V poslednej dobe sa čoraz viac využíva osobitná forma vzájomného vyrovnania medzi predajcami a kupujúcimi, ktorá zaručuje poistenie rizík spojených s neprijímaním tovaru alebo nezaplatením. Mali by sa v nej zohľadniť druhy akreditívov, ich výhody a nevýhody, ako aj problémy, ktoré sa najčastejšie vyskytujú.
Všeobecná koncepcia
Pre začiatočníkov preto stojí za zváženie všeobecne neodvolateľný akreditív. Základný koncept, ktorý sa používa na tento účel, vyzerá takto. Akreditív je podmienený peňažný záväzok ktorý je akceptovaný bankou v súlade s príkazom žiadateľa, uhradiť príjemcovi sumu uvedenú v zmluve.
Platba sa uskutoční až po predložení dokladov, ktoré potvrdzujú splnenie podmienok akreditívu v stanovenej lehote. Ukazuje sa, že na žiadosť strany banka prevedie prostriedky príjemcovi alebo sa prostriedky prevedú na účet vykonávajúcej banky. V tomto prípade vzťah medzi stranami transakcie nemá vplyv na banky.
Druhy akreditívov
Na reguláciu formy interakcie akreditívu v Ruskej federácii sa používa nariadenie „o bezhotovostných platbách“, ktoré definuje typy akreditívov, ktoré sú k dispozícii na otvorenie v bankách:
- zakryté a nekryté (uložené a zaručené);
- odvolateľný a neodvolateľný.
Môžete zvážiť každý druh podrobnejšie. Uložený neodvolateľný akreditív je forma vzájomného pôsobenia, v súlade s ktorou vydávajúca banka prevedie na ťarchu finančného majetku platiteľa alebo ním prijatú pôžičku sumu akreditívu, ktorý má k dispozícii vykonávajúca banka po celú dobu platnosti zmluvy. Tento spôsob platby používajú banky pomerne často na také účely poskytovania úverov, ako je nadobúdanie nehnuteľností v zahraničí, nákup vybavenia s cieľom nielen znížiť ich riziká, ale aj riziká klienta.
Odkrytý neodvolateľný akreditív predpokladá, že vydávajúca banka dáva vykonávajúcej banke právo odpísať peňažné aktíva z korešpondenčného účtu vedeného v nej v rámci akreditívu alebo naznačuje iný spôsob, ako uhradiť vykonávajúcej banke sumy zaplatené v súlade so zmluvou. Medzi bankami sa uzatvára dohoda, podľa ktorej sa odčítajú prostriedky korešpondenčný účet v banke. Postup, v ktorom platiteľ vráti platbu na základe otvoreného akreditívu, je stanovený v zmluve uzatvorenej medzi klientom a vydávajúcou bankou.
Neodvolateľný akreditív je forma dokumentu, v ktorej je zrušenie alebo zmena podmienok povolená až potom, keď vykonávajúca banka dostane súhlas príjemcu finančných prostriedkov na určité zmeny súčasných podmienok.
Úplná klasifikácia
Akreditív s červenou doložkou je takáto dohoda, podľa ktorej vydávajúca banka oprávňuje vykonávajúcu banku na zaplatenie zálohovej platby za dohodnutú sumu pred predložením potvrdzujúceho dokladu.
Neodvolateľným krytým depozitným akreditívom je dohoda, ktorej otvorenie vykonáva vydávajúca banka s povinným prevodom na náklady platiteľa alebo pôžičkou, ktorá jej bola poskytnutá, vo výške akreditívu, ktorý má k dispozícii vykonávajúca banka na celé obdobie platnosti dokladu.
Krytý akreditív sa používa na vyrovnanie v Ruskej federácii. V medzinárodných zúčtovaniach bánk sa používa skupina medzibankových dohôd, v súlade s ktorými krytie buď úplne chýba, t. J. úverová linka alebo sa umiestňuje v dohodnutých formách (vkladový účet, cenné papiere a iné aktíva). V medzinárodnej praxi sa tento výraz vôbec nepoužíva.
Otvorený neodvolateľný akreditív je zmluva, ktorá sa otvára a po ktorej vydávajúca banka poskytuje vykonávajúcej banke právo odpísať prostriedky z korešpondenčného účtu vedeného na tomto účte v rámci výšky akreditívu alebo sa dospelo k dohode s vykonávajúcou finančnou inštitúciou o iných podmienkach vrátenia prostriedkov už vyplatených príjemcovi. V praxi medzinárodných hospodárskych vzťahov sa výraz „zaručený“ (alebo „nekrytý“) nepoužíva, pretože väčšina používaných akreditívov sa stala takýmto.
Potvrdený akreditív je dohoda, v ktorej sa vykonávajúca banka zaväzuje uskutočniť platbu sumy uvedenej v akreditíve bez ohľadu na príjem finančných prostriedkov zo štruktúry, v ktorej bola otvorená.
Revolučný akreditív je zmluva, ktorá sa otvára na časť sumy platieb a jej obnovenie sa uskutoční automaticky po zaplatení ďalšej dávky tovaru.
Obežný akreditív je takáto dohoda, po uzavretí ktorej môže klient dostať peniaze v rámci limitu tejto pôžičky vo všetkých korešpondenčných bankách inštitúcie, ktorá vydala uvedený akreditív.
Rezerva - jedná sa o jeden z typov bankových záruk, ktorý je dokumentárny a podlieha dokumentom Medzinárodnej obchodnej komory o akreditívoch. Táto možnosť sa používa na financovanie v oblasti medzinárodného obchodu s krajinami, v ktorých nie je dovolené používať bankové záruky v obchodných transakciách, je zakázané dokumentovať záruky a je tiež vhodné ich uplatňovať pri vykonávaní transakcií s medzinárodnými finančnými inštitúciami.
Kumulatívny neodvolateľný akreditív umožňuje žiadateľovi pripočítať nevyčerpanú sumu finančných prostriedkov podľa súčasného akreditívu k sume nového otvoreného v tej istej banke. V opačnom prípade sa nevyčerpaná suma zvyčajne posiela späť vydávajúcej banke na pripísanie na bežný účet vkladateľov.
Postup pri práci s akreditívmi
Rozhodli ste sa preto použiť akreditív na vzájomné vysporiadanie - odvolateľné a neodvolateľné alebo na inú formu. Za týmto účelom musíte odoslať žiadosť o jej otvorenie vydávajúcej banke. Toto vyhlásenie bude slúžiť ako základ pre otvorenie akreditívu a jeho zaslanie príjemcovi prostredníctvom vykonávajúcej banky.
Ďalej je povinná plniť zmluvu vo forme poskytovania služieb alebo zasielania výrobkov. Potom musí príjemca poskytnúť banke doklady preukazujúce vykonanie práce alebo poskytnutie služby. Potom môže dostať platbu.
Vykonávacia banka zašle vydávajúcej banke register účtov na prevod do platiteľa. Vydávajúca banka má dôležitú úlohu pri overovaní správnosti všetkých predložených dokladov.
Ďalej vydávajúca banka vydá platené dokumenty veriteľovi, po ktorom sa výťažok prevedie na príjemcu pomocou vykonávajúcej banky.
V praxi akreditív
Táto forma vzájomného urovnania sa tradične používa pre zahraničnoobchodné vzťahy av domácom obchode je oveľa menej bežná. Dôvodom je skutočnosť, že neodvolateľný dokumentárny akreditív je najvýhodnejšou formou vyrovnania medzi účastníkmi transakcií zahraničného hospodárskeho charakteru. Pre vývozcu predstavujú existenciu záväzkov banky uskutočniť vyrovnanie, ako aj povinnosti zákazníka vykonať platbu na základe zmluvy. Z opačného hľadiska sú dovozcom zárukou, že platba bude vykonaná po dodaní tovaru alebo služby.
Napríklad, ak dovozca potrebuje kúpiť remorkér zakotvený v inej krajine, potom obe strany majú určité riziko, že tovar nebude dodaný alebo že mu nebude zaplatené. V tomto prípade bude neodvolateľným krytým neakceptovateľným akreditívom dobrá cesta, pretože vývozca chce včas dostať celú sumu podľa uzavretej dohody, zatiaľ čo dovozca je pripravený ju zaplatiť, len keď je loď v mieste určenia. Pri tomto type interakcie sa remorkér získa na základe dovoznej zmluvy uzatvorenej medzi dodávateľom a kupujúcim. Vývozca dostane platby prostredníctvom prilákaných prostriedkov zahraničnej banky v akreditíve. Zahraničná banka poskytne odklad platby v prospech dovozcu.
Účastníci vysporiadania
Neodvolateľný dokumentárny nepotvrdený akreditív znamená prítomnosť viacerých účastníkov vo vzájomných dohodách:
- dovozca, ktorý je zároveň emitentom, požiadal miestnu emitujúcu banku so žiadosťou o otvorenie akreditívu;
- vydávajúca banka, ktorej úlohou je otvoriť akreditív;
- zahraničná banka, ktorá by mala vývozcovi oznámiť, že bol v jeho prospech otvorený neodvolateľný nepotvrdený akreditív, ktorý mu odovzdal text dohody s povinným predbežným overením jeho pravosti;
- vývozca, ktorý je príjemcom, v prospech ktorého bol otvorený akreditív.
Pracovné fázy
Vo vyššie uvedenom príklade môžete zvážiť postupnosť krokov, podľa ktorých sa vykonajú všetky akcie. Najprv musíte uzavrieť zmluvu medzi dovozcom a spoločnosťou, ktorá je predajcom remorkéra. Ďalej musíte vyplniť žiadosť o otvorenie akreditívu od žiadateľa vydávajúcej banke. Potom vydávajúca banka pošle oznámenie o otvorení akreditívu. Ďalej sa musí odporučiť neodvolateľný deliteľný akreditív. Všetky tieto postupy predchádzajú dodaniu remorkéra. V ďalšej fáze sa uskutoční pracovný tok medzi bankami s ich poradenstvom. Po odpísaní z účtu dovozcu sa prostriedky prevedú na výkonnú banku. Na konci toho všetkého dostane vývozca zákonnú platbu.
To všetko svedčí v prospech skutočnosti, že akreditív možno považovať za poistenie podnikania proti rizikám spojeným s uzavretím hlavné ponuky najmä pokiaľ ide o financovanie po dovoze.
súdnictvo
Pri tejto forme urovnania niekedy vznikajú právne spory, ktoré sú spôsobené nedostatočným pochopením samotnej podstaty systému práce. Najbežnejšou otázkou je napríklad zodpovednosť platiteľa v prípade, že vydávajúca banka nevrátila peniaze platobnej banke: v tomto prípade je vydavateľská banka zodpovedná za platiteľa a vykonávajúca banka je už voči banke zodpovedná. Je potrebné vedieť, že akreditív sa uznáva za neodvolateľný, ktorý nemožno zrušiť bez súhlasu príjemcu finančných prostriedkov. Vykonanie potvrdenej dohody zabezpečuje nielen vydávajúca banka, ale aj vykonávajúca banka, a je dôležité, aby bol akreditív možné odobrať, iba ak s tým súhlasí príjemca prostriedkov.
Ďalšia dôležitá otázka sa týka toho, či vydávajúca banka môže byť oslobodená od zodpovednosti v prípade protiprávneho konania osoby vykonávajúcej banky, keď vydávajúca banka sama určila vykonávajúcu banku v súlade s iniciatívou platiteľa. V súlade s uplatniteľnými právnymi predpismi je zodpovednosť za vykonávajúcu banku spravidla súd na žiadosť platiteľa, ak išlo o otázku nesprávneho vyplatenia peňazí zo strany vykonávajúcej banky.
Najčastejšie vznikajú spory na pozadí takého nástroja interakcie ako neodvolateľného krytého akreditívu. Čo je to? Je to taká forma vyrovnania, v ktorej je najväčší priestor na podvodné transakcie. V takom prípade navrhujú upustiť od takéhoto akreditívu v prospech používania dizajnu blokovaných účtov.
Možnosti použitia
Mnoho bánk dnes ponúka svojim zákazníkom pri predaji bytu službu, ako je neodvolateľný akreditív. Stojí za to povedať, že ide o pomerne nákladnú službu. Napríklad na vyrovnanie pri hypotekárnej transakcii prostredníctvom akreditívu sa vyžaduje otvorený bankový účet a provízia za otvorenie zmluvy vo výške 2 000 rubľov. Prijímanie dokumentov s ich následným overením, ako aj ďalšia platba sú bezplatné.
Takúto bankovú službu môžete použiť ako neodvolateľný akreditív. V tejto súvislosti ponúka Sberbank svojim zákazníkom priaznivé podmienky. Provízia za jej otvorenie závisí od výšky samotného akreditívu a môže dosahovať 1 500 - 15 000 rubľov. Táto forma vyrovnania je oveľa bezpečnejšia. Za porušenia spáchané v procese ich použitia zodpovedajú banky v súlade so zákonom.
zistenie
Zvažovaný materiál hovorí v prospech skutočnosti, že akreditív predstavuje najvýhodnejšiu transakciu a záruku pre obe strany, pretože pri účasti na bankovej transakcii je vylúčená možnosť použitia neúplných dokumentov. Vo väčšine prípadov si zmluvné strany vyberajú presne túto formu vzťahu, pretože sa ukazuje ako skutočne výhodná a výhodná.
