Factoring - aké sú tieto jednoduché slová? Druhy faktoringu

V ekonomickej literatúre sa často nachádzajú neznáme slová. Napríklad faktoring toho, čo to je a ako tomu rozumieť, nie každý vie. A tento koncept je známy už od 17. storočia. Tento článok povedie, že ide jednoducho o to, aké funkcie má, do akého typu je zdieľaný. Najprv definujme tento koncept.

Factoring - čo to je?

Jeden z druhov obchodných a províznych akcií, ktorý kombinuje požičiavanie klientovi s priradením dodávateľa nezaplatenej platby (za dodaný tovar alebo poskytnutú službu) a právom požadovať vyrovnanie. Výsledkom je, že tento komplex služieb zabezpečuje príjem peňazí podľa potvrdenia o platbe, ako aj požičiavanie a určitý ručiteľ úverového a menového rizika.

Druhy faktoringu

1. Externý faktoring.
2. Interný faktoring.
3. Faktoring s regresiou.
4. Faktoring bez regresu.
5. Otvorený faktoring.
6. Uzavretý faktoring.

Vonkajšie a vnútorné

V prvom prípade faktor a samotný klient sú agentmi rôznych krajín. V procese obsluhy tohto typu sa uplatňuje systém nepriameho faktoringu - zodpovednosti sú rozdelené medzi spoločnosti rovnomerne. V tomto prípade sa dodávateľ - predávajúci zaväzuje proces organizácie a financovania vývoznej dodávky a kupujúci je zodpovedný za vykonanie všetkých možných úverových rizík a priame inkaso dlhov.

Vo vnútornom faktoringu sú všetky strany vzťahu, podľa kúpno-predajných dohôd, ako aj samotný faktor, registrované v jednej krajine.

S a bez postihu

V prvom prípade si teda strana, ktorá nedostala peniaze od kupujúceho, môže v určitej lehote uplatniť nárok od dodávateľa. Faktoringová spoločnosť sa okamžite zaväzuje prevziať všetky likvidné riziká a záväzky spojené s pôžičkou zostanú na dodávateľovi.

Z neregresívneho pohľadu riziko nezaplatenia dlžníka v plnom rozsahu prechádza na faktoringovú spoločnosť a ako ukazujú štatistiky, tento systém sa uplatňuje v mnohých krajinách. Riadenie faktoringu je v tomto ohľade o niečo jednoduchšie.

Vonkajšie a vnútorné

V prvom prípade je potenciálny kupujúci informovaný o tom, že osoba, faktor, je zapojený do transakcie nákupu a predaja a finančné prostriedky sú pripísané na jeho účet, čím splnia povinnosť v súlade s dohodou o dodávke.

Pri uzavretom faktoringu nie je dlžník informovaný o postúpení. Platba sa vykonáva priamo dodávateľovi, ktorý ju presmeruje na faktor aktív. Svetová prax ukazuje, že tieto typy faktoringu bez regresu sú vo väčšine prípadov otvorené a pri regrese môžu existovať uzavreté aj otvorené formy.

Faktoringové funkcie. financovania

Všetky typy faktoringu vykonávajú takú funkciu, ako je poskytovanie finančných zdrojov dodávateľovi na produkt v deň jeho dodania alebo v iný deň určený v zmluve. Jednoducho povedané - produkty, ktoré pochádzajú od dodávateľa, majú odloženú platbu.

Takáto finančná funkcia pri faktoringu má svoje výhody, konkrétne:

• Dodávateľ sám nevracia zaplatenú sumu, pretože náklady na faktor sa uhrádzajú z platieb skutočného kupujúceho.
• proces financovania trvá po dobu, v ktorej dodávateľ predáva svoje výrobky;
• financovanie sa občas zvýši v dôsledku rastu a zvýšenia predaja.

Opísaná funkcia v súlade s faktoringom oslobodzuje dodávateľa od problému, kde získať prevádzkový kapitál, a to bez zodpovedajúceho zvýšenia úverového dlhu. Spolu s tým je financovanie v rámci faktoringu o niečo lacnejšie ako pôžička a faktoring. Vyššie uvedený príklad je viac zameraný ako pôžička. V tomto prípade spoločnosť platí úrok iba za skutočné obdobie, počas ktorého využíva finančné prostriedky.

Z tohto hľadiska je možné s dôverou poznamenať: faktoring, ktorý je jednoduchými slovami, typ financovania so zárukou, ktorý priamo závisí od ceny peňažných pohľadávok postúpených faktoringovej spoločnosti, konkrétne od výšky dlhu kupujúceho voči dodávateľovi. Táto úľava sa kupuje faktorom, ale nepoužíva sa ako kolaterál, a preto v týchto vzťahoch dochádza k zmene vlastníctva. Táto vlastnosť je obzvlášť dôležitá pre krajiny s transformujúcou sa ekonomikou a nedokonalý regulačný rámec. Zákony o bankrot právnických osôb nie je kodifikovaná, bezpečnosť na úrovni zákona o transakciách nie je správne vyvinutá a obchodné normy nefungujú úplne. Ak dôjde k bankrotu dodávateľa, faktoringová spoločnosť nestratí svoje finančné prostriedky, pretože právo na uplatnenie pohľadávky dlžníka dodávateľa prechádza na neho samého a nie je zrušené, ak je aktivovaný konkurz.

Odpoveď na otázku „faktoring, čo to je?“ túto kategóriu možno označiť ako financovanie v rámci konkrétnych limitov. Je to ziskovejší postup v porovnaní so štandardnými pôžičkami. Riziko nevrátenia peňazí v tomto prípade teda leží na kupujúcom a úverová bonita dodávateľa nie je v porovnaní s kupujúcim taká dôležitá. Preto je používanie faktoringu tak populárne, keď je zákazníkom veľká spoločnosť na úrovni domáceho aj zahraničného vlastníctva.

Správa pohľadávok

Factoring spolu so všetkými výhodami vám umožňuje zbaviť sa bežnej práce - nie je potrebné zostavovať správy a pripomínať všetky platby svojim dlžníkom. Faktoringová spoločnosť na žiadosť dodávateľa z väčšej časti poskytuje úplnú správu o všetkých dostupných dlhoch na ťarchu účtu, plus údaje o príjmoch od dodávateľa a všetkých platbách každého kupujúceho.

V nezabezpečenej podobe je to práve faktor, ktorý prevezme povinnosť inkasovať dlh od dlžníka. Platí to najmä pre malé spoločnosti, ktoré nemajú veľké zdroje týkajúce sa zberu, pričom výrazne šetria pracovné a materiálne zdroje.

Posúdenie platobnej schopnosti konkrétneho kupujúceho

Táto funkcia nie je príliš populárna najmä v krajinách a štátoch, v ktorých úverová kancelária nie je tak rozvinutá, ako by sme chceli. Ak hovoríme o krajinách s transformujúcimi sa ekonomikami, potom samotná faktoringová spoločnosť bude hrať úlohu úverového úradu, ktorý absorbuje všetky údaje o disciplíne konkrétneho platiteľa alebo konkrétnej spoločnosti.

Spolu s tým sú to práve faktoringové spoločnosti, ktoré sú schopné používať všetky druhy techník na hodnotenie schopnosti potenciálneho kupujúceho splácať dlhy.

Prijatie úverového rizika

Poistenie rizík, ktoré priamo súvisia s dodaním určitého objemu tovaru a odloženou platbou. Existuje riziko neprijatia platieb od kupujúceho v dohodnutej lehote, z tohto dôvodu samotný predávajúci začína mať problémy s nedostatkom finančných prostriedkov na vyrovnanie účtov so svojimi dodávateľmi.

Ak hovoríme o faktoringu, ktorý súvisí s jeho vlastnými výhodami, stačí poznamenať, že uvedený mechanizmus je dôležitý pre právnické osoby, ktorých prístup k vypožičaným zdrojom je pomerne obmedzený. V tejto súvislosti sa zvýrazňujú jeho výhody, a to:

1. Factoring nevyžaduje prísľub vo svojom pôvodnom porozumení, a preto je k dispozícii presne malým a stredným podnikom, ktoré práve začínajú v určitej oblasti činnosti.
2. Pri faktoringu existuje 100% cielené použitie peňazí, zatiaľ čo v súlade so štandardnými postupmi má spoločnosť na účte minimálny zostatok. V tejto súvislosti je výsledkom takéhoto konania to, že dlžník platí úver viac, ako je formálne určené sadzbou. Pri faktoringu táto situácia nenastáva.
3. Faktoring pomáha šetriť zisky. Podľa nového zákona o daniach sa tak samotná daň vyberá „pri implementácii“. Jednoducho povedané, z časti skutočnej prepravy produktu. Zároveň, ak spoločnosť dá kupujúcemu odklad platby, finančné prostriedky za dodaný tovar dorazia o niečo neskôr. V skutočnosti sa ukazuje, že povinnosť platiť daň za existujúce zisky vzniká o niečo skôr ako peniaze získané z predaja výrobku. Faktoring je opatrenie, ktoré zabraňuje takejto nezhode pri transakciách.

Subjekty, ktoré sú najčastejšie stranami faktoringu

• Rýchlo rastúce podniky.
• Spoločnosti bez kolaterálu.
• Spoločnosti s väčšinou svojich pohľadávok v aktívach.
• Spoločnosti špecializujúce sa na sezónne služby a výrobky.
• Spoločnosti špecializujúce sa na implementáciu veľkých projektov, pre ktoré hrá dôležitú úlohu termín splatnosti.