Bankové rezervy: definícia, tvorba, účel

V modernom hospodárskom systéme majú organizácie ako banky veľký význam. Umožňujú vám akumulovať a distribuovať bezplatné finančné prostriedky v spoločnosti. Ale, bohužiaľ, môžu tiež nepriaznivo ovplyvniť jeho činnosti pri vykonávaní rizikových operácií. Na tento účel sa zaviedol koncept likvidity bánk. Ak sa v organizácii vyskytnú problémy, môžete tento stav vecí včas sledovať. Jedným z faktorov určujúcich štát sú bankové rezervy.

Legislatívna regulácia

Zaviedli sa povinné rezervy na reguláciu likvidity bankového subsystému Ruskej federácie. Tiež ovládané prostredníctvom tohto mechanizmu peňažné agregáty v dôsledku postupného poklesu multiplikátora peňazí. To všetko sa riadi nasledujúcim regulačným rámcom:

1. Článok 38 federálneho zákona centrálnej banky č. 86-FZ.
2. Označením centrálnej banky č. 2295-U.
3. Federálne právo centrálnej banky č. 395-1 (25. článok).
4. Centrálna banka č. 342-P.

Všeobecné informácie

§ 24 zákona o bankovníctve ich zaväzuje, aby v záujme zachovania fyzickej spoľahlivosti úverových organizácií vytvorili rezervy, v ktorých môže byť iba vlastný kapitál banky. Na tieto účely sa nemôžu použiť pochybné a beznádejné aktíva. Postup formácie, ako aj rezerva bankovej inštitúcie sa ustanovujú v súlade s článkom 69 zákona o centrálnej banke Ruskej federácie o banke Ruska. Ale prečo sú potrebné? Bankové rezervy sa používajú na krytie možných strát z meny, úrokov a iných finančných rizík, ako aj na zabezpečenie návratnosti finančných prostriedkov občanov, ktoré boli investované do konkrétnej inštitúcie. Každá organizácia je povinná splniť tieto povinnosti, len čo získa príslušnú licenciu. Ak sa to rozhodne odložiť, očakáva sa, že oznámenia od Ruskej banky prídu čoskoro, a ak budú ignorované, budú pokuty a iné sankcie doručené.

Teoretický základ

Formačný postup je ustanovený nariadením Ruskej banky č. 283-P, ktoré je v platnosti v znení zmien a doplnení z 26. júna 2009. Existuje niekoľko dôvodov, prečo je možné použiť bankové rezervy:

1. Úverová inštitúcia nesplnila povinnosti, ktoré boli predtým prevzaté.
2. Majetok finančnej inštitúcie sa odpisoval.
3. Objem záväzkov / výdavkov sa zvýšil.

Prečo sa však tvoria povinné rezervy? Základom môže byť:

1. Súvahové aktíva, v súvislosti s ktorými existuje riziko straty.
2. Podmienené záväzky úverovej povahy, ktoré sa odrážajú na podsúvahových účtoch.
3. Transakcie s derivátmi stanovené nariadením Ruskej banky č. 302-P.
4. Požiadavky na príjem z úrokov.

Najslávnejšie je zameranie rezervy na ochranu investícií jednotlivcov. Peniaze, ktoré finančná inštitúcia previedla na Ruskú centrálnu banku, sa následne vrátia na pokrytie strát z vkladov, ak organizácia prestane existovať alebo ak nemôže poskytnúť svoje činnosti v plnom zmysle.

kategórie

Pri tvorbe povinných rezerv vychádzajú z princípu priority ekonomickej zložky operácie pred jej právnou formou. Pretože však existuje značné množstvo rôznych funkcií, je potrebný systém na výpočet možných strát. A ona je. Tento systém je založený na kategóriách. Spolu je ich 5. Každý z nich je zodpovedný za určitý stav operácie. Na ich odlíšenie sú očíslované:

1. V tomto prípade sa má za to, že neexistuje ani skutočná hrozba straty finančných prostriedkov.Existuje každý dôvod domnievať sa, že protistrana v plnej miere a včas splní všetky povinnosti.
2. Táto kategória znamená, že bola zaznamenaná existencia potenciálnej hrozby straty. Dôvodom môžu byť nedostatky v riadení inštitúcie, systéme vnútornej kontroly, ako aj ďalšie negatívne aspekty, ktoré negatívne ovplyvnia trhy, na ktorých protistrana pôsobí.
3. Táto kategória zahŕňa tie protistrany, ktorých analýza činnosti odhalila vážne riziko alebo mierne reálne riziko strát. Ako príklad môžeme uviesť krízový stav trhov, na ktorých banková inštitúcia pôsobí, alebo zhoršenie jej finančnej situácie.
4. Patria sem tí, ktorí súčasne zaznamenali významné potenciálne a mierne reálne hrozby. A tiež tí, ktorí majú čiastočné straty. Príkladom typickej banky je situácia, keď protistrana neplní svoje povinnosti.
5. Patria sem tie protistrany, v súvislosti s ktorými existujú pomerne významné dôvody domnievať sa, že nebudú schopné plniť svoje úlohy stanovené v dohodách.

Ako sa vypočíta požadovaný pomer povinných minimálnych rezerv?

Na tento účel sa používajú vyššie uvedené kategórie. V závislosti od kategórie musí banka poskytnúť určité percento z rezervy (vzhľadom na základňu vyrovnania). Veľkosť je stanovená predpisom č. 283-P. Percentuálny podiel môže byť buď fixný alebo v určitom rozmedzí. Navrhujeme, aby ste sa oboznámili so skráteným obsahom vyššie uvedeného ustanovenia:

• 1. kategória kvality. Poskytuje rezerváciu 0%.
• 2. kategória kvality. Poskytuje redundanciu v rozsahu od 1 do 20%.
• 3. kategória kvality. Poskytuje redundanciu v rozmedzí od 21 do 50%.
• 4. kategória kvality. Poskytuje redundanciu v rozsahu od 51 do 100%.
• 5. kategória kvality. Poskytuje 100% redundanciu.

Zásady formovania

Bankové rezervy by sa mali vytvárať na základe:

1. Všetky akcie musia byť v súlade s uplatniteľnými zákonmi, nariadeniami Ruskej banky a vnútornými dokumentmi samotnej úverovej inštitúcie.
2. Pri rozhodovaní by sa mala vykonať objektívna a komplexná analýza všetkých dostupných informácií, ktorá bude brať do úvahy všetky aspekty a nuansy, aby sa vytvorila optimálna rezerva.
3. Včasnosť všetkých opatrení, ako aj spoľahlivosť údajov použitých pri podávaní správ.

záver

Preskúmali sme teda, čo predstavuje čiastočnú bankovú rezerváciu. Okrem toho môžete stále hovoriť o určitých nuanciách. Preto by sa na území Ruskej federácie mala likvidita banky podporovať menou nášho štátu. V takom prípade sa musia zohľadniť všetky existujúce riziká. Na vytvorenie rezerv by sa mal použiť iba vlastný kapitál banky. Malo by sa tiež poznamenať, negatívne dôsledky, ktorým môžu finančné inštitúcie čeliť, ak ignorujú regulačné prvky. V takýchto prípadoch na ne uplatňuje Ruská centrálna banka donucovacie opatrenia. Spočiatku sa odosielajú smernice, ktoré obsahujú požiadavku na odstránenie porušení. Ak nie je splnená, môžu sa uplatniť pokuty alebo iné sankcie.