Printre instrumentele cheie pentru reglementarea activității instituțiilor de credit comerciale de către Banca Centrală se numără stabilirea unui raport de adecvare a capitalului. Care este specificul său? Care ar putea fi valoarea sa optimă?
Care este esența raportului de adecvare a capitalului?
Raportul de adecvare a capitalului (sau capitaluri proprii) este considerat unul dintre principalele instrumente pentru reglementarea activităților organizațiilor de credit de către stat. Acesta reflectă raportul dintre numerarul disponibil la bancă și obligațiile sale (în primul rând, la plata depozitelor și a dobânzii aferente acestora).
Se poate remarca faptul că raportul de adecvare a capitalului este un indicator care este utilizat pentru a evalua performanța nu numai a instituțiilor de credit, ci și a organizațiilor din alte sectoare ale economiei, de exemplu, a cooperativelor de credit. În acest caz, determină probabilitatea falimentului companiei pe baza obligațiilor sale (să plătească salariile angajaților, să compenseze împrumuturile existente, să transfere dividende).
Mai mult, în opinia unor economiști, raportul de adecvare a capitalului al cooperativelor de credit ar trebui să fie mai mare decât cel al băncilor. Acest lucru se datorează faptului că în organizațiile relevante criteriile de evaluare a solvabilității debitorilor sunt de obicei mai puțin stricte decât în instituțiile specializate de credit și financiare. În acest sens, clienții cooperativelor pot permite mai des întârzieri la împrumuturi, în urma cărora compania poate avea un deficit al propriilor fonduri pentru a achita obligațiile existente.
Cum se calculează standardul pentru capitalul bancar?
Raportul de adecvare a capitalului băncii este definit ca raportul dintre mărimea bazei, capitalul fix al unei instituții financiare, precum și capitalul propriu al sumelor care reflectă riscurile de credit pentru acele active care sunt înregistrate în bilanț, pentru pasive contingente, precum și pentru instrumente derivate pentru gestionarea fluxurilor financiare. În plus, calculul standardului considerat poate lua în considerare riscul unei scăderi a solvabilității contrapartidelor care sunt împrumutate, precum și a riscurilor operaționale și de piață.
Trebuie menționat că, de fapt, Banca Centrală a stabilit un standard de adecvare a capitalului în mai multe soiuri. Să le luăm în considerare mai detaliat.
Tipuri de raporturi de adecvare a capitalului
Deci, Banca Centrală a Federației Ruse stabilește pentru instituțiile financiare astfel de indicatori precum:
- raportul de adecvare a capitalului băncii - H1.0;
- indicatorul capitalului de bază al unei instituții de credit - H1.1;
- standard pentru active fixe - H1.2.
Se poate observa că clasificarea notată a raporturilor de capital pentru băncile ruse a fost introdusă în 2014. Anterior, a fost utilizat un singur indicator - H1. Analogul său a fost noul standard - H1.0.
Structura rezervelor standardizate ale băncii
Standardele de suficiență a fondurilor proprii (capital) sunt definite ca un indicator fixat în raport cu varietățile specifice de rezerve financiare ale unei instituții financiare.
Pentru a determina corect, de exemplu, indicatorul H1.0, este necesar să se stabilească valoarea totală a capitalului propriu al instituției. În conformitate cu criteriile stabilite de Banca Rusiei, capitalul propriu al unei instituții de credit este format din:
- capital fix;
- rezerve suplimentare.
La rândul lor, ambele tipuri de capital sunt clasificate pe alte motive.
Structura capitalului fix
Deci, capitalul fix include:
- capital autorizat - format pe baza contribuțiilor de la fondatorii băncii;
- venituri din emisii - generate, de regulă, ca urmare a vânzărilor de valori mobiliare;
- fond de rezervă pentru organizație - format în conformitate cu cerințele legii;
- profit, a cărui valoare este confirmată de rezultatele auditului instituției de credit.
Structura suplimentară a capitalului
La rândul său, capitalul suplimentar al băncii este format din:
- creșterea valorii proprietății în urma reevaluării;
- fonduri prezentate de fondul de rezervă, care este format din profituri neconfirmate oficial prin rezultatele auditurilor;
- profiturile curente, de asemenea nu sunt confirmate de auditori, dar nu sunt legate de fondul de rezervă;
- împrumuturi subordonate;
- a stabilit tipuri de acțiuni preferate.
De remarcat este faptul că, atunci când se calculează valoarea capitalului propriu al băncii, prin care se determină norma considerată, este necesar să se excludă din calcule:
- valoarea imobilizărilor necorporale;
- a achizitionat actiuni proprii de la investitori;
- necompensate de bancă pentru pierderile exercițiului curent, precum și anii precedenți.
Anumite caracteristici pot caracteriza alocarea capitalurilor proprii în structura rezervelor de cooperative de credit. Aceste calcule sunt reglementate de reguli de drept separate.
Standardul optim pentru bănci
Într-un fel sau altul, raportul de adecvare a capitalului este încă un indicator tipic pentru bănci. După cum am menționat mai sus, acesta este unul dintre instrumentele prin care Banca Centrală reglementează activitățile instituțiilor de credit comerciale. Care ar putea fi valoarea sa optimă?
În acest caz, este corect să spunem că, în funcție de situația economică specifică, raportul de adecvare al capitalului (capital) propriu al băncii poate fi diferit. Dacă există o criză în economia națională a statului, atunci în multe cazuri, indicatorul corespunzător este redus de către autoritatea de reglementare. Acest lucru se datorează faptului că băncile pot acumula active aflate în dificultate sub forma datoriei restante a debitorilor. Cu un mediu economic mai favorabil, acesta poate fi crescut.
Există o procedură specială pentru calcularea indicatorilor luați în considerare. Să o studiem
Formula de calcul al raporturilor de capital bancar
În general, indiferent de indicatorul despre care vorbim - fie el H1.0 sau standardul de adecvare a capitalului - H.1.1, formula de calcul este aceeași (dar cu o succesiune diferită de calcule). Acesta, într-un fel sau altul, ține cont de:
- valoarea capitalului de bază al instituției de credit;
- valoarea capitalului fix;
- suma fondurilor proprii ale băncii;
- raporturi de risc;
- activele instituției;
- rezerve bancare;
- indicatori care reflectă aplicarea cerințelor speciale pentru utilizarea capitalului, pe baza recomandărilor internaționale;
- valoarea cerințelor de credit ale băncii.
În funcție de ce normă specifică o persoană este interesată să studieze starea financiară a băncii, componentele formulei discutate mai sus sunt luate în considerare în diferite secvențe.
Valoarea optimă a capitalurilor proprii ale băncii
Care ar trebui să fie indicatorul în cauză (uneori este notat nu de litera h, ci de limba rusă H din cauza asemănării lor), H1, este raportul de adecvare a capitalului? Valoarea minimă stabilită de Banca Centrală este de 8%. Pentru alți indicatori luați în considerare, valorile sunt setate diferit. Deci, standardul H1.1 nu trebuie să fie mai mic de 4,5%. H1.2 ar trebui să fie de cel puțin 6%.
Se poate remarca faptul că, pe lângă cele obligatorii, există și valori recomandate ale standardelor în cauză. De exemplu, în anumite perioade, CBR a recomandat băncilor să nu coboare indicatorul în cauză sub 14%. Aceasta este vizibil mai mare decât numerele indicate de noi.Astfel, este corect să spunem că există indicatori minim acceptabili pentru standardele luate în considerare și că este recomandabil să se adere la instituții care în practică desfășoară activități pe piața bancară. Vom studia acest aspect mai detaliat.
Raport de capital pe piața bancară
Așadar, am examinat cerințele legislative de bază pentru standardele de adecvare a capitalului unei instituții de credit instituite de Banca Centrală a Federației Ruse. Acum va fi util să studiem care sunt dimensiunile reale ale indicatorilor relevanți stabiliți de băncile specifice.
În 2010, agenția Expert RA a efectuat un studiu care a arătat că băncile care asigură adecvarea capitalului la nivelul minim stabilit de Banca Centrală a Federației Ruse - 10%, pot întâmpina dificultăți semnificative. Mai ales dacă au riscuri operaționale semnificative.
Prin urmare, în astfel de cazuri, este recomandabil ca instituțiile financiare să depășească raporturile obligatorii de adecvare a capitalului unei bănci comerciale instituite de autoritatea de reglementare. În plus, dacă indicatorul în cauză nu este suficient de ridicat, riscurile comerciale cresc în cazul unei rezervări deficitare, spun analistii. Principalul criteriu pentru nivelul ridicat de desfășurare a acestei proceduri este utilizarea în formula de rezervare a indicatorilor care reflectă potențialele implicită ale împrumuturilor pe termen lung.
Adică, băncile care oferă o adecvare de capital nu prea mare ar trebui să fie deosebit de atenți la activele aflate în dificultate. În 2010, economia rusă a ieșit din criza din 2008-2009. Acum, economia națională a țării este din nou în criză. Care sunt prioritățile actuale ale Băncii Centrale în ceea ce privește reglementarea nivelului de adecvare a capitalului și cum se simt băncile în legătură cu posibile ajustări ale politicii principalului autoritate de reglementare în direcția corespunzătoare?
Politica de reglementare privind stabilirea reglementărilor: factorul de criză
După cum am menționat mai sus, într-o criză, Banca Centrală a Federației Ruse poate înmuia cerințele pentru una sau alta indicatori de sustenabilitate financiară bănci comerciale. Aceasta este politica pe care o respectă Banca Centrală acum. În 2015, a fost redus raportul de adecvare a capitalului instituțiilor financiare H1.0, precum și H.1.1. Ce efect a avut acest lucru asupra pieței bancare?
Potrivit analiștilor agenției Expert RA, organizațiile financiare și de credit au devenit, în ciuda liberalizării politicii Băncii Centrale, mai sensibile la scăderea valorii activelor. Acest lucru se datorează, potrivit finanțatorilor, cerințelor prea mari pentru H1.2. În acest caz, putem spune că pentru politica Băncii Centrale a Federației Ruse poate fi inerent să se ia în considerare separat importanța standardelor relevante.
Prin urmare, reducerea indicatorului H1.0 nu înseamnă întotdeauna că regulatorul este gata să reducă alte standarde adiacente acestuia. Drept urmare, după cum au constatat analiștii Expert RA, în perioada de criză, numărul băncilor care se încadrează în zona de risc asociată cu volumele insuficiente de capital fix a crescut semnificativ cu aproximativ 30%. Și dacă aceste instituții financiare nu pot crește rentabilitatea, atunci acestea ar putea avea nevoie de capitalizare suplimentară, care poate fi una dintre sursele creșterii standardului H1.0. Să luăm în considerare acest aspect mai detaliat.
Recapitalizarea băncilor ca resursă pentru creșterea raportului de capital
Programul de capitalizare bancară care vizează creșterea indicatorului H1.0 poate fi implementat ca parte a programelor guvernamentale. Deci, în perioada mai 2015 - februarie 2016, lichiditatea sistemului bancar al Federației Ruse a fost crescută cu 803 miliarde de ruble în mod corespunzător. În același timp, potrivit analiștilor, stocurile organizațiilor de credit și financiare conform standardului H1.2, în ciuda susținerii indicatorului H1.0 prin recapitalizare, au scăzut semnificativ din cauza rentabilității scăzute a activității economice.
Rolul proprietarilor de bănci în recapitalizare
Un rol important în susținerea lichidității băncilor îl joacă proprietarii. Capitalizarea cu participarea lor în 2015 a fost, de asemenea, semnificativă: proprietarii instituțiilor de credit și financiare au investit peste 100 de miliarde de ruble în afacerile lor.Cu toate acestea, investițiile semnificative în capitalul bancar ar trebui să fie însoțite de optimizarea reală a modelului de afaceri al instituțiilor financiare. Reducerea cerințelor pentru valoarea adecvată a capitalului Băncii Centrale ajută doar băncile să reziste la criterii formale de sustenabilitate. În practică, acestea trebuie să aibă un raport H1.0 semnificativ mai mare decât cel stabilit de regulator, precum și să depună eforturi semnificative pentru a crește rentabilitatea.
rezumat
Astfel, am examinat esența raportului de adecvare a capitalului bancar, reprezentat de mai multe soiuri. Acest indicator determină rezistența băncii la factorii de risc, de exemplu, sub forma unei deteriorări a dinamicii rambursării plăților de către debitori.
Raporturile de adecvare a capitalurilor proprii (capital) sunt definite ca raportul dintre rezervele băncii și riscurile identificate de Banca Centrală a Federației Ruse. Valoarea indicatorilor relevanți poate fi diferită. În funcție de situația din economie, Banca Centrală poate crește sau scade indicatorul H1.0 sau, de exemplu, standardul adecvării capitalului. Formula de calcul a tuturor standardelor considerate este aceeași în structură. Doar succesiunea calculelor pe care le furnizează va diferi, în funcție de ce indicator este interesat de finanțator.
O creștere a H1.0 a băncii este posibilă datorită diverselor surse. În 2015, când criza s-a agravat în economia rusă, au fost implementate programe de stat la scară largă, destinate recapitalizării instituțiilor de credit și financiare. O sumă semnificativă de fonduri în rezervele băncilor a fost investită de către proprietarii lor.
Raportul de adecvare a capitalului unei bănci are o importanță deosebită din punctul de vedere al evaluării riscurilor în activitatea economică a unei instituții financiare. Dar, din punctul de vedere al analizei unei afaceri reale, conținutul informațional al acesteia este limitat. Dacă banca are o rentabilitate scăzută sau o pondere semnificativă a datoriilor neperformante, atunci ratele mari în conformitate cu standardul relevant, în special, care depășesc nivelul minim sau chiar recomandat de Banca Centrală, nu pot avea o importanță deosebită.
