Často čelíme situácii, keď existuje rozpor so zákonom o určitých daniach. Pravidelným zavádzaním nových zákonov, ako aj prijímaním zmien a doplnení existujúcich zákonov nie je každý občan Ruskej federácie schopný monitorovať včasné platenie daní.
Cieľom tohto článku je predovšetkým opísať všetky zásady a aspekty, ktoré sa týkajú ich platby z predaja automobilu. Dozviete sa, aká daň sa účtuje pri predaji automobilu, ako aj spôsob jeho výpočtu.
Zákony, ktoré označujú platbu dopravnej dane
Predaj automobilu podľa článku 208 sa v skutočnosti považuje za generovanie výnosov. Každý vodič by mal zaplatiť daň z príjmu (alebo sa nahlásiť včas) z predaja svojho vozidla. Preto by sa mal v súlade s článkom 229 prijatým minulý rok každému daňovníkovi poskytnúť vyhlásenie najneskôr do 30. apríla každého bežného roka, v ktorom sa okrem ceny za predaj automobilu stanoví cena predaja automobilu.
Napríklad, ak bolo vaše vozidlo zakúpené v roku 2014, musíte podať daňové priznanie a nahlásiť ho najneskôr do 30. 4. 2011.
Automatická daň: kto to musí zaplatiť
Kód dane z prepravy definuje osobu, pre ktorú bolo vozidlo zaregistrované. Aj keď bolo auto predané prostredníctvom splnomocnenca, v skutočnosti nepatrí osobe, ktorej je zaregistrované, neodstráni sa tým povinnosť platiť daň.
Meno daňovníka v karte údajov o vozidle označuje osobu, ktorá zákonne vlastní predmet zdanenia, čo znamená, že musí zaplatiť daň pri predaji automobilu. Aby ste sa zachránili pred platením, mali by ste vozidlo z registrácie odstrániť.
Ak bolo vozidlo odcudzené, daň sa nevyberá za obdobie vyšetrovania.
Malo by sa pamätať na to, že príjem z:
- daňoví rezidenti Ruskej federácie;
- nerezidenti Ruskej federácie.
Daňoví rezidenti sa považujú za osoby, ktoré sú skutočne v Rusku najmenej 183 dní v roku. Okrem toho postavenie daňového rezidenta nezávisí od občianstva. Čo to znamená? Ak ste boli v Rusku najmenej 183 dní v roku, potom sa budúci rok budete považovať za daňového rezidenta. V tomto prípade osoby, ktoré daňoví rezidenti nie sú, daň sa platí vyššou sadzbou, ale iba z príjmu, ktorý sa získal v Rusku.
Vyhlásenie vozidla
Každý majiteľ vozidla môže daňovému úradu v mieste bydliska alebo bydliska predložiť vzorové vyhlásenie jedným z nasledujúcich spôsobov:
- príďte na daňový úrad sami;
- poštou
- odosielať dokumenty pomocou internetu.
Aká je daň pri predaji automobilu
Od roku 2010 sa v predaji automobilov uskutočnili významné zmeny. Napríklad bol zmenený a doplnený článok 217. V odseku 17 sa v súčasnosti uvádza, že v prípade predaja automobilu je daň z príjmu 13%. Ak však auto vlastnil majiteľ vozidla najmenej 3 roky alebo dlhšie, neplatí dane. Podľa vyhlásenia už teda nie sú potrebné žiadne dokumenty.
Vláda tiež zvýšila sumu odpočtov na 250 tisíc rubľov zo 125 tisíc. Všetci daňovníci majú pri predaji automobilu nárok na odpočet, ak je auto vo vlastníctve osoby kratšej ako tri roky.
Aká daň z predaja automobilov sa teda bude musieť odpočítať? Napríklad, ak sa vám podarilo predať auto za 350 000 rubľov, potom pomocou 220 článkov získate odpočítanie 250 000 rubľov. Z tohto dôvodu bude daň z obratu 13 000 rubľov.
Ale môžete tiež ísť na iný spôsob, ako znížiť daňovú sadzbu. V článku 220 daňového poriadku sa stanovuje nahradenie odpočtov za nehnuteľnosť znížením celkovej výšky daní zo všetkých zdaniteľných príjmov. Takto zaplatíte daň z obratu oveľa menej ako prvá možnosť, ale nedostanete odpočty majetku.
Zároveň pre jednotlivcov daň z auta Vyžaduje sa daňová kontrola. Ak však auto predáva právnická osoba, dane vypočítava nezávisle.
Prípady, keď nemusíte platiť daň
Predaj automobilu je zdaniteľný, iba ak vytvára príjem. Ak však chýba, daň z predaja automobilu sa nemusí zaplatiť. V akých situáciách je daň z predaja automobilov oslobodená? Ak je vozidlo vo vlastníctve daňovníka najmenej tri roky, potom nemusíte platiť daň.
Ak je suma nákupu vyššia ako suma predaja, je to zdokumentované. V tomto prípade nehovoríme o zisku, preto nie je potrebné platiť daň. Okrem toho, ak predávate auto za menej ako 250 000 rubľov, nemusíte platiť daň.
Predaj automobilov IP: dane
Ak z kúpnej zmluvy vyplýva, že auto predáva IP (ak sú uvedené všetky potrebné údaje vrátane bankových údajov), do vozidla sa zapíšu všetky potrebné doklady (napríklad faktúra), potom sa príjem bude považovať za prijatý ako súčasť OP , Po uzavretí takejto dohody o kúpe a predaji automobilov budete platiť daň vo výške sadzby STS 6%.
Pri predaji automobilu, ktorý bol vo vlastníctve do 3 rokov, daňovník musí daňovému úradu predložiť vyhlásenie 3-NDFL. Potom bude musieť zaplatiť daň z príjmu z predaja automobilu. Základ dane sa znižuje o plnú sumu odpočtu majetku vo výške 250 000 rubľov. Navyše namiesto odpočet majetku Jednotlivý podnikateľ môže znížiť všetky prijaté príjmy o celkovú výšku výdavkov spojených s nákupom automobilu. Za zmienku tiež stojí, že náklady na kúpu automobilu musia byť zdokumentované.
Ako sa vysporiadať s daňami pri darovaní automobilu
V tomto prípade má hlavnú silu 228 článku daňového poriadku. Objasňuje skutočnosť, že daň platí osoba, ktorá získala príjem z automobilu ako darček, ale nezáleží na tom, v naturáliách alebo v hotovosti. Výnimkou môže byť situácia, keď členovia rodiny, ako aj niektorí z príbuzných konajú ako konajúci alebo darca.
Predaj automobilov na burze: daňové funkcie
Pri kúpe automobilu pomocou komoditnej burzy musíte vziať do úvahy, že tu môžu ponúkať iba nové vozidlá. Táto výnimka sa však nevzťahuje na autá, ktoré sa vyraďujú ako kolaterál a zabavený majetok.
Preto je dnes nemožné predať ojazdené vozidlo na komoditnej burze. Jeho hodnota sa stanoví v súlade s znaleckým posudkom o hodnote tohto majetku. V takom prípade preskúma cenu vozidla odborník, ktorý bol uvedený v štátnom registri odhadcov alebo v štátnom registri. súdni znalci.
Hodnota automobilu na daňové účely sa určuje výlučne na základe tohto posúdenia bez ohľadu na spôsob spracovania transakcie. Súčasne sa neodporúča sprisahať sa s odhadcami na zníženie nákladov na auto, pretože za to sú odborník a daňovník už trestne zodpovední.
Jemnosti pri platení automobilovej dane
Pri zostavovaní colného vyhlásenia vlastník vozidla použije formulár 3-NDFL.Nie každý však vie, či je predaj automobilov zdaňovaný. Berieme na vedomie body, ktoré je potrebné vziať do úvahy pri zostavovaní colného vyhlásenia a platení daní:
- Ak je vozidlo vo vašom vlastníctve až tri roky, na ktoré je notár úradne potvrdený a že celková suma vynaložená na nákup automobilu je väčšia ako prijatá, daň z predaja automobilu sa už nebude vyžadovať.
- Ak je vozidlo vo vlastníctve dlhšie ako tri roky, po predaji vozidla nebude požadovať zaplatenie dane.
- Ak vaše vozidlo stojí menej ako 250 000 rubľov, platba dane a príprava vyhlásenia pri predaji automobilu sa nevykonávajú.
Pokuty za daňové úniky
Ak ste daň z predaja automobilu nezaplatili včas, uložia sa vám sankcie (5% zo sumy dane za každý mesiac odo dňa omeškania). Výška pokuty nesmie byť vyššia ako 30 percent dane, ale zároveň nesmie byť menšia ako sto rubľov.
Vypočítame daň z predaja automobilov
Ak je cena automobilu predaného daňovníkom viac ako 250 000 rubľov, zdaňujú sa v tomto prípade všetky zisky z predaja. V takom prípade bude sadzba dane 13%.
Ak vozidlo predáva jednotlivec, jeho dane sa môžu znížiť. Daňovník môže využiť také privilégium ako odpočítanie majetku, aby výrazne znížil konečnú sumu dane.
Musíte pochopiť, že odpočítanie majetku je suma, o ktorú sa zníži výška zisku. Teraz sa odpočítaná suma za predaj automobilu zvýšila zo 125 000 rubľov na 250 000 rubľov, a preto, ak ste auto predali za 350 000 rubľov, potom budete musieť zaplatiť daň rovnajúcu sa 13 000 rubľov.
Existuje aj iná možnosť na zníženie sumy dane z príjmu automobilov. Článok 220 daňového poriadku upravuje účtovanie výdavkov, ktoré majiteľovi vozidla vznikli pri kúpe, ako aj starostlivosť o auto, keď vozidlo mal v držbe.
Ak daňovník, ktorý predal auto za 350 000, môže potvrdiť dokladmi, ktoré strávil, napríklad 270 000, potom sa tento náklad odpočíta od sumy predaja. V dôsledku toho bude daň z predaja automobilu predstavovať 13% z 80 000, teda 3900 rubľov.
Pri kúpe automobilu by ste si mali uložiť všetky faktúry za nákup, aby ste neskôr mohli znížiť daňovú čiastku, alebo ju vôbec nezaplatiť, ak je nákupná cena vyššia ako suma, ktorá bola získaná z predaja.
To, čo je pre neho najvýhodnejšie, určí sám daňovník: zdokumentované výdavky alebo odpočítanie majetku za vozidlo. Zároveň však nebude fungovať, aby sa tieto dve výhody využili súčasne.
Predaj niekoľkých automobilov v jednom zdaňovacom období
Ak predávate naraz viac automobilov ako aj ak predávate nejaký iný majetok, či už je to pes, maľba, garáž, výška dane z predaja automobilu bude oveľa vyššia, pretože odpočet majetku za všetky predaje nie je môže predstavovať viac ako 250 000 rubľov.
Výnimkou je predaj bytov, domov, cenných papierov a pozemkov.
Postup pri platení dane za dopravu
Daňové úrady sú povinné zaslať daňové oznámenie na adresu bydliska osoby, ktorej meno je uvedené v dátovom liste. Znie často nasledujúca otázka: Čo keď sa oznámenie nedostalo domov? Musíte pochopiť, že daňový úrad je povinný poslať oznámenie, ale nekontroluje jeho doručenie adresátovi. Preto ak daňový poplatník z nejakého dôvodu nenájde, musí sa sám obrátiť na Federálny inšpektorát daňovej služby, dostať tam druhé oznámenie a potom zaplatiť prepravnú daň.
Majitelia automobilov majú tiež záujem na nasledujúcej otázke: mali by platiť daň, ak ju stroj nepoužíva. Napríklad môže byť predmetom veľkých opráv.NK však nevidí rozdiel medzi majiteľmi automobilov, ktorí používajú auto, a ľuďmi, ktorí ich nepoužívajú. V každom prípade musí byť zaplatená prepravná daň pri predaji automobilu. Jedinou výnimkou je prípad odcudzenia vozidla, o ktorom sme hovorili vyššie.
Je tiež potrebné poznamenať, že formulár vyhlásenia je možné vyplniť pomocou programu, ktorý je potrebné stiahnuť z inšpekčného miesta. Okrem toho sa v každom novom roku zostavuje jeho nová verzia. Malo by sa pochopiť, že použitie minuloročných programov nemá zmysel, pretože v priebehu roka sa mnoho zmien a doplnení a článkov pravidelne mení v daňovej legislatíve.
Je potrebné si uvedomiť, že predajca vozidla by mal zaplatiť a vypočítať celkovú sumu dane včas. Platba tejto dane sa môže uskutočniť po predaji vozidla.
A nakoniec. V súčasnosti sa neustále zlepšuje systém informačnej interakcie medzi vládnymi orgánmi, zavádza sa výmena informácií a výrazne sa znižuje časový rámec na ich prijímanie.
Pravdepodobnosť, že v priebehu času bude daňový inšpektorát schopný sledovať čas odstránenia vozidla z registra, zatiaľ čo sa preukáže preukázaný príjem, zatiaľ čo nelegálny príjem, sa neustále zvyšuje. Preto chcem veriť, že tento článok vám pomôže vyhnúť sa kontrole, ale nezávisle pripočítať príjem z predaja automobilu, ktorý vo väčšine prípadov zníži platby na daň na nulu.
