe profit sunt plătite solicitanților numai în situațiile în care declarația nu conține informații false. Prin urmare, completarea acestui document ar trebui abordată în mod responsabil. Când utilizați programe de calculator, calculul este automat. Un exemplu de completare a impozitului pe venit cu 3 persoane pe deducerea proprietății poate fi vizualizat mai jos.
Ce foi se completează?
Este necesar să introduceți date în primele și a șasea secțiuni. În plus, informațiile sunt introduse în alte foi:
- A. Această foaie este destinată să introducă date despre veniturile unui cetățean. De la el se calculează impozitul pe venit personal.
- E.Această foaie este utilizată pentru a introduce informații despre profiturile obținute din vânzarea de bunuri imobiliare. În plus, dimensiunea deducției este dată aici.
- I. Sunt introduse informații despre proprietatea achiziționată direct. Costul său este dat, pe baza căruia se calculează mărimea posibilă a rentabilității.
În cazul unei ipoteci, deducerea bunurilor din impozitul pe venit personal poate fi calculată suplimentar din dobânzile plătite băncii. Este recomandabil să se țină seama de dobândă după primirea privilegiului valorii complete a proprietății.
La reînregistrarea declarației, este necesar să se țină seama de cât a primit contribuabilul ca deducere în anii precedenți. În acest caz, soldul valorii deducției va fi calculat.
Deducțiile personale pentru impozitul pe venit pot fi primite nu numai de cetățenii care primesc impozit pe venit în proporție de 13%. Adesea, veniturile din numerar sunt impozitate în proporție de 35% sau 9%. În acest caz, este necesar să completați nu prima secțiune, ci a doua sau a treia. În aceste condiții, solicitantul indică faptul că nu este rezident al Federației Ruse.
Ce să faci cu proprietatea comună?
Adesea bunurile imobiliare sunt achiziționate de soți, astfel încât fiecare dintre ei poate primi o deducere de impozit pe proprietate. 3-impozitul pe venit personal în astfel de condiții ar trebui să fie întocmit de fiecare cetățean.
O declarație specială este atașată la declarația în care soții decid în mod independent modul în care vor fi distribuite acțiunile. Cert este că, cu un imobil, se poate primi o singură deducere. Adesea, doar unul dintre soți elaborează o prestație. Acest lucru este recomandabil dacă al doilea cetățean nu are venituri oficiale sau primește un salariu mic. În acest caz, un singur soț trebuie să completeze o declarație de impozit pe venit cu 3 persoane. Deducerea proprietății îi va fi plătită exclusiv. Cel de-al doilea soț va putea solicita achiziții ulterioare de bunuri imobiliare.
În baza art. 256 CC, proprietatea achiziționată într-o căsătorie oficială este o proprietate dobândită în comun, indiferent de care dintre soți au investit într-o astfel de cumpărare, precum și care dintre ei a primit o deducere.
Este posibil să solicitați anual o prestație?
Mărimea restituirii depinde de câți bani au fost transferați anul trecut pentru un cetățean sub forma impozitului pe venit personal. Deducerea proprietății la cumpărarea unui apartament poate fi întocmită anual până când solicitantul primește 13% din costul locuinței sau o sumă maximă de 260 de mii de ruble.
Deducerea se acordă fiecărui cetățean o singură dată în viață, dar în același timp nu este atașată de niciun obiect. Dacă o persoană achiziționează locuințe, al căror cost este mai mic de 2 milioane de ruble, atunci după primirea beneficiilor va exista un sold. Poate fi utilizat pentru achizițiile viitoare de bunuri imobiliare. Prin urmare, deducerile de impozit pe proprietate pentru impozitul pe venit personal pot fi primite de la diferite obiecte.
Este permisă întoarcerea de câțiva ani?
Este permisă returnarea fondurilor în câțiva ani, dar numai pentru maximum trei ani. De exemplu, o cameră a fost achiziționată în 2014, așa că în 2018 puteți solicita o reducere pentru 2014, 2015 și 2018. În acest caz, trebuie să se pregătească trei declarații privind impozitul pe venit cu 3 persoane. Cum se completează acest document pentru deducerea proprietății? Pentru a face acest lucru, în fiecare situație este necesar să indicați corect valoarea venitului și valoarea impozitului transferat pentru fiecare an.
În plus, va trebui să luați certificate 2-NDFL pentru toți anii, iar acest lucru poate fi adesea dificil dacă un cetățean a schimbat mai multe locuri de muncă în această perioadă.
Unde se livrează declarația?
Este necesar să se aplice cu o declarație și o declarație exclusiv departamentului Serviciului Fiscal Federal la locul de înregistrare al persoanei. Nu contează unde se află proprietatea achiziționată.
Adesea, o persoană nu are o înregistrare permanentă, dar în același timp dorește să primească o rentabilitate a impozitului pe venit personal. Deducerea proprietății într-o astfel de situație ar trebui să fie întocmită la locul înregistrării temporare.
Modalități de a depune o declarație
Depunerea unei declarații la Serviciul Fiscal Federal se poate face în trei moduri diferite. Acestea includ:
- Transferul personal al declarației împreună cu alte documente către angajatul Serviciului Fiscal Federal. Este permis să folosească ajutorul unui procură, dar el trebuie să aibă o procură notarială cu el. Dezavantajele acestei metode includ nevoia de a petrece destul de mult timp. Inspectorul necesită adesea documentație suplimentară, așa că va trebui să vizitați departamentul Serviciului Fiscal Federal de mai multe ori.
- Trimiterea documentației prin poștă. Folosind această metodă, puteți economisi mult timp și, de asemenea, nu este necesar să interacționați direct cu autoritățile fiscale. Este considerată o alegere efectivă dacă solicitantul se află într-un alt oraș, prin urmare, nu poate vizita personal instituția. Pentru a trimite documente, se folosește o scrisoare valoroasă cu descrierea atașamentului.
- Utilizarea internetului. Această oportunitate a apărut de la începutul anului 2015. Pentru a face acest lucru, utilizați contul personal pe site-ul oficial al inspecției. EDS nu este necesar.
Alegerea unei metode specifice depinde de preferințele contribuabilului însuși.
concluzie
Obținerea unei rambursări pentru achiziționarea de bunuri imobiliare este considerată un proces căutat pentru fiecare persoană. Poate fi efectuat prin sucursale ale Serviciului Fiscal Federal sau angajator. În același timp, este important să înțelegeți regulile pentru completarea bine a declarației 3-NDFL.
Documentația pentru inspecție poate fi prezentată în diferite moduri, iar pentru mulți contribuabili, avantajul este posibilitatea de a trimite documente prin internet.
