Fiecare instituție bancară are diferite tipuri de active. Ele sunt împărțite în termen lung, simplu, instant. Acesta este cel din urmă care are cea mai mare influență asupra unei instituții bancare. Activele cu un grad ridicat de lichid includ numerar la îndemână, depozite ale entităților private și juridice, solduri ale conturilor curente, valori mobiliare, obligațiuni ipotecare, valută străină, acțiuni și alte elemente similare. Datorită existenței unui astfel de parametru, este asigurată o funcționare stabilă și fiabilă a unei singure bănci specifice, ci a întregului sistem financiar în ansamblu.
Active puternic lichide
Numai acele elemente care îndeplinesc mai multe cerințe în același timp pot fi acceptate pentru calculul lor. În primul rând, dreptul de a lua decizii care să permită primirea de bani pentru aceste active într-un timp scurt ar trebui să fie la unitatea bancară corespunzătoare. De asemenea, acestea nu ar trebui să aparțină grupului care este utilizat pentru funcționarea directă actuală a instituției sau se află sub sarcina diferitelor tipuri de obligații. Valorile mobiliare pot fi incluse în activele extrem de lichide ale unei organizații de tip bancar numai dacă sunt proprietatea acesteia sau dacă se obțin oportunități garantate din punct de vedere legislativ pentru gestionarea unor astfel de elemente de la proprietarul direct. Trebuie remarcat faptul că acestea, în funcție de tip și caracteristici, pot aparține diferitelor niveluri de VLA. Astfel, putem concluziona că toate activele extrem de lichide ale băncii sunt aproape orice elemente care pot fi transformate în numerar pe termen scurt și nu există obstacole în acest sens.
Compoziția activelor extrem de lichide
Activele financiare extrem de lichide ale unei întreprinderi bancare includ două niveluri (VLA-1 și VLA-2). Mai mult, cel de-al doilea nivel este, de asemenea, împărțit în două subcategorii: tip A și B. Trebuie menționat că nu se aplică niciun factor de reducere la VLA-1, dar în varianta VLA-2 este folosit, iar aici există deja o dependență directă de subcategorie. Deci, pentru VLA-2A, se aplică un coeficient de 15%, iar pentru VLA-2B, în funcție de soiuri, de la 25% la 50%. 25% se aplică pentru o ipotecă, iar 50% se aplică pentru orice altceva. Această abordare ne permite să evaluăm capacitatea oricărei organizații bancare de a-și îndeplini propriile obligații față de clienți și ajută la stabilizarea situației economice.
Ce este inclus în VLA-1?
Activele extrem de lichide de la primul nivel includ cecuri, monedă în numerar, fonduri în conturile sucursalelor. Aceasta include, de asemenea, sume depuse pe conturile Băncii Rusiei și a organizațiilor de stat relevante din alte țări, precum și titluri de diferite tipuri dacă îndeplinesc toate cerințele de mai sus sau sunt proprietate. Trebuie menționat faptul că diverse titluri de creanță pot acționa, de asemenea, ca un activ extrem de lichid, dar numai dacă au fost emise de țări cu 0 sau 1. Dacă acest indicator este la un nivel mai scăzut, aceste titluri vor fi transferate la al doilea nivel al VLA .
Ce este inclus în VLA-2?
Activele cu un nivel ridicat de lichid din cel de-al doilea nivel, după cum am menționat mai sus, sunt împărțite în două subgrupuri. Primul „A”. Include titluri de creanță care au fost emise de țări cu un rating de 2 și obligațiuni garantate de credite emise de bănci. Trebuie menționat că aceste elemente pot fi luate în considerare numai dacă rata de depreciere este mai mică de 10%. Al doilea grup este „B”.Aceasta include, de asemenea, obligațiuni garantate de credite emise de persoane juridice care nu sunt rezidenți, precum și acțiuni comune. Rata deprecierii nu trebuie să depășească 20%. Având în vedere toate cele de mai sus, activele extrem de lichide din bilanțul băncii sunt elementele cele mai eficiente care pot fi transformate în numerar foarte rapid, ceea ce asigură un nivel ridicat de îndeplinire a obligațiilor acestei instituții financiare speciale față de clienții și creditorii săi.
Gestionarea lichidității
Pentru ca acest element al băncii să fie la un nivel ridicat, este necesar să îl gestionați în mod continuu. Pentru aceasta, există standarde speciale pentru calcularea lichidității instantanee, curente și pe termen lung, care vă permit să evaluați întreaga situație. Controlul acestui lucru este un proces foarte dificil, deoarece poate fi influențat de un număr imens de diverși factori, existența căruia analistul nu poate nici măcar să-l suspecteze. Este pentru faptul că toate pentru a primi informații cel puțin aproximative, iar standardele de mai sus sunt utilizate. Calculul lichidității instantanee implică posibilitatea îndeplinirii obligațiilor băncii față de clienții săi în contextul unei zile operaționale. Valoarea acestor active trebuie să fie suficientă pentru a se potrivi cu nivelul curent al pasivelor. Standardul curent de calcul al lichidității este utilizat pentru a limita capacitățile băncii cu privire la pierderea acestui element în termen de 30 de zile, iar contabilitatea pe termen lung este responsabilă pentru același indicator, dar pentru o perioadă de 365 de zile. Această abordare vă permite să controlați situația actuală, precum și să aveți cel puțin o prognoză brută pentru o perioadă de timp suficient de lungă.
caracteristici
În conformitate cu legislația în vigoare, dacă activele extrem de lichide încetează să îndeplinească anumite cerințe enumerate mai sus, pot participa în continuare la calcul, dar nu mai mult de 30 de zile. De asemenea, este necesar să ne amintim că numărul total de VLA-2 nu trebuie să fie mai mare de 40% din suma totală, iar subspecia sa VLA-2B nu trebuie să depășească 15%. Nivelul de lichiditate este reglementat de fiecare bancă independent, pe baza documentelor interne dezvoltate. Cu toate acestea, orice acțiuni în această direcție nu ar trebui să încalce legea și să depășească cadrul stabilit la nivel de stat. Această abordare permite diferitelor instituții financiare să își dezvolte propria metodologie de control al lichidității, ceea ce le va fi optim.
rezultate
În general, pe baza informațiilor propuse mai sus, se poate concluziona că activele extrem de lichide ale băncii sunt clar reglementate atât de bancă, cât și de stat, suma elementelor de diferite tipuri, care sunt combinate doar prin faptul că pot fi oricând și pe scurt termenii sunt transformați în numerar fără probleme sau obstacole atât din partea guvernului, cât și din alte structuri financiare sau organizații internaționale.
