Câmpie și cambie. Regulamentul, legea privind un bilet la ordin și o cambie

Cambiul de schimb este un document de datorie cu o formă legală care oferă dreptul incontestabil de a cere plata sumei după o anumită perioadă. Cel mai adesea este folosit de întreprinderi, acordându-se reciproc un împrumut comercial. Citiți mai multe despre ceea ce constituie o factură simplă și transferabilă, citiți mai departe.

caracteristici

Folosirea facturilor ca împrumut comercial Are o serie de avantaje față de un contract de împrumut standard. O cambie este o garanție care poate fi vândută, ipotecată unei bănci sau folosită pentru decontări reciproce. Convertirea lui este controlată de statul de drept. Spre deosebire de alte obligații ale datoriei:

• o cambie poate fi transferată fără aprobare;
• toți participanții poartă răspundere solidară;
• nu este asigurat prin garanție.

Tipuri de facturi

Pentru claritate, am prezentat varietățile acestui document de împrumut sub forma unui tabel.

Pentru calcule, se utilizează cel mai des o bancă simplă și transferabilă. Primul (solo) este emis de debitor creditorului. Conține o obligație de plată a sumei la timp. Împrumutatul emite o factură transferabilă. Acesta conține un ordin către debitor pentru a plăti suma specificată (la timp) unui terț. Un astfel de document se numește proiect. Întrucât nu are puterea unui mijloc de plată, în practică este necesar ca debitorul să-și dea consimțământul la plată. Acceptarea se realizează sub forma unei inscripții pe partea din față. Debitorul poate confirma plata doar a unei părți a datoriei.

Facturile de mărfuri sunt utilizate pentru decontări în furnizarea de produse sau servicii. Împrumuturile financiare sunt emise către companie. De asemenea, ele întocmesc datorii restante. Facturile bancare certifică depunerea unei anumite sume. După expirarea sa, investitorul va primi venituri. Ca garanție de plată pentru livrările viitoare de bunuri a căror valoare nu a fost încă determinată, cumpărătorul poate accepta un formular gol și îl poate transfera vânzătorului pentru a le completa. O cambie poate fi, de asemenea, emisă ca garanție pentru un împrumut de la un împrumutat neîncredibil. Acesta va fi păstrat în contul depus. După plată, factura este achitată. În cazul încălcării termenilor, debitorului i se prezintă o creanță.

Nuanțele legii

Emiterea și circulația acestor valori mobiliare este reglementată de numărul 48-FZ „Pe cambie și biletul la ordin” și Rezoluția nr. 33/14. Nuanțele de impozitare sunt incluse în Codul fiscal al Federației Ruse. În aceste acte juridice, în special, este indicat faptul că proiectul de lege nu este supus înregistrării obligatorii în registru. Poate fi scris chiar și pe o foaie albă de hârtie. Beneficiarul poate folosi toate drepturile care decurg din garanția în sine sau le poate transfera către un terț.

Legislația prevede divizarea cambiei în mărfuri și financiare. Din punct de vedere economic, valorile mobiliare sunt, de asemenea, clasificate în discount și dobândă. În cel de-al doilea caz, comisionul pentru utilizarea fondurilor este încasat pe valoarea nominală din ziua următoare după completarea documentului. Regulamentul „Cu privire la o biletă la ordin și o biletă la ordin” prevede că această perioadă este valabilă numai dacă o dată diferită nu este indicată în detalii.Cel mai adesea, organizațiile încep să acumuleze interes din ziua în care documentul este pregătit. Pentru a evita riscurile fiscale, este mai bine să sări peste prima zi.

înregistrare

Legea federală „Cu privire la nota de transfer și la ordin” conține o listă a detaliilor necesare ale documentului:

• nume;
• ofertă simplă de plată a unui împrumut;
• adresa debitorului;
• termen de plată;
• locul așezării;
• numele destinatarului;
• data și locul compilării documentului;
• semnătura sertarului.

Dacă cel puțin unul dintre detaliile lipsește în document, acesta va fi considerat invalid.

Suma facturii

Este înscris clar în document în numere și cuvinte. Orice trimiteri la alte instrumente de datorie sunt interzise. Dacă sunt prezenți, atunci cambiul pierde forța. Dacă există diferențe, suma indicată în cuvinte este considerată adevărată. Dacă sunt indicate mai multe numere, atunci se va lua în considerare cel mai mic. Dobânda aferentă denumirii proiectului se percepe suplimentar la rata indicată în document. Atunci când transferați un document între mai multe persoane, nu este permisă divizarea sumei datoriei. Adresa plătitorului (persoană juridică sau fizică) este indicată în partea stângă jos.

Condițiile de plată

Regulamentul „Pe un bilet la ordin și o cambie” prevede mai multe opțiuni de calcul:

1. „Plătește la prezentare.” Documentul poate conține condiții maxime și minime, de exemplu: „până cel târziu la 25 iulie 2015.” Dacă nu există o astfel de inscripție, atunci datoria poate fi recuperată într-un an de la momentul întocmirii lucrării. Dacă documentul este expirat, titularul facturii nu are dreptul să prezinte creanțe.
2. „Plătește (numărul de zile) după prezentare.” Numărătoarea inversă începe din momentul acceptării. Dacă nu se indică altfel, plata trebuie făcută într-un an.
3. La un moment dat după compilare. Numărătoarea inversă începe a doua zi după semnarea hârtiei. Termenul de plată este data indicată în document. Dacă este atribuit la începutul, mijlocul sau sfârșitul lunii, înseamnă 1, 15 și ultima zi.
4. Într-o anumită zi: „Mă angajez să plătesc la 10 septembrie 2015.” Dacă termenul de plată se încadrează într-un weekend sau o vacanță, banii trebuie transferați în ziua lucrătoare următoare.

Legea privind o cambie impune unele restricții. În primul rând, specificarea termenelor consecutive de plată este interzisă. Întreaga sumă trebuie rambursată simultan. În al doilea rând, termenul nu poate fi determinat de condițiile pentru îndeplinirea altor obligații.

Numele și adresa plății

Acesta este un atribut important în proiect. De obicei, adresa corespunde locației plătitorului. Se poate scrie și adresa băncii în care se va face plata. Specificarea mai multor locuri invalidează documentul. În coloana „Nume” se scrie de obicei: „Plătește-ți numele, LLC…”. Dacă beneficiarul este titular de factură, atunci este indicat: „Plătește prin comanda noastră”.

O cambie este considerată nulă dacă nu indică locul compilării. Adresa trebuie scrisă complet. Indicarea timpului este necesară pentru rezolvarea litigiilor. Aceste detalii determină scadența datoriei în documente cu astfel de perioade de plată: „după ... luni de la pregătire”, „după prezentare”, „după ... zile de la prezentare”.

Semnătura sertarului

Legea federală „Pe cambie” prevede indicarea numelui complet înainte de semnarea sertarului. Aceste date sunt introduse folosind o ștampilă. Fără semnătură, documentul este considerat invalid. Dacă o garanție este emisă de o întreprindere, aceasta este semnată de două persoane care sunt responsabile pentru decontările financiare. Studentul poate renunța la responsabilitatea pentru acceptarea marcată „Fără obligație”. Numirea unui terț ca plătitor nu este permisă. Banca rambursează datoria dacă există o sumă suficientă în contul clientului.

Schema de implementare

În tranzacțiile cu schițe, sunt implicate un sertar (creditor), trasator (debitor) și primitor (remitent).Cel mai adesea, documentul este utilizat pentru decontări, când compania și primul furnizor iau un împrumut pentru activitățile lor de producție și rambursează datoria prin plăți de la cumpărători. Dreptul de împrumut este plătit de sertar, iar debitorul de garanție. Astfel, banca poate controla utilizarea țintită a fondurilor. După acceptare, debitorul are obligația de a remite. Creditorul este de acord să plătească datoria dacă împrumutatul nu a confirmat sau nu a plătit factura. Aceste reguli se aplică numai dacă factura este prezentată la timp pentru plată.

Bilet la ordin

Această garanție este emisă de debitor, angajându-se să restituie creditorului o anumită sumă la timp. Acesta trebuie să conțină aceleași detalii ca în schița. Proiectul de lege nu trebuie să fie acceptat în continuare. Aceleași reguli se aplică documentului privind comanda și condițiile de plată, mediere, procese, copii, precum și proiectul.

aprobare

Legea federală „La bilet la ordin și la cambie” prevede transferul dreptului de a primi fonduri unei alte persoane. O organizație care refuză să primească plata este numită avizant, noul beneficiar este numit acceptator, iar operațiunea în sine este avizată. Se poate face o tranzacție în favoarea oricărei persoane, chiar și a sertarului. Transferul unei părți din drepturi nu este permis. Un aviz trebuie să fie semnat de un nou creditor.

Tipuri de avize:

• Blank. Avizul nu conține un nume clar al persoanei în favoarea căreia trebuie efectuată plata. O cambie este considerată purtătoare.
• Nominal (complet). Avizul indică numele destinatarului fondurilor.
• Preporuchitelny. Inscripția din documentul „Pentru colectare”, „Monedă de primit”, „Am încredere să primesc” înseamnă că deținătorul a transferat băncii dreptul de a colecta fonduri de la împrumutat.
• Regulamentul „privind o cambie” prevede că o garanție poate fi garantată. Apoi, în text, expresia este indicată: „Monedă în garanție”. Titularul unui astfel de document are drepturi care decurg din proiect.

Cesiune de avizare VS

O factură de transfer poate fi, de asemenea, prezentă pe un bilet la ordin. Se numește cesiune. Cu ajutorul său, băncile transferă depozit și certificate de economii. Aceste două detalii sunt diferite unele de altele.

• Cu excepția cazului în care se specifică altfel în document, aprobatorul este răspunzător de toți deținătorii de facturi ulterioare. În cazul unei cesiuni, o persoană care își atribuie drepturile confirmă validitatea, dar nu și exercitarea acesteia.
• Un aviz, spre deosebire de o cesiune, prevede transferul complet al drepturilor.
• Legea „Pe un bilet la ordin și o cambie” permite aprobarea necompletată. Cesiunea poate fi exclusiv nominală.
• Un aviz este întocmit pe o foaie suplimentară, iar cesiunea este un acord separat.

Proiectul de acceptare

Debitorul este obligat să confirme plata facturii. Acceptarea este executată în partea stângă a documentului cu cuvintele: „Acceptat”, „Plăți”. Următoarea ar trebui să fie semnătura plătitorului. Puteți prezenta o factură pentru acceptare în orice moment al perioadei și după valabilitatea acesteia. Debitorul nu poate păstra documentul cu titlu oneros. I se comunică viitoarea acceptare prin scrisoare recomandată, care prezintă detaliile emiterii facturii. Însă un marcat ar putea limita termenul de prezentare a unui document.

Legea privind un bilet la ordin și o cambie prevede acceptarea parțială. De asemenea, debitorul poate refuza să confirme proiectul. Dar, în acest caz, cumpărătorul nu va primi documente pentru mărfurile de la bancă până nu acceptă documentul. O instituție de credit poate emite, de asemenea, o operațiune. Acceptarea bancară este utilizată pentru contabilitatea timpurie. Este obligatorie numai dacă decontările se fac prin scrisoare de credit.

garanție

O garanție a plății documentelor este confirmarea acestora de către bănci. Aval - aceasta este o garanție efectuarea unei plăți de către o instituție financiară, cu condiția ca debitorul să aibă fonduri suficiente în cont.Esența operațiunii este că deținătorul facturii vinde garanția băncii prin avizare înainte de data scadenței. Pentru aceasta, primește suma facturii minus comisioana instituției de credit. Operațiunea este impozitată de Banca Centrală cu o rată de 0,3% din sumă.

Aval se acordă oricărei persoane responsabile de plată. Documentul trebuie să indice pentru cine este acordată garanția. Dacă aceste date nu sunt disponibile, se consideră că avalanța este făcută de către creditor. Deși de fapt plătitorul unei cambii este un împrumutat. După ce a rambursat o garanție, banca poate prezenta debitorului o cerere de regresie.

copie

În practică, nu numai documentul original, ci și mai multe copii identice ale acestuia sunt adesea găsite în circulație. Toate acestea trebuie numerotate și indicate în textul de lege. Prima copie este desemnată ca prima, a doua - a doua etc. Semnăturile originale trebuie să fie doar în original. Toate exemplarele constituie o singură factură. Fiecare exemplar poate fi în circulație.

Un exemplar este trimis pentru acceptare, al doilea este pus în circulație. Plătitorul confirmă doar originalul. Apoi îl transmite titularului celui de-al doilea exemplar. La aprobare, copiile indică locația celorlalte forme. Originalul este prezentat pentru plată, copiile rămase le sunt rambursate. Uneori, termenii unei garanții implică confirmarea tuturor valorilor mobiliare. Apoi se folosește clauza: „Plătește contra a doua copie”. O copie a documentului trebuie să reproducă originalul cu toate mărcile. O astfel de instanță poate fi avalanțată, trebuie să indice în mod necesar locația primei instanțe.

Procedura de plată

Convenția „Pe un bilet la ordin și o biletă la ordin” prevede că numărătoarea inversă a datei de scadență a unui document începe a doua zi după pregătirea sa. Garanția este prezentată pentru plată la locația debitorului. Fondurile trebuie plătite imediat în numerar sau fără numerar. Plătitorul trebuie returnat cu o chitanță care confirmă primirea plății. Dacă debitorul a plătit doar o parte din obligații, atunci se face o notă în document și se depune un protest.

Prezentarea unei facturi înainte de termen nu obligă debitorul să o ramburseze. La rândul său, titularul documentului are dreptul de a refuza să accepte o plată în avans. Extinderea facturii nu este permisă. Dacă părțile nu au găsit o altă cale, atunci este necesar să se întocmească un nou document în aceiași termeni, dar cu termenele convenite.

Cambiul de schimb al comerțului exterior este emis într-o monedă. Dacă condițiile contractului prevăd decontări în unități monetare diferite, atunci trebuie să fie pregătite documente separate pentru fiecare dintre acestea. De obicei, o garanție este emisă în moneda țării debitorului. Dacă plata se face într-o altă monedă, atunci rata de conversie este indicată în document. Dacă aceste date nu sunt disponibile, atunci datele oficiale ale Băncii Centrale a țării debitorului vor fi considerate corecte.

Refuzul plății

O factură de schimb nu poate fi acceptată pentru acceptare dacă:

• Adresa plătitoare nevalidă
• debitorul a decedat (individual) sau este declarat falit;
• documentul conține expresia „nu este acceptat”;
• înregistrarea de acceptare este eliminată.

dispută

Cererile privind problemele de plată a facturilor sunt luate în considerare de instanță numai după un protest întocmit corect. Adică după ce a fost făcută o cerere de achitare a datoriei acceptate, dar fondurile nu au fost primite în contul creditorului. Pentru a protesta, deținătorul de factură trebuie să prezinte documentul la biroul notarului. Momentul este clar reglementat. În caz de refuz de plată, titularul facturii va avea 12 ore din următoarea zi lucrătoare. Dacă documentul nu este confirmat, atunci cambia poate fi protestată în perioada de prezentare a acceptării. Biroul notarial face o înscriere în registru și pe documentul în sine. Pentru depunerea unui protest se percepe o taxă de stat de 5% din suma neplătită.

Dacă plătitorul este declarat falit, puteți merge imediat în instanță. Sertarul trebuie să înștiințeze împrumutatul depunerea unui protest în termen de 4 zile de la data comiterii sale. Fiecare aviz trebuie să anunțe predecesorul său și avalistul în următoarele două zile.

O cerere poate fi depusă chiar înainte de data scadenței pentru plată, dacă a existat un refuz de acceptare, plătitorul a fost declarat insolvabil, încercările anterioare de a încasa datoria din proprietate au eșuat.

Dacă protestul este depus în timp util, atunci:

• autoritățile judecătorești pot accepta cauze pentru examinare;
• dreptul la plata facturii în ordine regresivă vine, adică cerințele sunt prezentate primilor avalanți, avocați;
• titularul facturii poate crește suma plătibilă cu 6% pe an, care este acumulată din momentul scadenței până la rambursarea datoriei, penalități, costuri asociate protestului.

În cazul în care termenele pentru protestarea proiectului sunt încălcate, titularul documentului pierde toate drepturile care decurg din acesta. Această dispoziție nu se aplică unei bilete la ordin, deoarece este responsabilă pentru aceasta, precum și un acceptant al obligațiilor sale.

Dacă textul documentului conține sintagma: „Cifra de afaceri fără costuri”, titularul facturii poate merge imediat în instanță fără a protesta contra facturii. Dar această rezervare nu-l scutește de la prezentarea la timp a documentului, trimițând o notificare. În cazul unei creanțe premature, procentul de reducere se scade din valoarea facturii.

Terți

Între titularul cambiei și împrumutatul pot exista intermediari care confirmă plata garanției pentru un alt debitor. O astfel de situație apare în cazul refuzului parțial sau complet al acceptării de către debitor, insolvența plătitorului. Dar atunci procesul trebuie să fie adus mai întâi la intermediar, iar apoi la debitorul principal. În aceeași secvență, trebuie efectuată plata. Revendicările către intermediar pot fi făcute numai după refuzul plății de către debitorul principal. Datoria trebuie rambursată integral. După aceea, plătitorul pune pe document marca corespunzătoare, data tranzacției și ia factura. După aceea, intermediarul are o cerință de regresie pentru debitorul principal. Termenul limită pentru plata documentului este cu o zi înainte de protest.