Cea mai comună formă de plată între întreprinderi este un împrumut. Și acest lucru este de înțeles - pentru că este mult mai profitabil să atrageți fonduri terțe pentru dezvoltarea companiei decât să vă retrageți propriile din cifra de afaceri.
Această formă de lucru este acceptabilă în special pentru organizațiile mici a căror solvabilitate nu este prea mare. Pentru ei, creditul comercial este aproape singura oportunitate de dezvoltare a afacerii. Există mai multe tipuri și metode de acordare a unui astfel de împrumut - le vom lua în considerare mai detaliat.
Împrumut comercial: esența problemei
Indiferent de numele său, un astfel de împrumut nu este clasic, deoarece pentru instituțiile bancare de furnizare, organizațiile de credit nu sunt implicate, nu este necesară o licență. De asemenea, nu este o tranzacție independentă, dar este negociată ca adaos la contractul principal.
Împrumuturile comerciale sunt acordate reciproc de către întreprinderi și organizații, în plus, un astfel de acord poate fi încheiat și între persoane fizice și întreprinzători individuali. Întrucât un astfel de împrumut este acordat în marfă și nu echivalente de numerar, aproape orice contract de închiriere, cumpărare, vânzare, serviciu etc. poate conține un supliment de împrumut exprimat într-o formă simplă scrisă.
Împrumut de factură
Cel mai frecvent tip de împrumut comercial este factura de credit. Formularul de decontare în acest caz este o obligație scrisă a datoriei pentru o anumită sumă, pe care cumpărătorul o transferă furnizorului. Condiții diferite ale unui împrumut comercial implică diferite cambii:
- Factură individuală (sau simplă) - implică participarea la tranzacția a doar două părți. După o anumită perioadă de timp, împrumutatul (sertarul) este de acord să plătească creditorului (sertarului) numerar în suma prevăzută în contract. Forma simplă de facturi este cea mai frecventă în Rusia și este folosită pentru plățile interne.
- proiect de lege (cambie) - un astfel de contract de împrumut necesită o terță parte. Potrivit acesteia, cesionarul (creditorul) oferă o instrucțiune directă către împrumutat (împrumutat) pentru a efectua plata în baza acordului în favoarea unui terț - remitentul în termenul specificat. În Rusia, un proiect de lege este utilizat doar pentru decontările interstatale (internaționale), unde banca exportatorului acționează ca un memento.
Procesul de decontare a cambiei presupune că vânzătorul trimite mărfurile și un pachet de documente pentru plată cumpărătorului. Un astfel de document este proiectul. Care este esența sa? După ce a primit hârtia, sertarul (cumpărătorul) acceptă proiectul - adică își confirmă consimțământul de a plăti în favoarea unui terț, acceptă condițiile și valoarea plății. Fără o astfel de semnătură, o cambie nu are forță juridică și nu este un mijloc de plată.
Factoring și infirmare
O altă formă pe care o poate lua un împrumut comercial este factoringul. Esența acestui fenomen este încasarea de către o bancă sau o companie de factori specializați a creanțelor unui client. Acest lucru înseamnă că compania factor cumpără datoria dvs. de la creditor, în timp ce nu numai suma integrală este transferată acestuia, ci 70–80%.
Restul va fi plătit vânzătorului după ce societatea de factoring primește bani de la debitor, în timp ce veniturile societății factorului vor fi deduse din valoarea plății reziduale. Acest lucru permite vânzătorului să-i restituie rapid banii în baza contractului și să îi pună din nou în circulație.Dacă un astfel de creditare are loc în relațiile comerciale externe cu participarea unei cambii, atunci un astfel de împrumut comercial se numește renunțare.
În acest caz, are loc o plată parțială sau integrală a contractului de comerț exterior, iar exportatorul este notificat de către importator că calculul ar trebui făcut cu compania care a pierdut. După ce întreaga sumă din acord este transferată de către importator în conturile confidențialului, exportatorului i se cere să fie înștiințat despre finalizarea tranzacției.
leasing
Aceasta este o altă formă de împrumut comercial. Aceasta implică o închiriere pe termen lung a bunurilor mobile și imobile, cu posibilitatea răscumpărării sale la valoarea reziduală după expirarea contractului. Cel mai adesea poate fi o închiriere de vehicule, echipamente, instalații de producție sau un împrumut pentru imobiliare comerciale.
Conform acestei scheme, înregistrarea se face pentru o companie de leasing, a cărei creditoare, la rândul său, este banca. O persoană care dobândește o astfel de proprietate devine locatar. În același timp, se încheie un contract în care sunt prescrise procedura și condițiile pentru răscumpărarea integrală a proprietății.
Cont deschis și expediere
În rândul antreprenorilor ruși, un tip special de tranzacție este destul de comun - lot sau, după cum se spune, „bunuri de vânzare”. Un astfel de împrumut comercial înseamnă că exportatorul (proprietarul) transferă expeditorului (intermediarului) anumite bunuri pentru vânzarea ulterioară către consumatorul final.
Intermediarul nu plătește pentru produsele primite imediat, ci doar în urma vânzării sale finale. În cazul în care mărfurile nu pot fi vândute, destinatarul o returnează complet producătorului, iar tranzacția este considerată eșuată. Acest tip de credit comercial este foarte convenabil în cazurile în care un produs nou este livrat pe piață și există îndoieli cu privire la posibilitatea vânzării sale rapide.
Dacă există o relație îndelungată între companiile partenere, vânzătorul poate emite un cont deschis către partenerul său-cumpărător. Aceasta înseamnă că cumpărătorul primește în mod sistematic bunuri cu plată amânată fără a documenta fiecare tranzacție specifică. De obicei, numai suma maximă posibilă a datoriei este negociată, iar cumpărătorul plătește din când în când facturi pentru produsele livrate anterior sau furnizează alte bunuri în schimb, dacă acest lucru se datorează contractului.
Suma plății pentru un împrumut comercial
Suma de plată pentru utilizarea unui astfel de împrumut nu este reglementată prin lege, însă este de remarcat faptul că rata creditului comercial este adesea mult mai mică decât banca, deoarece este benefic pentru ambele părți în relația contractuală. Deși valoarea plății este determinată exclusiv de acordul dintre întreprinderi, este totuși necesar să o corelăm cu criteriile principale specifice pieței de credite:
- rata trebuie neapărat să fie mai mică decât cea furnizată de societățile de credit sau bănci, altfel se pierde atractivitatea acestei metode de creditare;
- rata ar trebui să acopere costurile creditorului și faptul că banii lui sunt „pulverizați” în timp;
- mărimea comisionului pentru utilizarea împrumutului nu ar trebui să reducă competitivitatea bunurilor achiziționate.
Date, amenzi
În unele cazuri, dobânda aferentă împrumutului nu poate fi percepută deloc sau acumulată numai în cazul încălcării obligațiilor contractuale - ca un fel de penalitate pentru îndeplinirea nedreaptă a condițiilor contractului.
Un contract comercial de împrumut cel mai adesea nu implică termene stricte, adică acest proces nu este reglementat la nivel legislativ. Totul este determinat numai prin acordul părților. Cel mai adesea, această perioadă este determinată până la primirea efectivă a fondurilor, ceea ce este justificat în caz de întârziere la plata făcută de contrapartidă.
demnitate
Împrumuturile comerciale sunt furnizate în principal de întreprinderi care trebuie să își extindă rapid baza de clienți, deoarece acesta este cel mai simplu mod de a atinge acest obiectiv. Întreprinderea, însă, împrumutatul, la rândul său, primește la dispoziția sumei corecte de bunuri, lucrări sau servicii, chiar dacă nu are mijloace pentru a le plăti integral.
În același timp, atât creditorul, cât și împrumutatul își ating obiectivul principal - accelerarea cifrei de afaceri a fondurilor lor. Pentru cumpărător, există un avantaj mai important - toate dobânzile pentru utilizarea unui împrumut pot fi stabilite în avans în prețul mărfii. Alte avantaje pot fi remarcate: capacitatea de a se sprijini reciproc de către întreprinderi, simplitatea autorizării, viteza de primire a mărfurilor, capacitatea de a manevra liber capitalul, reducerea nevoii de împrumuturi bancare directe etc.
deficiențe
Dar, pe lângă avantaje, creditul comercial are dezavantajele sale. Unul dintre aspectele negative ale unui astfel de împrumut este faptul că este limitat de dimensiunea inventarului furnizorului și de solvabilitatea consumatorului, adică creditorul nu este în măsură să furnizeze rate pentru mai multe bunuri decât este capabil să producă, iar împrumutatul nu va comanda mai multe servicii decât are nevoie. . Alte deficiențe includ posibile modificări ale nevoilor pieței, fluctuațiile prețurilor produselor, falimentul probabil al împrumutatului, precum și ignorarea condițiilor de plată. Negativele pot include, de asemenea, natura pe termen scurt a unor astfel de relații.
