Cel mai adesea, atunci când evaluați performanța unei instituții financiare, accentul se pune pe profitul anual. Dar acest indicator, de fapt, nu poate oferi o evaluare rapidă a activității.
Raportarea unei instituții de credit are propriile sale caracteristici. Pasivele și activele bancare sunt prezentate în bilanț pe măsură ce lichiditatea scade. Acesta este unul dintre indicatorii importanți pe care îi puteți și trebuie să vă puteți determina.
Cum să determinați rapid eficacitatea unei bănci
Când analizați situațiile financiare, trebuie să acordați atenție următorilor indicatori:
- schimbare venit total o bancă;
- raportul dintre portofoliul de rezerve și împrumuturi;
- nivelul de lichiditate.
Activele nete ale unei bănci reprezintă diferența dintre toate activele și pasivele. O instituție financiară poate vinde o parte din ele la un cost mai mic pentru a crește profiturile. Dar acest lucru va afecta negativ nivelul activelor nete. Raportul dintre rezervele și portofoliul de credite arată cât timp banca poate acoperi în mod independent pierderile.
Lichiditatea este determinată de capacitatea unei instituții financiare de a-și îndeplini în timp util și pe deplin obligațiile. Lipsa de numerar poate duce la insolvență, iar volumul lor excesiv indică faptul că o mare masă de bani nu funcționează. Conform datelor din situațiile financiare, puteți calcula lacunele nete de lichiditate și puteți lua decizii pe baza acestor date.
Active bancare
Soldul bancar este împărțit în fonduri și surse de formare a acestora. Activele unei bănci comerciale sunt obiecte de proprietate care au o valoare monetară. Acestea sunt împărțite în grupuri în funcție de nivelul de lichiditate și rentabilitate. Cu cât se acumulează mai mulți bani, cu atât este mai puțin lichid. Activele bancare includ: numerar, inclusiv în conturile la CB și CB; investiții; credite; imobilizări corporale.
Primul grup este utilizat pentru schimbul de depozite, acordarea de împrumuturi, efectuarea serviciilor de decontare a numerarului. Acest articol este pentru bancă cel mai lichid, dar mai puțin profitabil. Prin urmare, conducerea încearcă să-l mențină la un nivel relativ scăzut. Pentru a răspunde cererii de numerar, investițiile de capital sunt necesare în Banca Centrală. Acest grup oferă venituri reduse, dar poate fi convertit cu ușurință în numerar.
Mai mult de jumătate din valoarea totală a tuturor conturilor de active pentru împrumuturi. Nivelul lichidității acestora depinde de momentul, obiectivele și împrumuturile.
Pentru șeful unei organizații de credit, sarcina este de a genera venituri mari în timp ce satisface nevoile clienților.
Prin urmare, nu contează lichiditatea unei singure tranzacții. Activele bancare au o altă caracteristică - majoritatea cerințelor financiare și o cantitate mică de active fixe. Gravitatea lor specifică nu trebuie să depășească 10% din costul total.
Unii experți identifică un alt grup - activele non-core ale băncilor - proprietatea instituțiilor de credit, care nu este folosită pentru desfășurarea activității principale. Sunt identificate cel mai des în procesul de reorganizare. În cazul băncilor, acestea includ participarea la capitaluri proprii la întreprindere.
Pasive bancare
Pasive - exprimate în surse de bani ale constituirii băncii. Din momentul atracției și al costurilor acestor indicatori depinde capacitatea unei instituții financiare de a asigura alocarea rațională a fondurilor și valoarea profitului. Principalele surse de finanțare sunt depozitele, activele băncii centrale, împrumuturi atrase, împrumuturi interbancare pe termen scurt, obligațiuni, fonduri în conturi cu alte organizații.În Banca Centrală a diferitelor țări, raportul dintre raporturile fondurilor proprii și împrumutate variază de la 1:10 la 1: 100.
Active și datorii Băncile acționează ca un intermediar care atrage fonduri disponibile temporar și le plasează în acele entități comerciale care trebuie să finanțeze procesul de producție. Sarcina principală a birourilor de proiectare modernă este de a oferi diverse tipuri de împrumuturi. Pentru a vă asigura că este necesar: atragerea de fonduri din diverse surse, efectuarea serviciilor de decontare a numerarului și a operațiunilor de cumpărare și vânzare de monedă, diverse operațiuni active și pasive.
administrare
Procesul de gestionare a activelor și pasivelor (UAP) constă în formarea de strategii și implementarea de măsuri menite să îmbunătățească structura bilanțului. Băncile consideră portofoliile de capital, active și pasive ca un set de fonduri care vizează atingerea unui obiectiv comun.
UAP implică reglementarea riscurilor dobânzilor, a lichidității, a surselor de finanțare și a direcțiilor de utilizare a fondurilor. Astăzi, UAP solid este cel mai eficient mod de a gestiona biroul de proiectare.
Managementul activelor
Această strategie a fost utilizată până în anii 60 ai secolului trecut, când bancherii credeau că ei înșiși nu pot reglementa volumul datoriilor și al capitalului.
Mărimea acestor elemente de venit depindea doar de dorința clienților de a investi într-o bancă. Activitățile de management au avut ca scop alocarea optimă a activelor.
Lichiditatea a fost asigurată de o cantitate semnificativă de numerar și împrumuturi pe termen scurt.
Dar într-o situație economică instabilă, când unele împrumuturi aveau nevoie de restructurare, au trebuit să caute noi surse de fonduri. O astfel de strategie nu a adus prea mult profit.
Reglementarea răspunderii
În anii 60-70 ai secolului trecut, băncile s-au confruntat cu o creștere rapidă a ratelor dobânzii. Bancherii au început să caute noi surse. Restructurarea pasivelor a permis creșterea profitului și a capitalului. Reglarea raportului dintre mărimea depozitelor a făcut posibilă acordarea de împrumuturi pe termen lung.
Activele și datoriile băncii trebuie reglementate simultan. În urmă cu patruzeci de ani, liderii instituțiilor de credit au făcut distincție între aceste două domenii. Unitățile angajate în strângerea de fonduri nu aveau nici o idee despre direcțiile de utilizare a acestora. Lucrarea a fost realizată pe principiul „cu cât cu atât mai bine”.
Această abordare are loc în perioada de redresare economică, când cererea de resurse de credit crește. Dar în timpul unei recesiuni, poate dăuna unei instituții financiare. Avantajul strategiei este posibilitatea creșterii veniturilor, controlul costurilor și previzionarea necesității fondurilor lichide.
UAP echilibrat
Astăzi, o abordare echilibrată prevalează în practica mondială. Activele și pasivele bancare sunt considerate în ansamblu. Sarcina principală a managerului este de a controla volumul, structura, veniturile și cheltuielile pentru fiecare portofoliu. Ideea unui UAP echilibrat este că prețul fiecărei operațiuni ar trebui să acopere costurile implementării sale. Toate veniturile bancare nu mai sunt generate doar de active. De asemenea, datoriile pot fi profitabile.
Avantajele UAP:
- maximizarea profitului cu un nivel acceptabil de risc;
- determinarea exactă a nevoii de fonduri lichide.
Condiții pentru aplicarea strategiei:
- capacitatea de a prezice cu exactitate direcția, mărimea și rata modificării ratelor dobânzii;
- un număr mare de metode de calcul complexe;
- prezența managerilor băncilor cu înaltă calificare.
În țările cu o inflație ridicată, o situație economică sau politică instabilă, acest lucru este practic imposibil.
rezumat
Gestionarea simultană și echilibrată a activelor și datoriilor bancare vă permite să maximizați profiturile și să reduceți costurile.
