Čo je to zúčtovacia činnosť?

Zúčtovacia činnosť je práca zameraná na uvoľnenie platobných povinností medzi podnikateľskými subjektmi. V článku sa zameriame na podstatu zúčtovania a jeho rozsah.

Zúčtovacie a zúčtovacie činnosti

Zúčtovanie preložené z angličtiny (zúčtovanie) znamená „čisté“, „čisté“, „bezplatné“ av komerčnej oblasti je to zvláštna prax pri práci na trhu s cennými papiermi. To znamená, že zúčtovacia činnosť je oslobodením od povinnosti platiť v hotovosti stanovenej na základe vzájomného vyrovnania medzi zmluvnými stranami.

Napríklad na trhu sa stretáva predajca a kupujúci. Najprv sa stanoví predmet predaja a jeho hodnota. Potom sa uzavrie zmluva. Výsledkom je zameniteľná operácia, na základe ktorej kupujúci zaplatí, a predávajúci prevedie tovar. Toto je klasický príklad.

Na trhu cenných papierov je takéto stretnutie protistrán dosť zriedkavé. Kupujúci a predávajúci sú oddelení časom a priestorom. Úlohu spojenca zohrávajú sprostredkovatelia, ktorí organizujú, vypočítavajú a zaručujú plnenie záväzkov. Vďaka technologickému rozvoju moderných automatizačných systémov bolo možné spracovať obrovské množstvo informácií. Vykonajú sa potrebné výpočty. devízové ​​transakcie: ich registrácia a účtovníctvo, vyrovnanie záväzkov medzi zmluvnými stranami, záruka za zabezpečenie a iné operácie.

Protistranami môžu byť organizácie, medzinárodné spoločnosti alebo dokonca celé krajiny. Predmetom týchto činností je tovar, služby, záruky.

na trh cenných papierov zúčtovacia činnosť je proces, ktorého hlavným účelom je výpočet a plnenie vzájomných záväzkov. Hlavnou podmienkou transakcie je platobná bilancia.

Zúčtovacia činnosť: Federálny zákon č. 7 zo dňa 02/07/2011

Činnosti zúčtovacích organizácií v Ruskej federácii sú upravené federálnym zákonom zo 7. februára 2011 č. 7-FZ (v znení zmien a doplnení z 12.30.2015) „Zúčtovacie a zúčtovacie činnosti“.

V Ruskej federácii podlieha povinnej licencii. Licenciu vydáva Ruská banka, jej platnosť nie je obmedzená, ale môže byť zrušená z dôvodov uvedených v článku 28 zákona č. 7-FZ.

Zoznam činností, v ktorých spoločnosť nemôže vykonávať zúčtovacie činnosti, je jasne uvedený v článku 5 ods. 3 zákona č. 7-FZ. Je dôležité poznamenať, že na implementáciu posledne menovanej spoločnosti musí spoločnosť poskytnúť počiatočnú sumu vlastného imania vyššiu ako 100 miliónov rubľov.

Zúčtovacie operácie

Opísané operácie sú kompenzačné transakcie. Môžu byť s úplnou, čiastočnou alebo bez akejkoľvek bezpečnosti. V prvom prípade je riziko finančných strát minimalizované, pretože sumy potrebné na transakciu sú na účtoch účastníkov.

S čiastočným kolaterálom v účtoch účastníkov stačí mať nejaké finančné prostriedky alebo potvrdiť údajmi z iných zmlúv. Takéto operácie sa môžu vykonávať s nulovým zostatkom na účtoch účastníkov, to znamená bez kolaterálu. Takáto transakcia je však dosť riskantná.

Zúčtovacie typy

V závislosti od účastníkov aktivity existujú:

1. Jednoduché zúčtovanie. Je to výpočet povinností pre každého účastníka a pre každú transakciu.
2. Mnohostranná. Zahŕňa celkový výpočet záväzkov.
3. Centralizovaná. Je založená na vykonávaní transakcií prostredníctvom účtov zúčtovacej spoločnosti. Okrem toho má všetky práva účastníkov transakcie.

Uvedená spoločnosť má právo nielen nezávisle určiť, ktorý typ zúčtovania je vhodnejšie použiť, ale tiež ich kombinovať. Ak sú povinnosti týkajúce sa cenných papierov alebo peňažných tokov jednotnej povahy, sprostredkovateľská organizácia môže tieto záväzky započítať (započítať).

Typy zúčtovacích transakcií

V závislosti od metód mediácie rozlišujú:

1. Bankové zúčtovanie. Existuje v krajinách, v ktorých bankový sektor aktívne pôsobí a rozvíja sa. Znamená to vyrovnanie medzi bankami v bezhotovostnej forme. Hlavnou podmienkou je započítanie ekvivalentných platieb v hotovosti.
2. Zúčtovanie meny. Odkazuje na medzinárodný systém záväzkov. V tomto prípade sa zúčtovanie môže uskutočniť nielen za stanovené ceny - na tento účel sa môže vytvoriť špeciálna zúčtovacia mena. Táto metóda zúčtovania sa používa, ak účastníci nemajú prepočítanú menu na vzájomné zúčtovanie. Samozrejme, môžete platiť zlatom, ale spravidla sú také zdroje v mnohých krajinách obmedzené.
3. Komoditou. Predstavuje platobný systém medzi burzou a komoditným trhom.

Účastníci zúčtovacieho procesu

Zloženie sprostredkovateľských činností zahŕňa:

• sprostredkovateľská organizácia vypracúva v tomto druhu činnosti dokumenty v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie, dostane licenciu od Ruskej banky, potom pokračuje v práci;
• zúčtovací člen. Právnická alebo fyzická osoba uzavrie s organizáciou dohodu o zúčtovaní;
• zúčtovacie centrum. Je to organizácia, v ktorej sa proces zúčtovania uskutočňuje prostredníctvom búrz a iných organizátorov obchodu;
• vyrovnávací depozitár je ručiteľom na trhu cenných papierov. Transakcie prebiehajú prostredníctvom organizátorov obchodu;
• zúčtovacia organizácia. Po získaní výsledkov zúčtovania tento podnikateľský subjekt počíta peňažné toky;
• organizátori trhu. Klasickým organizátorom je burza, ktorá okrem toho vykonáva zúčtovacie, zúčtovacie a depozitné činnosti.

Pri produktívnom formovaní a rozvoji trhu s cennými papiermi môže úlohu organizátora výberových konaní zohrávať samoregulačná organizácia, ktorá sa vytvára zo zloženia profesionálnych účastníkov. Takéto združenie je dobrovoľné.

Funkcie procesu zúčtovania

Zúčtovacie činnosti na trhu s cennými papiermi fungujú postupne. Po prvé, zmluva je uzavretá s maklérom na burze. Ďalej sú objasnené podrobnosti transakcie, dôkladne sú predpísané objemy, náklady, dodacie lehoty a ďalšie podmienky.

Potom je transakcia zaregistrovaná a zámery sú potvrdené. Nasleduje výpočet vzájomných požiadaviek, pomocou ktorých účastníci určia, kto bude musieť zaplatiť za služby sprostredkovateľa, províziu na burze a ďalších profesionálnych účastníkov trhu. V záverečnej fáze dôjde k vzájomnému urovnaniu.

Bankové zúčtovacie činnosti

V bankovom sektore zohrávajú úlohu sprostredkovateľských operácií zúčtovacie strediská a strediská. Prvý z nich je výkonný finančný nástroj a má nezávislé postavenie. Komora sa zaväzuje zmluvné záväzky, ktoré znižujú riziká a garantujú finančné výsledky.

Ak je komora vytvorená vo vnútri výmeny, to znamená, že je to jej štrukturálna jednotka, potom burza riadi svoje činnosti. Preto je ručiteľom transakcií. Po výbere právnej formy v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie môže byť komora vytvorená ako nezávislý právny subjekt. Vzťahy s burzou majú navyše zmluvný charakter. Je dôležité poznamenať, že takýto zúčtovací dom môže interagovať s niekoľkými výmenami naraz.

Etapy zúčtovania a zúčtovania

Hneď ako obchodníci určia obchod na burze, začne sa zúčtovací postup. Zúčtovacie a zúčtovacie činnosti majú určitú črtu a prechádzajú fázovým procesom opätovnej registrácie nového majiteľa cenného papiera.

1. Registrovaný na burze.
2. Potvrdené zmluvnými stranami.
3. Cenné papiere a peniaze prostredníctvom sprostredkovateľov sa prevádzajú na burzu.
4. Prebieha proces opätovnej registrácie.
5. Proces vrátenia opätovne registrovaných cenných papierov na burzu.
6. Prevod peňazí opätovne zaregistrovaných cenných papierov prostredníctvom maklérov novým majiteľom.

Zúčtovanie je dôležitým regulačným mechanizmom na akciovom trhu. S jeho pomocou je minimalizované množstvo peňazí medzi účastníkmi. Záručná funkcia pri plnení povinností zabezpečuje kvalitnú likviditu samotného trhu.