Plata impozitelor în Rusia nu este doar o obligație. Acest proces oferă cetățenilor anumite drepturi. De exemplu, contribuabilii vor putea primi așa-numitele deducții fiscale. Astăzi vom fi interesați de întoarcerea impozitului pe veniturile personale pe dobânzi pentru o ipotecă. Acest proces se confruntă cu mulți cetățeni. Prin urmare, dreptul la o deducere a dobânzii ipotecare trebuie studiat în detaliu. Numai în acest fel un cetățean își poate da seama fără multă muncă. Deci, la ce caracteristici trebuie să fiți atenți? Cine, cum și în ce condiții poate solicita statului o deducere fiscală pentru dobânzile ipotecare?
Deducerea este ...
Primul pas este să înțelegem ce fel de proces este implicat. Ce este o deducere fiscală ipotecară?
Acest proces reprezintă o rambursare a banilor plătiți în baza unui acord ipotecar de către o persoană sau alta împotriva impozitelor enumerate anterior. Cu alte cuvinte, o persoană poate cere o parte din bani pentru o ipotecă (și pentru dobânzi plătite inclusiv) de la stat.
Cine este eligibil
Este important de menționat că nu toată lumea are legea studiată. Rambursarea impozitului pe veniturile personale pe dobânzi pentru o ipotecă este emisă doar unor rezidenți din Rusia. Este necesar să se respecte cerințele de stat.
Regula de bază este de a avea un venit stabil impozitat la 13%. Cu alte cuvinte, un cetățean trebuie să aibă un loc de muncă oficial. În caz contrar, deducerea nu va fi asigurată.
Beneficiarii restituirii pot fi atât persoane juridice, cât și companii. Întreprinzătorii și firmele individuale care lucrează pe brevete sau cu sistemul fiscal simplificat nu pot solicita deduceri. Toate acestea se datorează faptului că nu listează 13% din venituri sub formă de impozite.
În plus, este important să rețineți că un contract de ipotecă trebuie încheiat cu un cetățean pentru a procesa o returnare. Fără aceasta, deducerea pur și simplu nu are loc.
prioritate
De fapt, înțelegerea problemei studiate nu este atât de dificilă pe cât pare. Fiecare contribuabil conștiincios care are un loc de muncă oficial în țară poate solicita serviciului fiscal pentru deduceri. Dar, în cazul unui credit ipotecar, va trebui să acordați atenție mai multor caracteristici.
Chestia este că întoarcerea impozitului pe veniturile personale pe dobânzi la o ipotecă nu este întotdeauna posibilă. În primul rând, un cetățean trebuie să elaboreze deducerea principală a proprietății, numai după aceasta - din dobândă. De regulă, 13% din cheltuielile efectuate sunt rambursate, dar cu anumite restricții. Despre ele vom discuta mai târziu.
Înainte de completarea documentelor, cetățeanul trebuie să-și amintească că, dacă s-a epuizat limita deducerii bunurilor, atunci nu trebuie să i se plătească nimic pentru dobânda creditului ipotecar. În consecință, este permisă cererea de bani numai după restituirea principală a ipotecii.
Poate o persoană să facă o deducție pentru dobândă fără proprietatea principală? Nu, această posibilitate nu este stabilită la nivel legislativ. În practică, nici nu apare în Rusia.
Când să ceri bani
Care este perioada pentru returnarea impozitului pe veniturile personale pe dobânzile ipotecare? Puteți solicita numerar doar la un anumit moment. Există dreptul la deducerea dobânzii după primul transfer de bani către creditor.
În consecință, de îndată ce cetățeanul a plătit dobânda pentru ipoteca, el le poate solicita înapoi. Dar cu unele limitări. Există multe deducții.
Trebuie menționat că perioada pentru care se pot returna banii singuri este de 3 ani.Pe o perioadă mai lungă de timp, fondurile nu sunt returnate sub niciun pretext.
Când se solicită în mod specific o deducție? Un cetățean este capabil să-l emită în orice moment din momentul în care apare dreptul la acordare. Codul fiscal nu are nicio indicație precisă cu privire la momentul în care o persoană trebuie să depună documente pentru o rambursare. Principalul lucru de luat în considerare este că puteți returna fonduri doar pentru ultimele 36 de luni. Unii preferă să facă deduceri anual. Acesta este dreptul unui cetățean, care poate cauza multe probleme. Prin urmare, mulți trimit un pachet de documente imediat timp de 3 ani.
Multiplicitate de apeluri
De câte ori sunt deduceri fiscale la dobânzile ipotecare? Cât de des poate un cetățean să solicite o rambursare?
Nu este atât de dificil să răspunzi la aceste întrebări. Este suficient să apelezi la Codul fiscal al Federației Ruse. Se spune că o persoană poate solicita deducerea proprietății în orice moment după ce au apărut motivele pentru primirea acesteia. Frecvența apelurilor este nelimitată. Până la atingerea limitei de deducție (se va discuta mai târziu), contribuabilul are dreptul să emită o rambursare.
Despre restricții
Acum din nou despre limitări. Cât este limita pentru declararea impozitului pe venit pentru dobânzile ipotecare? Această problemă nu poate fi ignorată. La urma urmei, unii cetățeni își pierd dreptul la o restituire a dobânzii la creditele ipotecare în anumite condiții.
Deci, deducția ipotecară este limitată la 3.000.000. În consecință, un cetățean nu poate recupera cel mult 390 mii de ruble în total. Astfel de reguli sunt în vigoare în Rusia din 2014.
Dacă contractul de credit ipotecar a fost încheiat înainte de perioada indicată anterior, cetățeanul poate recupera 13% din cheltuielile efectuate pentru achiziționarea unui apartament. În practică, astfel de scenarii sunt extrem de rare. Prin urmare, mulți sunt ghidați de 390 de mii de ruble sub forma unei deducții. Și interes inclusiv.
O altă nuanță este aceea că un cetățean nu poate recâștiga mai mult decât valoarea impozitelor transferate sub forma impozitului pe venit personal într-un an dat. În consecință, dacă în 2016, un cetățean a plătit, să zicem, 200.000 impozit pe venit personal, atunci mai mult decât această sumă în perioada de raportare nu trebuie să o deducă.
Despre co-debitori
Dar asta nu este totul. Rambursarea impozitului pe veniturile personale pe dobânda ipotecară către co-debitor are, de asemenea, o serie de caracteristici. Procesul de depunere a cererii de deducere nu este diferit de acțiunile întreprinse de persoană, fie că este singurul proprietar al locuinței. Diferența este valoarea deducției.
Deci, co-debitorii pot returna nu mai mult de 260.000 de ruble. Acești cetățeni realizează o deducție nu pentru o ipotecă, ci doar pentru o proprietate. Chiar dacă apartamentul costă peste 2.000.000 de ruble, nu va funcționa pentru a obține mai mult.
Separarea intereselor
Și cum să împărțiți declarația privind impozitul pe venit pe dobânzi la o ipotecă cu proprietate comună? Această problemă este reglementată independent de proprietari.
Chestia este că separarea deducției pentru dobânda ipotecară se bazează pe acordul proprietarilor apartamentului. Ei decid cine și cât de mult pot recâștiga.
Pentru a partaja deducerea din dobândă pentru ipoteca, trebuie să fiți de acord cu restul proprietarilor și să depuneți o cerere de divizare la autoritatea fiscală. În caz contrar, banii cheltuiți pentru achiziția de proprietăți vor fi transferați cetățenilor în mod egal.
Nu este posibil să se transfere acțiuni de deducție între ele cu proprietatea comună. Doar prin întocmirea acordului menționat anterior.
Cerințe de bază
Nu este dificil să returnați impozitul pe venit pentru persoanele interesate plătite pentru ipoteca. Principalul lucru este să țineți cont de cerințele de bază ale autorităților fiscale. Fără ei, o persoană nu are dreptul la deducere.
Autoritățile fiscale impun cetățeni:
- Prezența naturii vizate a împrumutului. Un credit ipotecar este emis pentru un anumit apartament, care trebuie indicat în acord. Pentru proprietatea abstractă banii înapoi nu vor funcționa.
- Fără restanțe fiscale. Dacă un cetățean are o datorie, va trebui să o plătească.În caz contrar, răspunsul autorităților fiscale cu privire la decizia privind furnizarea de bani ar putea să nu vină.
Important: nu este necesar să fie cetățean al Federației Ruse la deducere. Trebuie să fiți un rezident al țării. Pentru a face acest lucru, trebuie să stați în Rusia cel puțin 183 de zile într-un an calendaristic.
Unde să merg
Rambursarea impozitului pe veniturile personale pe dobânzi pentru o ipotecă de câțiva ani sau un an se efectuează fără muncă specială. Mai ales dacă pregătiți un pachet de documente în avans pentru implementarea sarcinii. Despre aceasta se va spune mai târziu. Unde să depui cererea în forma stabilită pentru examinare ulterioară?
Până în prezent, deducerea poate fi emisă:
- la angajator;
- de unul singur.
În funcție de opțiunea aleasă, procedura de procesare a returului se va schimba, precum și autoritățile la care trebuie să trimiteți lucrări.
Cel mai adesea, cetățenii realizează în mod independent deduceri. În acest caz, puteți solicita ajutor de la următoarele organizații:
- centre multifuncționale;
- servicii fiscale;
- portalul „Servicii publice”.
Sunt populare departamentele Serviciului Fiscal Federal de la locul de înregistrare a solicitanților. Documentele pregătite sunt trimise aici fie prin poștă, fie sunt aduse de către destinatarii banilor (reprezentanții lor).
Despre metodele de obținere
Cum pot solicita o deducere? Rambursarea impozitului pe veniturile personale pe dobânzi pentru o ipotecă, așa cum sa menționat deja, este emisă oricând. Mai mult, un cetățean poate:
- solicită o rambursare la sfârșitul anului calendaristic;
- solicită lunar numerar fără a transfera impozitul pe venit personal autorităților fiscale.
Acest ultim scenariu este relevant pentru efectuarea unei deducții prin intermediul unui angajator. În acest caz, cetățeanul nu primește bani. În schimb, o rambursare va fi exprimată în absența impozitului pe veniturile personale. Până în prezent, această inovație în Rusia nu are o cerere specială. Prin urmare, în continuare, vom lua în considerare proiectarea deducției prin intermediul organelor fiscale sau MFC.
documente
Cel mai important și semnificativ este pregătirea documentelor pentru returnarea banilor pe o ipotecă. Dacă furnizați o listă incompletă, puteți rămâne fără deducere. Autoritățile fiscale au dreptul să refuze în astfel de circumstanțe.
Ce documente pentru deducerea impozitului la cumpărarea unui apartament într-o ipotecă vor fi necesare? Pentru a face acest lucru, pregătiți:
- pașapoarte solicitanți (de la toți cetățenii care au dreptul la deducere);
- acord ipotecar;
- certificate de venit ale cetățenilor;
- declarație fiscală sub formă de 3-NFDL pentru o anumită perioadă;
- certificat de căsătorie (cu drept de proprietate comună asupra soților);
- programul de plată (emis de bancă);
- certificatul de proprietate asupra bunurilor imobiliare (sau extras din Registrul unic al întreprinderilor);
- contract de vânzare de bunuri;
- Plăți și încasări care atestă faptul de a depune numerar la dobânzi și ipotecă în general;
- cerere;
- detalii despre conturile către care trebuie transferate fondurile (indicate într-o cerere scrisă).
Toate aceste documente pentru deducerea impozitului la cumpărarea unui apartament sunt obligatorii. Dacă cel puțin o hârtie nu este disponibilă, statul are dreptul să refuze returnarea banilor. Dar acest lucru nu înseamnă că cetățeanul pierde posibilitatea înregistrării sale. În termen de o lună de la ziua răspunsului negativ, puteți corecta situația și transmite documentele care lipsesc fără a retrimite o deducție.
Important: pentru toate plățile și încasările privind plata dobânzii la ipotecă trebuie să fie datele solicitanților. Dacă plata a fost făcută de un cetățean, dar deducerea necesită un altul, cererea va fi respinsă de către autoritățile fiscale.
Procedura de acțiune
Și cum este aranjată o declarație privind impozitul pe venit pe dobânzi la o ipotecă? Care este procedura în acest caz sau în acel caz? De fapt, totul este mult mai simplu decât pare.
Este necesar să respectați următorul algoritm de acțiuni:
- Închei un credit ipotecar. După cum am menționat deja, este important să faceți acest lucru în mod intenționat. În caz contrar, deducerea nu va fi asigurată.
- Colectează pachetul de valori mobiliare menționat anterior. Documentele sunt furnizate, atât sub forma originalelor, cât și a copiilor acestora.
- Scrieți o cerere de deducere pentru ipotecă și dobândă.
- Trimiteți o solicitare către Serviciul Fiscal Federal. La acesta, fără a eșua, atașați un pachet de documente pregătit anterior.
- Așteptați un răspuns din impozit. Scrisoarea va aproba sau va refuza să justifice poziția autorității.
- Așteptați transferul de fonduri pentru detaliile specificate în cerere. Acest proces durează câteva luni.
Aceasta este totul. De fapt, realizarea unei declarații privind impozitul pe venit pentru dobânzile plătite pe ipotecă nu este atât de dificilă pe cât pare. Acest proces nu diferă de deducerea obișnuită din partea autorităților fiscale.
Durata procedurii
O altă întrebare - cât durează pentru a rezolva subiectul studiat? Cât durează o deducție ipotecară?
La fel ca orice altă restituire prin impozit. Condițiile exacte de înregistrare nu sunt reglementate de lege - totul depinde de încărcarea unui anumit departament. În medie, o procedură de deducere durează de la 4 la 6 luni. Cei mai mulți dintre ei merg să verifice pachetul de documente colectate de cetățean.
În consecință, restituirea impozitului pe venit este o procedură care necesită mult timp. Nu trebuie să credeți că banii vor fi transferați solicitantului la scurt timp după depunerea cererii în forma stabilită. Trebuie să aștepți un pic. Din cauza așteptării îndelungate, cetățenii încearcă să solicite o deducere fiscală imediat de câțiva ani.
Despre declarație
Și cum să scrii o cerere pentru deducerea dobânzii la o ipotecă? Acest lucru nu este foarte greu de făcut. Trebuie doar să ceri organelor fiscale să restituie o parte din fondurile plătite pe baza dobânzii ipotecare.
Cererea trebuie să respecte cerințele de desfășurare a corespondenței de afaceri. Și anume:
- în colțul din dreapta sus se înregistrează informații despre Serviciul Fiscal Federal, care va lua în considerare solicitarea, există date scrise despre solicitanți;
- în textul documentului trebuie să scrie informații exacte despre proprietate și fondurile plătite;
- hârtia se încheie cu data de depunere și semnătura solicitantului.
Nimic special. O cerere de returnare a impozitului pe venit personal? Dobânzile aferente creditului ipotecar vor fi returnate după deducerea principală a proprietății în timpul specificat anterior.
Textul cererii de rambursare arată în felul următor:
"Eu, (informații despre solicitant), vă rog să-mi oferiți o deducere fiscală pentru dobânzile aferente ipotecii în baza acordului (numărul contractului) pentru proprietatea (informații despre apartament). Am plătit (suma plătitului în plus). Vă rog să vă returnați 13% din costurile suportate."
Aveți nevoie de o declarație pe venit personal pe dobânda ipotecară? Pachetul de documente pentru această operațiune nu mai este un mister. Puteți să o colectați și să continuați la procesarea activă a deducției.