Najbežnejšou formou platby medzi podnikmi je pôžička. A to je pochopiteľné - pretože je oveľa výhodnejšie prilákať finančné prostriedky tretích strán na rozvoj spoločnosti, ako stiahnuť vlastné prostriedky z obratu.
Táto forma práce je obzvlášť prijateľná pre malé organizácie, ktorých solventnosť nie je príliš veľká. Pre nich je komerčný úver takmer jedinou príležitosťou na rozvoj podnikania. Existuje niekoľko druhov a spôsobov poskytnutia takejto pôžičky - budeme ich podrobnejšie posudzovať.
Komerčná pôžička: podstata veci
Bez ohľadu na svoj názov nie je takáto pôžička klasická, pretože na jej poskytovanie nie sú zapojené úverové organizácie, úverové organizácie, licencia sa nevyžaduje. Nie je to ani nezávislá transakcia, ale je dohodnutá ako dodatok k hlavnej zmluve.
Komerčné pôžičky si navzájom poskytujú podniky a organizácie samotné, takúto dohodu môžu navyše uzavrieť aj fyzické osoby a jednotliví podnikatelia. Keďže sa takáto pôžička poskytuje skôr v komoditách ako v peňažných ekvivalentoch, takmer akákoľvek dohoda o prenájme, kúpe, predaji, službách atď. Môže obsahovať dodatok k úveru vyjadrený jednoduchou písomnou formou.
Účtovná pôžička
Najbežnejším typom komerčných pôžičiek je akreditív. Zúčtovací formulár je v tomto prípade písomný dlhový záväzok pre určitú sumu, ktorý kupujúci prevedie na dodávateľa. Rôzne podmienky komerčnej pôžičky znamenajú rôzne zmenky:
- Samostatný účet (alebo jednoduchý) - zahŕňa účasť na transakcii iba dvoch strán. Po určitom čase sa dlžník (zásuvka) zaväzuje vyplatiť veriteľovi (zásuvke) hotovosť vo výške predpísanej v zmluve. Jednoduchá forma účtov je v Rusku najbežnejšia a používa sa na domáce platby.
- zmenka (zmenka) - takáto zmluva o pôžičke si vyžaduje tretiu stranu. Podľa nej dáva príjemca (veriteľ) priamy pokyn príjemcovi (dlžníkovi), aby uskutočnil platbu podľa dohody v prospech tretej strany - príkazcu v stanovenej lehote. V Rusku sa návrh zákona používa iba na medzištátne (medzinárodné) vyrovnania, kde banka vývozcu slúži ako pripomenutie.
Zúčtovací proces pre zmenku predpokladá, že predávajúci pošle tovar a balík dokladov na zaplatenie na adresu kupujúceho. Jedným takýmto dokumentom je koncept. Aká je jeho podstata? Po obdržaní príspevku zasielateľ (kupujúci) návrh akceptuje - to znamená, že potvrdzuje svoj súhlas s platením v prospech tretej strany, prijíma podmienky a výšku platby. Bez tohto podpisu zmenka nemá právnu silu a nie je platobným prostriedkom.
Faktoring a forfaiting
Ďalšou formou, ktorú môže mať komerčná pôžička, je faktoring. Podstatou tohto fenoménu je inkaso pohľadávok zákazníka bankou alebo spoločnosťou s osobitným zameraním. To znamená, že faktorská spoločnosť odkúpi váš dlh od veriteľa, zatiaľ čo sa na neho prevedie nielen celá suma, ale 70 - 80%.
Zvyšok sa vyplatí predávajúcemu po tom, čo faktoringová spoločnosť dostane peniaze od dlžníka, zatiaľ čo príjem samotnej faktoringovej spoločnosti sa odpočíta od sumy zostatkovej platby. To umožňuje predávajúcemu rýchlo vrátiť svoje peniaze podľa zmluvy a vrátiť ich do obehu.Ak k takémuto opakovanému poskytovaniu pôžičiek dôjde v zahraničnoobchodných vzťahoch s účasťou zmenky, takáto komerčná pôžička sa nazýva prepadnutie.
V takom prípade dôjde k čiastočnej alebo úplnej platbe zmluvy o zahraničnom obchode a vývozca oznámi dovozcovi, že výpočet by sa mal vykonať u forfaiter spoločnosti. Po tom, ako dovozca prevedie celú sumu podľa dohody na účty prepadovateľa, je vývozca povinný byť informovaný o dokončení transakcie.
leasing
Toto je ďalšia forma komerčných pôžičiek. Zahŕňa dlhodobý prenájom hnuteľného a nehnuteľného majetku s možnosťou jeho spätného odkúpenia v zostatkovej hodnote po uplynutí platnosti zmluvy. Najčastejšie to môže byť prenájom vozidiel, vybavenia, výrobných zariadení alebo pôžička na komerčné nehnuteľnosti.
Podľa tohto systému sa registrácia uskutočňuje pre leasingovú spoločnosť, ktorej veriteľom je banka. Osoba nadobúdajúca takýto majetok sa stáva nájomcom. Zároveň sa uzatvára zmluva, v ktorej je predpísaný postup a podmienky úplného odkúpenia majetku.
Otvorený účet a zásielka
Medzi ruskými podnikateľmi je osobitný typ transakcie pomerne bežný - zásielka alebo, ako sa hovorí, „tovar na predaj“. Takáto komerčná pôžička znamená, že vývozca (vlastník) prevedie odosielateľovi (sprostredkovateľovi) určitý tovar na ďalší predaj konečnému spotrebiteľovi.
Sprostredkovateľ neplatí za prijaté výrobky okamžite, ale iba na základe konečného predaja. Ak sa tovar nedá predať, príjemca ho vráti výrobcovi v plnej výške a transakcia sa považuje za neúspešnú. Tento typ komerčného požičiavania je veľmi vhodný v prípadoch, keď sa nový produkt dodáva na trh a existujú pochybnosti o jeho rýchlom predaji.
Ak medzi partnerskými spoločnosťami existuje dlhý vzťah, môže predávajúci otvoriť svojmu partnerskému kupujúcemu otvorený účet. To znamená, že kupujúci systematicky prijíma tovar s odloženou platbou bez zdokumentovania každej konkrétnej transakcie. Zvyčajne sa dojednáva iba maximálna možná výška dlhu a kupujúci čas od času zaplatí faktúry za predtým dodané výrobky alebo poskytne iný tovar na oplátku, ak je to v dôsledku zmluvy.
Suma platby za komerčný úver
Výška platby za použitie takejto pôžičky nie je upravená zákonom, je však potrebné poznamenať, že sadzba komerčnej pôžičky je často omnoho nižšia ako banka, pretože je prospešná pre obe strany zmluvného vzťahu. Aj keď je výška platby určená výlučne dohodou medzi podnikmi, je však potrebné ju uviesť do súladu s hlavnými kritériami špecifickými pre úverový trh:
- sadzba musí byť nevyhnutne nižšia ako sadzba poskytovaná úverovými spoločnosťami alebo bankami, inak dôjde k strate atraktivity tohto spôsobu požičiavania;
- táto sadzba by mala pokrývať náklady veriteľa a skutočnosť, že jeho peniaze sú „postriekané“ v čase;
- výška poplatku za použitie úveru by nemala znižovať konkurencieschopnosť nakupovaného tovaru.
Dátumy, pokuty
V niektorých prípadoch sa úrok z úveru nemôže účtovať vôbec alebo narastať iba v prípade porušenia zmluvných záväzkov - ako druh sankcie za nespravodlivé splnenie podmienok zmluvy.
Dohoda o komerčnom úvere najčastejšie neznamená prísne lehoty, to znamená, že tento proces nie je regulovaný na legislatívnej úrovni. Všetko je určené iba na základe dohody strán. Toto obdobie sa najčastejšie určuje až do skutočného prijatia finančných prostriedkov, čo je opodstatnené v prípade omeškania platby zo strany zmluvnej strany.
dôstojnosť
Komerčné pôžičky poskytujú najmä podniky, ktoré potrebujú rýchlo rozšíriť svoju zákaznícku základňu, pretože je to najjednoduchší spôsob, ako dosiahnuť tento cieľ. Podnik však dlžník zasa dostáva k dispozícii správne množstvo tovaru, práce alebo služieb, aj keď nemá prostriedky na ich úplné zaplatenie.
Zároveň veriteľ aj dlžník dosahujú svoj hlavný cieľ - zrýchlenie obratu svojich finančných prostriedkov. Pre kupujúceho je tu ešte jedna významná výhoda - všetky úroky z použitia úveru môžu byť stanovené vopred v cene tovaru. Možno uviesť aj ďalšie výhody: schopnosť navzájom sa podporovať podnikmi, jednoduchosť colného konania, rýchlosť prijímania tovaru, schopnosť voľného manévrovania kapitálu, znižovanie potreby priameho poskytovania úverov v bankách atď.
nedostatky
Komerčný úver má však okrem výhod aj svoje nevýhody. Jedným z negatívnych aspektov takejto pôžičky je to, že je obmedzená veľkosťou zásob dodávateľa a solventnosťou spotrebiteľa, to znamená, že veriteľ nie je schopný poskytnúť splátky na viac tovaru, ako je schopný vyrobiť, a dlžník si nebude objednať viac služieb, ako potrebuje. , Medzi ďalšie nedostatky patria možné zmeny v potrebách trhu, kolísanie cien produktov, pravdepodobný bankrot dlžníka, ako aj ignorovanie platobných podmienok. Negatívy môžu zahŕňať aj krátkodobý charakter takýchto vzťahov.
