Instrumentul de ajustare a monedei reprezintă direcția politicii monetare a oricărui stat. Există multe definiții pentru această acțiune, dar toate acestea sunt controlul valutar. Principalul său obiectiv este supravegherea respectării stricte de către organele executive ale statului cu cerințe în domeniul operațiunilor economice și monetare străine. Principalul organism de reglementare a valutei în Federația Rusă este Banca Centrală.
supravegherea efectuarea
Se realizează:
1. Pentru decontări în termeni monetari și alte acțiuni efectuate cu unități de plată ale altor state efectuate pe teritoriul Federației Ruse.
2. Pentru deplasarea bancnotelor peste granița de stat a Federației Ruse.
3. Pentru îndeplinirea obligațiilor (exprimate în termeni monetari) față de Rusia și rezidenții săi.
Capitolul 4 din Legea federală din 10 decembrie 2003 nr. 173-ФЗ (Legea privind reglementarea valutară în Federația Rusă, zn. Nr. 173) oferă o definiție clară a controlului valutar, iar organismele care o exercită în Rusia, prezintă sfera competenței lor în implementarea sarcinilor și funcțiilor care le sunt atribuite rezolvă câteva alte probleme de reglementare a monedei.
Persoanele aparținând organismelor și agenților de control valutar
Art. 122 din Legea nr. 173 stabilește următoarele persoane cărora li se încredințează funcția de control valutar:
1. Guvernul Rusiei.
2. Corpurile VK.
3. Agenți VK.
Organismele care exercită acest control în conformitate cu clauza 2 sunt:
1. Banca Centrală a Federației Ruse.
2. Organele executive cu autoritatea corespunzătoare care le sunt date de guvernul Federației Ruse.
Agenții care exercită controlul valutar în conformitate cu clauza 3 sunt următoarele persoane juridice:
1. Băncile cu autoritatea corespunzătoare.
2. Participanți - persoane juridice profesionale ale pieței valorilor mobiliare fără statutul unei bănci.
3. Corporația de Stat Vnesheconombank (VEB).
Ce operațiuni sunt clasificate ca valută
Nu toate acțiunile de pe piața monetară se încadrează în această definiție. Doar anumite operațiuni din Federația Rusă intră sub control valutar.
Printre ei:
1. Vânzarea și cumpărarea valorilor valutare, utilizarea lor ca mijloc de plată, părțile la tranzacție sunt rezidenți.
2. Contracte între nerezidenți, rezidenți și nerezidenți privind vânzarea de valută și / sau titluri (titluri) (inclusiv utilizarea monedei și a titlurilor de valoare ca mijloc de plată).
3. Transferul de fonduri în moneda unui alt stat, atât în Federația Rusă, cât și de la acesta.
4. Transferuri valutare (tranzacții) către conturile de decontare ale aceleiași persoane juridice, dacă aceste conturi sunt situate în țări diferite, dintre care una este Rusia.
5. Toate transferurile de fonduri între conturile de decontare nerezidente deschise în Federația Rusă.
6. Transferuri din conturile atât a rezidenților situați pe teritoriul Federației Ruse, cât și a rezidenților ruși aflați în afara țării.
Banca centrală
Aceasta este autoritatea care exercită controlul valutar. Autorizat de Guvernul Federației Ruse să îndeplinească funcțiile de regulator monetar al Rusiei. Această obligație i se atribuie la cel mai înalt nivel. Reglementarea legală a controlului valutar în Federația Rusă este prevăzută de legea nr. 173 și art. 54 din Legea „Pe Banca Centrală a Federației Ruse” din 10 iulie 2002 nr. 86-ФЗ.
Este principalul organism de reglementare a valutei în Federația Rusă și supraveghează fluxurile de numerar. În special controlul se referă la circulația bancnotelor din statele străine.
Atribuțiile Băncii Centrale sunt următoarele:
1. Reglează performanța tranzacțiilor monetare valutare între bănci.
2. Întocmește cerințe obligatorii pentru documentele de credit la achiziționarea de bancnote din țări străine de către organizații de credit.
3. Reglează acțiunile nerezidenților pentru a deschide conturi.
4.Desfășoară funcții conexe pentru a controla complet mișcarea monedelor.
5. Introduce restricții privind transferurile de fonduri străine, inclusiv suma.
Implementarea supravegherii valutare
Autoritățile de supraveghere sunt indicate în paragraful 2 al art. 22 din Legea nr. 173, care prevede reglementarea legală a activității valutare în Federația Rusă. Principalele sunt structurile executive autorizate de guvern. Această valoare simplificată ne permite să concluzionăm că lista poate fi destul de mare. Prin decizia sa, guvernul poate înzestra funcțiile VC cu diverse organe și persoane, în funcție de operațiile care trebuie efectuate.
Până în februarie 2016, aceste responsabilități au fost atribuite Serviciului Federal de Supraveghere Financiară și Bugetară. Cu toate acestea, a fost desființată, iar funcțiile sale au fost redistribuite între cele două structuri. Astăzi, organismele de reglementare a monedei din Federația Rusă sunt:
1. Serviciul fiscal.
2. Serviciul vamal.
Serviciul fiscal al Federației Ruse (FTS)
Regulamentul privind acest organ guvernamental a fost aprobat prin Decretul din 30 septembrie 2004 nr. 506. Acesta consacră autoritatea de a pune în aplicare VC. Serviciul poate urmări o parte din operațiuni cu fonduri în valută care sunt de competența sa.
Serviciul fiscal fiscal ca organism de reglementare a monedei în Federația Rusă controlează:
1. Respectarea de către persoane juridice și persoane fizice a cerințelor legislației valutare, indiferent dacă obiectul este sau nu rezident. Domeniul de aplicare a impozitării limitează în astfel de cazuri competențele Serviciului Fiscal Federal.
2. Conformitatea autorizațiilor și licențelor pentru tranzacțiile valutare efectuate de cetățeni și persoane juridice.
3. Notificarea Serviciului Fiscal Federal privind deschiderea / închiderea conturilor la bănci străine. Monitorizează în continuare operațiunile anterioare închiderii lor.
Supravegherea se realizează exact în acea parte care îi este atribuită prin acte legislative, fără a afecta domeniile care sunt de competența altor organe de control. De exemplu, toate operațiunile de circulație a monedei sunt responsabilitatea autorităților vamale ale Federației Ruse. De asemenea, fac parte din sistemul de supraveghere general.
Serviciul Vamal al Federației Ruse (FCS)
Acesta este unul dintre organele de stat de reglementare a monedelor din Federația Rusă, autorizat să efectueze VC, în conformitate cu funcțiile care îi sunt atribuite. Toate competențele sale sunt consacrate în rezoluția nr. 809 din 16 septembrie 2013, care a aprobat dispoziția privind FCS.
Funcțiile serviciului vamal:
1. Control asupra tuturor operațiunilor de schimb valutar asupra circulației produselor peste granițele Uniunii Economice Unice.
2. Controlul operațiunilor care însoțesc importul de mărfuri și vehicule pe teritoriul Federației Ruse.
3. Supravegherea exporturilor din Rusia.
4. Respectarea licențelor și a permiselor emise pentru toate operațiunile enumerate, însoțite de trecerea frontierei de stat.
Toate puterile sunt garantate de Legea Regulamentului vamal din 27 noiembrie 2010 nr. 311-FZ.
Agenții de control valutar
Lista acestor structuri este destul de vastă. Principalii agenți ai controlului valutar, potrivit alineatului 3 al art. 22 din Legea nr. 173, acestea sunt băncile și orice instituții de credit adecvate pentru următoarele cerințe:
1. Creat în conformitate cu actele legale de reglementare și legile Federației Ruse.
2. Au o licență bancară eliberată în modul prevăzut de lege.
3. Autorizat să efectueze operațiuni care implică bancnote ale statelor străine.
Autoritățile de reglementare valutară din Federația Rusă sau agenții care exercită acest control includ persoane juridice profesionale - participanți la piața valorilor mobiliare. În Legea nr. 173, acestea nu sunt complet închise; clarificările sunt date în Legea federală nr. 39-ФЗ din 22 aprilie 1996 „Pe piața valorilor mobiliare”.
În art. 2 a clarificat că participanții pot fi toate organizațiile create în conformitate cu actele juridice de reglementare care desfășoară următoarele activități:
1. Managementul registrului proprietarilor de acțiuni și valori mobiliare.
2. Depozitar.
3. Managementul valorilor mobiliare.
4.Dealer (dealeri forex incluși).
5. Brokeraj.
Puternica corporație de stat Vnesheconombank este al treilea agent în controlul valutar asupra operațiunilor monetare. Competența și autoritatea sunt definite în Legea federală nr. 82-datedЗ din 17 mai 2007 „Cu privire la Banca de Dezvoltare”. Normele care reglementează statutul VEB ca agent al VK sunt stabilite la paragraful 5, paragraful 3 al articolului 3 din Legea „Cu privire la VEB”.
Reglementarea valutară în Federația Rusă
Actele juridice din Rusia sunt destul de exacte. Legea nr. 173 distinge clar între două concepte. Primul este „controlul valutar”. Al doilea este „reglementare valutară” în sens, dar nu identic. În sensul cel mai general, controlul valutar este o activitate care urmărește supravegherea respectării stricte a normelor stabilite prin cerințele legislative. Aceasta este prima definiție. De asemenea, reglementarea valutară include publicarea unui cadru de reglementare și legi care stabilesc reguli pentru desfășurarea tranzacțiilor valutare. Aceasta este a doua definiție.
Principalele organisme de reglementare și control valutar în Federația Rusă sunt identice:
1. Banca Centrală a Rusiei.
2. Guvernul Rusiei.
Punerea în aplicare a măsurilor de reglementare monetară este, de obicei, împărțită în două niveluri:
1. Regulator. Esența sa este să elaboreze un cadru legal legat de reglementarea tranzacțiilor valutare în Federația Rusă, precum și aprobarea și implementarea ulterioară a acestuia în practică.
2. Individual. Aceasta este o aplicare directă a actelor juridice existente și a cadrului legal într-o situație specifică care rezultă din acțiuni pe piața valutară.
Guvernul și Banca Rusiei. Aceste organisme joacă un rol important în reglementarea monedei în Federația Rusă. Acestea realizează implementarea sarcinilor pentru implementarea politicii statului în acest domeniu specific.
Drepturi și obligații
Fiecare autoritate de reglementare valutară din Federația Rusă, agentul are dreptul:
1. Efectuează verificări, dacă este necesar sau necesită intervenția organelor executive, pentru a asigura respectarea cerințelor actelor legislative de către persoanele care participă la tranzacții valutare în domeniul circulației monetare în valută.
2. Verificați documentele furnizate de rezidenți și nerezidenți cu privire la tranzacțiile bănești efectuate pentru a identifica fiabilitatea și exhaustivitatea acestora.
3. Să trimită anchete executate în mod corespunzător, după caz, de la rezidenți sau nerezidenți, pentru a primi informații sau documente necesare pentru a clarifica și înțelege relația dintre deschiderea unui cont și efectuarea tranzacțiilor cu numerar.
Atribuții suplimentare acordate organismelor VK:
1. Emiterea instrucțiunilor pertinente părților vinovate cu cerințe pentru eliminarea obligatorie a încălcărilor în termenele stabilite. Acest lucru este necesar pentru detectarea tranzacțiilor ilegale care intră în sfera de aplicare a controlului valutar.
2. Urmărirea răspunderii administrative sau penale în cazurile de încălcare gravă a legislației valutare.
Responsabilitățile agentului VC
Aceste structuri sunt concepute pentru:
1. Să efectueze acțiuni de supraveghere pentru toți participanții la legislația valutară.
2. Furnizați informații cu privire la participarea lor la tranzacții de schimb valutar pe teritoriul Federației Ruse și nu numai organismelor VK.
Organisme și agenți de control valutar: diferențe cheie
Rezumând toate cele de mai sus, concluzionăm că toate părțile sistemului industrial pot fi împărțite în structuri separate. Este vorba despre organizații care exercită controlul valutar, agenți care se angajează în aceeași activitate, organisme de reglementare monetară pentru operațiuni cu toate mișcările de furnizare a banilor. Fiecare dintre aceste elemente are propriile sale puteri și o competență în mod clar limitată. Dar sunt incluse într-un singur sistem comun de control al monedei Federației Ruse. Repetăm, principalele organe de reglementare valutară în Federația Rusă sunt Banca Rusiei și Guvernul Federației Ruse. Principala lor diferență față de restul sistemului este că pot emite acte normative legislative care sunt obligatorii.
Serviciul fiscal federal și Serviciul vamal federal au propriile lor competențe legislative. Potrivit acestora, aceste organizații au dreptul nu numai să emită acte juridice normative în competența lor, ci și să exercite supravegherea deplină a implementării lor corespunzătoare, în cazul în care există încălcări ale legislației valutare, au dreptul legal de a aplica măsuri adecvate de responsabilitate persoanelor vinovate și persoanelor juridice în conformitate cu reglementările temei juridic.
Spre deosebire de structurile VK de mai sus, agenții VK nu au un domeniu de autoritate atât de extins. Activitățile lor vizează colectarea și transmiterea informațiilor operaționale necesare organismelor VK, precum și supravegherea Serviciului Fiscal Federal, principalele organisme a căror activitate principală este implementarea controlului valutar în Rusia. Dar asta nu este totul. Agenții valutari vin în ajutorul organismelor de mai sus: bănci, persoane juridice profesionale - participanți la piața valorilor mobiliare, VEB.