Pri uzatváraní nových transakcií medzi súkromnými osobami a podnikateľmi, organizáciami a podnikmi často vyvstáva otázka: „Ako poistiť proti nečestnosti protistrán a zabrániť strate peňazí alebo tovaru?“. Táto otázka je obzvlášť dôležitá, ak sa platba vykonáva vopred. Zároveň sa riziká zvyšujú, ak sa zmluva uzavrie na značnú sumu so zahraničnými partnermi. Riešenie je jednoduché - použiť na úhrady akreditívy. Čo je akreditív, nie každý vie. Po preštudovaní všetkých komplikácií tohto typu výpočtu sa však zákazníci cítia bezpečnejšie a sebadôvernejšie hlavné ponuky.
Akreditív: čo je to v jednoduchom jazyku?
Akreditív je forma bezhotovostnej platby, ktorá sa vykonáva pod kontrolou dvoch bankových organizácií. Banka, ktorá chráni záujmy kupujúceho, prevádza peniaze na účet predávajúceho produktu (služby), iba ak predávajúci poskytne banke potrebné dokumenty. Zoznam dokumentov sa zostavuje pri uzavretí transakcie a je predpísaný v zmluve.
Schéma interakcie medzi partnermi môže byť trochu komplikovaná, všetko záleží na type akreditívu. Napriek tomu banková organizácia pôsobí ako sprostredkovateľ, ktorý za poplatok zabezpečuje vykonanie transakcie.
Výhody akreditívu pre kupujúceho
Kompenzácia na základe akreditívu v porovnaní s inými spôsobmi platby má pre kupujúceho výhody:
- peniaze sa prevádzajú na predávajúceho až po dodaní tovaru kupujúcemu - na tento účel je potrebné poskytnúť banke kompletne potrebný zoznam dokladov vystavených riadne;
- ak nedôjde k dodaniu, peniaze sa vrátia kupujúcemu v stanovenom čase;
- banka zaručuje, že tovar bude dodaný v dohodnutom objeme a sortimente, ako aj v primeranej kvalite, pretože predávajúci je povinný poskytnúť zamestnancom banky doklady potvrdzujúce sortiment, kvalitu a množstvo tovaru;
- riziko negatívnych daňových dôsledkov transakcie sa zníži - banka zaručuje správnosť vykonania dokladov sprevádzajúcich transakciu, inak banka neprevedie peniaze na účet predávajúceho;
- zúčtovanie na základe akreditívu môže banka poskytnúť za úveru za podmienok výhodných pre kupujúceho - to neumožňuje vybrať z obratu veľké množstvo finančných prostriedkov na zaplatenie transakcie.
Schéma akreditívu
Čo je to akreditív, zistili sme. Teraz sa pozrime, ako transakcie s týmto spôsobom platby prebiehajú v praxi.
1. etapa. Predávajúci a kupujúci podpisujú zmluvu (kúpno-predajnú zmluvu, dodávku tovaru, poskytovanie služieb), v ktorej podmienkach je predpísaná forma vyrovnania v dobropise, ako aj podmienky jej zverejnenia.
2 štádium. Kupujúci predloží banke žiadosť a kópiu zmluvy. Na základe poskytnutých dokumentov otvorí banková organizácia akreditív. Ak je to potrebné, môže byť akreditív potvrdený bankou predávajúceho, ak sú tieto požiadavky stanovené v zmluve.
3 etapa. Krytie akreditívu sa vytvára buď na náklady kupujúceho klienta, alebo na základe pôžičky poskytnutej tejto osobe vydávajúcou bankou.
4. etapa. Predávajúci doručí tovar, zašle riadne vyhotovené dokumenty do banky. Keď banka skontroluje, či sú splnené všetky podmienky, otvorí sa akreditív a predajca dostane platbu.
5 stupňov. Kupujúci dostane tovar a všetky sprievodné doklady.
Táto schéma je jednoduchá a transparentná.Akreditív pre dodávateľa slúži ako záruka platby a pre kupujúceho znižuje riziko straty peňazí, ako je to v prípade platby vopred neznámej protistrane. Banka zároveň sprevádza transakciu a preveruje jej čistotu.
Druhy akreditívov
Rozhodnutia Centrálnej banky Ruskej federácie stanovujú možnosť otvorenia takýchto akreditívov:
- Krytý (uložený) bankový akreditív - čo to môže byť, jednoduchým spôsobom, popísať takto: kupujúci si otvorí účet v banke a prevedie naň peniaze v sume potrebnej na pokrytie akreditívu. Vydávajúca banka prevedie sumu na korešpondenčný účet finančná inštitúcia, v ktorej je otvorený účet predajcu. Toto je najbežnejší typ vyrovnania akreditívov.
- Odkrytý (zaručený) akreditív - emitujúca banka neprenáša prostriedky na vykonávajúcu banku, ale poskytuje možnosť odpísať prostriedky z účtu, ktorý bol otvorený s ňou, vo výške stanovenej v zmluve. Postup a podmienky odpísania prostriedkov z účtu vydávajúcej banky sa uskutočňujú v súlade s existujúcou medzibankovou dohodou.
- Odvolateľný - dokumentárny akreditív, ktorý môže banka v mene príkazcu odvolať, zmeniť a doplniť alebo zrušiť bez súhlasu dodávateľa, a to aj bez predchádzajúceho upozornenia.
- Neodvolateľný - druh dohody, ktorú je možné zrušiť až po tom, čo vykonávajúca banka dostane súhlas na zmenu podmienok od dodávateľa tovaru. Podmienky sa čiastočne neakceptujú neodvolateľný akreditív.
- Potvrdené - forma interakcie, ktorá znamená dodatočnú záruku platby zo strany banky, ktorá nepôsobí ako emitent. Finančná inštitúcia sa zaväzuje zaplatiť za tovar (služby), aj keď vydávajúca banka odmietne uskutočniť platbu. Táto forma interakcie sa uplatňuje iba na neodvolateľný akreditív. Potvrdenie vyžaduje dodatočný poplatok pre banku.
Ďalšie odrody
Dnes existuje niekoľko druhov akreditívov. Sú to odrody, ktoré sú opísané vyššie.
Dokumentárny akreditív s červenou rezervou je zmluva, podľa ktorej vykonávajúca banka dostane od vydávajúcej banky oprávnenie na zaplatenie zálohovej platby dodávateľovi tovaru vo výške stanovenej v zmluve, až kým nie je tovar úplne dodaný alebo pokiaľ nie je služba úplne poskytnutá.
Otočný pohľad - otvára sa, keď zmluva ustanovuje niekoľko dodávok približne rovnakých častí hodnoty za určité časové obdobie. Akreditív je otvorený pre sumu rovnajúcu sa jednej dodávke, s podmienkou, že po každej platbe bude pôvodná suma obnovená na účet. Súbežne s tým sa bude suma zmluvy cyklicky znižovať.
Prevoditeľný (prevoditeľný) akreditív - realizuje platby nielen v prospech predávajúceho, ale aj v prospech tretích strán (dodávateľov). Tento typ sa používa, keď predajca dodáva prostredníctvom dodávateľa a nie je priamym zasielateľom. Tretia strana, ktorá odoslala tovar na uvedenú adresu, poskytne potrebné dokumenty výkonnej banke, po ktorej sa všetky predtým dohodnuté platby uskutočnia v jeho prospech.
Aký druh akreditívu si vybrať?
Účastníci spravidla musia nezávisle určiť formu akreditívu a koordinovať ho s bankou. Hlavnými faktormi ovplyvňujúcimi výber akreditívu sú podmienky transakcie a záujmy strán. Aby ste to dosiahli, musíte presne pochopiť, čo je akreditív a ktoré z jeho foriem sa v našej krajine používajú.
Ruská legislatíva týkajúca sa vyrovnania bezhotovostných platieb je v súčasnosti trochu za našimi západnými susedmi, takže sa môžete zamerať na medzinárodné pravidlá pre dokumentárne akreditívy,vyvinutý Medzinárodnou obchodnou komorou.
Malo by sa pamätať na to, že nie každá banka je pripravená akceptovať neštandardné podmienky akreditívu. Je to vo väčšej miere spôsobené nedostatkom kvalifikovaných odborníkov v tejto oblasti. Preto pred zahrnutím neštandardných podmienok do hlavnej zmluvy ich musíte koordinovať s bankami príjemcu a platiteľa finančných prostriedkov.
Účastníci vysporiadania
Na výber tohto spôsobu platby nestačí vedieť, čo je akreditív. Musíte tiež pochopiť, že rovnako ako každá iná forma bezhotovostnej platby má svoje nevýhody.
Do tejto transakcie nie sú zapojené dve strany, ako je to v obyčajných dohodách, ale štyri. Okrem predajcu a kupujúceho sa na ňom zúčastňujú banka predávajúceho a banka kupujúceho, kde sa otvára jednoduchý akreditív, otvára sa účet a uskutočňujú sa všetky hlavné operácie. To predstavuje určité ťažkosti pri transakcii.
Problémy s dizajnom
Výpočet akreditívu predpokladá prísne požiadavky na dokumenty a podmienky, ako aj zložitosť postupu spracovania. Okrem vypracovania hlavnej zmluvy medzi kupujúcim a predávajúcim sa vyžaduje aj výmena dokumentov medzi bankami. Napriek tomu, že sa to teraz robí v elektronickej podobe, je potrebné skontrolovať všetky dokumenty.
Drahé služby
Náklady na tento druh platby sú dosť vysoké. Banka účtuje poplatok za všetky operácie vykonané s akreditívmi. Okrem toho, od okamihu otvorenia akreditívu sú peniaze na účte kupujúceho zmrazené, čo je zárukou krytia akreditívu.
záver
Napriek všetkým nedostatkom je tento spôsob platby spoľahlivý a pohodlný pre všetkých účastníkov transakcie. Po pochopení všetkých komplikácií procesu už nebude klient môcť odmietnuť tento typ vyrovnania.
