Vânzarea unui apartament în proprietate mai puțin de 3 ani: cum să nu plătiți sau să reduceți impozitul?

Cum este vânzarea apartamentului (deținut mai puțin de 3 ani)? Nu este un secret pentru nimeni că, cu astfel de tranzacții, cineva trebuie să plătească deseori impozite. Dar pot fi evitate? Ce este necesar pentru a reduce datoria față de stat? Ce metode sunt utilizate în practică într-un anumit caz? A răspunde la toate aceste întrebări nu este atât de dificil pe cât pare. De fapt, este suficient să înțelegem câteva nuanțe importante privind calculul impozitului pe profit. În acest caz, va fi posibilă evitarea cheltuielilor neprevăzute și mari asociate vânzării apartamentului.

Impozit - obligatoriu sau nu

Primul pas este să înțelegeți dacă, în principiu, trebuie să plătiți impozite atunci când efectuați tranzacții imobiliare. Răspunsul la această întrebare nu este atât de simplu pe cât pare. La urma urmei, totul depinde de mai mulți factori.

Unul dintre ei este momentul în care proprietatea a fost deținută de cetățean. Această caracteristică este cea care este luată în considerare în primul rând. Ți-ai vândut apartamentul mai puțin de 3 ani? În acest caz, de regulă, impozitele se plătesc integral. Dacă cetățeanul deține proprietatea mai mult decât perioada specificată, nu puteți plăti statul. O astfel de proprietate nu este impozitată.

Cel mai adesea, mai trebuie să suportați cheltuieli. Dar ele pot fi reduse în anumite circumstanțe. Sau evitați deloc. Acesta este un eveniment normal.

Minim pentru proprietari

Acum un pic despre cum puteți evita impozitele. Acest lucru se poate face legal. După cum am menționat deja, dacă un cetățean deține o proprietate mai mare decât perioada minimă stabilită de stat, nu vă puteți face griji pentru impozite. Pur și simplu nu se plătesc.

Pe ce limite trebuie să vă bazați? Conform regulilor stabilite, acestea sunt:

• 3 ani de la primirea bunului în proprietate până la 1 ianuarie 2016;
• 5 ani dacă apartamentul este eliberat după 01/01/2016;
• 3 ani dacă proprietatea a fost primită după 1 ianuarie 2016 prin moștenire / cadou.

Aceste scenarii sunt cele mai des întâlnite în practică. Ele trebuie amintite de fiecare persoană. Rezultă că vânzarea unui apartament deținut mai puțin de 3 ani este întotdeauna impozitată.

beneficiari

Dar în aproape orice lege a Federației Ruse, puteți găsi excepții. Mai ales când vine vorba de plata impozitelor. Toți cetățenii țării știu că în Rusia există categorii preferențiale de populație. Sunt scutite parțial sau integral de taxele fiscale într-un caz sau altul.

Aveți de gând să vindeți un apartament? Proprietate mai mică de 3 ani? În acest caz, taxa nu este plătită dacă persoana aparține categoriei de beneficiari. Printre ele se numără:

• cetățeni recunoscuți ca handicap;
• pensionari;
• handicapat încă din copilărie.

Informații mai precise se recomandă să fie specificate direct în fiecare regiune. Beneficiarii nu plătesc pentru tranzacțiile cu proprietăți imobiliare mai mici decât minimele stabilite.

Despre moștenire

Mai jos vom discuta mai detaliat despre mai multe cazuri foarte frecvente. De exemplu, ce să faci dacă este planificat să vândă un apartament în proprietate pentru mai puțin de 3 ani? Prin moștenire, acesta a fost transferat unei sau altei rude a fostului proprietar.

În acest caz, impozitul pe proprietate nu este plătit atunci când vine vorba de rude apropiate. Dar pentru tranzacțiile cu un apartament, va trebui să plătiți fără greș. Excepție fac cazurile de cedare a proprietății pe o perioadă minimă.

Cu toate acestea, puteți recurge la o recepție care vă permite să reduceți impozitul. De exemplu, solicitați o deducere fiscală standard. Adesea este necesar atunci când nu este planificat achiziționarea de noi locuințe. Puteți reduce baza de impozitare cu un milion de ruble. Din noua sumă se va calcula o nouă taxă.

Pentru a vinde un apartament cu o vechime mai mică de 3 ani, moștenit de noul proprietar, pentru a asigura reducerea bazei de impozitare, trebuie să contactați serviciul fiscal cu o cerere corespunzătoare. După aceea, cetățeanul va calcula impozitul conform noilor reguli. Mai multe detalii despre deducție vor fi discutate mai târziu.

În practică, cel mai adesea se dovedește că cetățenii vând moștenirea, apoi cumpără proprietăți imobiliare noi. În astfel de circumstanțe nu va fi dificilă reducerea impozitelor. Care sunt practicile în practică?

Diferența

Totul depinde de modul în care proprietatea a fost transferată cetățeanului. Odată cu moștenirea și cadourile totul este clar - aici este mai bine să întocmești o deducție standard. Există însă și alte circumstanțe.

Vânzarea de bunuri imobiliare timp de mai puțin de 3 ani într-o proprietate cu impozit redus este asigurată la finalizarea a două tranzacții - vânzarea de locuințe vechi și achiziționarea unei noi. În acest caz, impozitul va fi calculat ținând cont de costurile suportate pentru achiziționarea primului apartament. Sau dacă cetățenii vând pur și simplu proprietatea pentru mai mult decât o cumpără.

Această tehnică ajută la reducerea semnificativă a impozitelor. De exemplu, în 2013, o persoană a cumpărat un apartament pentru 2 milioane de ruble; în 2015, l-a vândut pentru 3 milioane. În acest caz, impozitul va fi calculat de la 1 000 000 de ruble.

Ce va fi necesar pentru îndeplinirea sarcinii? Cetățeanul trebuie să aibă plăți și încasări care să confirme cheltuielile efectuate. Această tehnică este cea mai des întâlnită în practică.

Despre deducere

Acum mai multe despre deducerea fiscală. După cum am menționat deja, acesta este oferit tuturor cetățenilor în sumă de 1 000 000 de ruble. Ți-ai vândut apartamentul mai puțin de 3 ani? O deducere fiscală se depune la autoritățile competente. Cel mai adesea, această tehnică ajută dacă nu puteți reduce impozitul pe cheltuieli. Sau în cazul cheltuielilor pentru achiziționarea de locuințe mai puțin de 1 milion de ruble.

Este suficient să vă amintiți câteva reguli care vă vor ajuta să înțelegeți cum va fi distribuită deducerea. Și anume:

1. Cumpărarea de bunuri imobiliare după 01/01/2016 și vânzarea de bunuri imobiliare este mai mică de 70% din prețul de stat al locuințelor. În acest caz, impozitul este calculat din suma exprimată cu 70 la sută din valoarea cadastrală.
2. Pentru fiecare proprietate este prevăzută o singură metodă de reducere a impozitului - diferența dintre cheltuieli și vânzări sau o deducție. Este interzisă utilizarea acestora în același timp. Excepție fac cazurile în care un cetățean lucrează cu mai multe apartamente. Apoi, puteți solicita o deducție standard pentru unul dintre ei și puteți aplica o deducere pentru cheltuieli pentru cealaltă.
3. Limita stabilită de un milion de ruble este maximul pentru toate proprietățile vândute pe parcursul anului calendaristic.
4. Dacă intenționați să vindeți imobiliare timp de mai puțin de 3 ani în proprietate cu mai mulți proprietari (proprietate comună), atunci deducerea unui milion de ruble este distribuită în mod egal tuturor proprietarilor.

Acestea sunt toate caracteristicile pe care trebuie să le acorde atenție într-un caz sau altul. Efectuarea unei deducții standard pentru vânzarea de bunuri imobiliare nu este atât de dificilă pe cât pare.

Noua compensare a locuințelor

Dar chiar și acest lucru este departe de toate tehnicile care sunt utilizate în mod activ în practică. Vânzarea unui apartament era de mai puțin de 3 ani și cumpărarea unuia nou a fost mai scumpă? În acest caz, se recomandă rambursarea costurilor prin deducerea noii proprietăți.

În această situație, va trebui să luați în considerare că:

• deducerea maximă pentru achiziționarea de locuințe este de 2.000.000 de ruble (adică 260.000 de ruble pot fi returnate);
• la cumpărarea unui apartament nou într-o ipotecă, o deducție este oferită din suma de 3.000.000 de ruble.

Important: un cetățean nu ar fi trebuit să facă deduceri anterioare de proprietate.Procedura necesită colectarea de dovezi ale costurilor suportate.

Despre regulile de calcul

Un cetățean va emite vânzarea unui apartament în proprietate pentru mai puțin de 3 ani? Ce impozit va trebui să plătească?

De regulă, totul depinde de situație. De obicei, impozitele pe proprietate constituie 13% din cantitatea de proprietăți vândute. La această restricție trebuie să acordați atenție.

În plus, impozitul este calculat conform următoarelor reguli:

• valoarea cadastrală a locuinței este luată în considerare dacă apartamentul este vândut mai ieftin (impozitul este exprimat la 13% din 70% din prețul statului);
• calculele sunt efectuate pe suma redusă cu 1 000 000 de ruble (atunci când se solicită o deducere standard);
• 13% din impozite se plătesc pe banii primiți după rambursarea cheltuielilor pentru achiziționarea de bunuri imobiliare pentru vânzare.

Este suficient să cunoaștem valoarea cadastrală a locuințelor pentru a afla exact cât de mult va trebui să dea statul într-un anumit caz în urma unei tranzacții imobiliare.

Primirea deducerilor

V-ați vândut apartamentul mai puțin de 3 ani și ați cumpărat unul nou? S-a spus deja că impozitele pot fi rambursate prin înregistrarea unei deduceri de proprietate. Ce este necesar pentru asta?

Algoritmul pentru procesarea deducerilor fiscale este următorul:

1. Colectați documentele necesare pentru operațiune. Lista lor va varia ușor în funcție de deducerea aleasă.
2. Faceți o cerere-cerere pentru autoritățile fiscale.
3. Trimiteți o cerere cu un pachet pregătit de documente departamentului raional al Serviciului Federal de Impozite. Trebuie să contactați organizația la locul de reședință al cetățeanului.
4. Așteptați un răspuns. Dacă pachetul de documente este prezentat integral, persoanei nu i se refuză operațiunea.

Nu este nevoie de mai multe manipulări. În mod similar, trebuie să acționați atunci când o persoană are dreptul la scutirea completă de impozit.

documente

Acestea sunt caracteristicile vânzării unui apartament deținut mai puțin de 3 ani. Ce documente pot fi utile pentru un cetățean într-un caz sau altul pentru a reduce impozitul sau pentru a întocmi o deducție?

Cel mai adesea, trebuie să pregătiți următoarele lucrări:

• cartea de identitate a solicitantului;
• TIN (dacă există, opțional);
• documente de proprietate asupra proprietății care se vinde (faptă de cadou, extras din Registrul unificat de întreprinderi de stat, va, etc.);
• situații de venit;
• declarație fiscală (formular 3-impozit pe venit personal);
• declarații care confirmă costul locuinței vândute (dacă se efectuează o deducere pentru cheltuieli);
• documente capabile să confirme cheltuielile pentru proprietățile imobiliare noi (cecuri, chitanțe);
• contract de vânzare sau furnizare de credit ipotecar (dacă există);
• detalii ale contului către care trebuie transferați banii (în cazul deducerii proprietății);
• certificate de proprietate a noului apartament (dacă a fost cumpărat);
• dovada primirii banilor pentru bunurile vândute.

Dacă un cetățean aparține categoriei preferențiale de persoane, este necesară dovada statutului său special. De exemplu, un certificat de invaliditate sau un certificat de pensie. Printre altele, un cetățean în orice condiții ar trebui să scrie o cerere de înregistrare a deducerii / reducerii impozitului.

rezultate

De acum încolo, este clar care sunt caracteristicile din sfera fiscală pe care vânzarea unui apartament a fost deținută de mai puțin de 3 ani. Pe baza celor de mai sus, cea mai logică soluție pentru scutirea legală a unui cetățean de impozite este anticiparea. Tranzacțiile imobiliare se recomandă să fie efectuate după proprietatea asupra proprietății care depășește minimele stabilite. Doar în acest fel 100% fiecare vânzător nu poate plăti impozite.

În alte cazuri, se deduc de obicei deduceri de un tip sau altul. Cetățeanul însuși decide ce opțiune să aleagă. Înregistrarea deducțiilor diferă numai în lista documentelor atașate cererii.