Musím platiť daň z darov v Rusku?

Je prirodzené, že každý rád prijíma rôzne dary, ale málokto vie, že súčasné právne predpisy ich nútia platiť za niektoré z nich zavedením osobitnej dane z darov. Preto, ak sa chystáte robiť alebo dostávať darčeky, je lepšie sa vopred vopred zoznámiť s tým, ktorý z nich je zdanený a ktorý nie.

Daňové darčeky

Daň z darov sa vzťahuje na dve situácie:

• Od organizácie alebo súkromného podnikateľa dostanete darček, ktorého hodnota je viac ako 4 000 rubľov. Daň z darov sa bude musieť zaplatiť v závislosti od rozdielu medzi nimi nominálna hodnota vyrobený darček a pevné množstvo 4 000 rubľov. Napríklad hodnota daru je 10 000 rubľov - v tomto prípade budete musieť zaplatiť daň iba zo sumy 6 000 rubľov. Ak od svojho zamestnávateľa dostanete darček vo forme samostatného podnikateľa alebo spoločnosti, v tomto prípade môže zrážať daň z daru zo svojej mzdy, po ktorej ho prevedie do rozpočtu organizácie ako daňový agent, inak budete musieť tieto problémy úplne riešiť. sami.

• Nehnuteľnosti, zásoby, dopravu, akcie alebo podiely získate od osoby, ktorá nie je k vám blízka. V takom prípade musíte zaplatiť daň z darov za hodnotný darček, ak tento darček nie je váš manžel, manželka, dieťa, rodič, stará mama, dedko, súrodenec alebo aspoň jeden spoločný rodič.

Ako to zistiť?

Mnoho ľudí sa domnieva, že v skutočnosti nie je vôbec potrebné platiť taký poplatok, pretože daňové úrady jednoducho nevedia, že ste dostali taký darček. Realita v skutočnosti tvrdí, že v drvivej väčšine úrady napriek tomu uznávajú a nútia ich platiť darovaciu daň za hodnotný darček, a to najmä v prípade darovaného nehnuteľností, pretože na uskutočnenie takejto prezentácie musíte nielen písomne ​​vypracovať zmluvu, ale aj tiež ich zaregistrovať neskôr v zjednotenom štátnom registri a odtiaľ sa informácie dostanú k daňovým úradom.

Často sa stáva, že sa darca a hotová osoba rozhodnú uzavrieť písomnú darovaciu listinu, ktorá je overená notárskou verejnosťou, hoci v skutočnosti takáto potreba neustanovuje. Zároveň nie každý vie, že notár tiež povinne oznamuje informácie o postupe príslušným orgánom, ktoré vás potom nútia platiť daň z darov. V Rusku sa takéto informácie dostanú na inšpekciu do piatich pracovných dní v súlade s platnými právnymi predpismi.

Čo bude pre nezaplatenie?

Často sa vyskytnú situácie, keď sa príslušné orgány dozvedia o utajení zdaniteľných darov od nich, v dôsledku ktorých nie je výsledok zďaleka najpríjemnejší pre vinníka, pretože okrem samotnej sumy sa vyberá aj pokuta, pokuta vo výške jednej pätiny nezaplatenej sumy, ako aj pokuta pokuta za nepredloženie výkazu príjmov.

Inšpekcia však s najväčšou pravdepodobnosťou nebude vedieť, že ste dostali akcie alebo akcie ako dar, pokiaľ sa nerozhodnete opätovne potvrdiť dohodu prostredníctvom notárskej verejnosti, a preto práve v Rusku nie je daň z darov v Rusku najčastejšie platená práve v takýchto situáciách. Situácia je úplne rovnaká v prípade prepravy, a to napriek skutočnosti, že orgány zapojené do jej registrácie musia poskytnúť daňovým úradníkom informácie o tom, že zariadenie bolo zaregistrované, pretože forma komunikácie neobsahuje žiadne údaje o tom, odkiaľ ste rozumiem.

vyhlásenie

Ak je dar, ktorý ste dostali, zdanený, ale nebol darcom (podnikateľom alebo spoločnosťou) zadržaný, musíte v tomto prípade predložiť vyhlásenie k službe najneskôr do 30. apríla roku nasledujúceho po roku, v ktorom bola prezentácia doručená.Samotné dary podliehajú dani z príjmu a tieto sumy musia byť zaplatené najneskôr do 15. júla.

Ako určiť sumu?

Vypočítanie sumy dane z prijatého daru je celkom jednoduché - musíte vynásobiť celkovú hodnotu prijatou sadzbou 13%. Najväčšie ťažkosti pri výpočte dane sú spôsobené určením presných nákladov na predloženú prezentáciu, takže je najlepšie vopred v podpísanej darčekovej zmluve uviesť, akú hodnotu má darček. Daň z príjmu a oveľa jednoduchšie je vyplácať darčeky tým, že určíte presné sumy v zmluvách.

Prezentácia darčekov deťom

Často sa vyskytujú situácie, keď sa darčeky poskytujú maloletému dieťaťu, av takom prípade musia rodičia zaplatiť túto sumu. Je potrebné poznamenať, že daňové orgány v drvivej väčšine prípadov spolu s vyhlásením ponúkajú aj poskytnutie kópií nasledujúcich dokumentov:

• cestovný pas rodiča, ktorý sa podieľa na predložení vyhlásenia;
• darovacia listina;
• rodné listy detí alebo detí, ktorým bol darček predložený.

Je potrebné poznamenať, že daňové orgány často vo svojich odvolaniach znovu zdôrazňujú zdanené dary a možné pokuty za nepredloženie vyhlásenia alebo nezaplatenie stanovenej sumy. Berúc však do úvahy stanovisko Najvyššieho rozhodcovského súdu Ruskej federácie je v tomto prípade zodpovednosť v plnej miere daňovník (v tomto prípade deti), a to napriek skutočnosti, že konajú výlučne prostredníctvom svojich rodičov, a pokutu možno uložiť iba vtedy, ak dosiahne vek 16 rokov. Ak teda vaše dieťa ešte nedosiahlo tento vek, nikto by vám nemal pokutovať, ale v skutočnosti je v drvivej väčšine prípadov pokuta uložená, aj keď proti rozhodnutiu o tom, v akom daňovom konaní, môžete toto rozhodnutie napadnúť na súde. Dar vám bol vydaný.

Zahalené dávanie

Niektorí ľudia radšej neuzatvárajú štandardné darčekové zmluvy, ale štandardné predajné zmluvy, ale s cieľom zabezpečiť, aby predávajúci nemusel platiť určitú sumu, ak bol majetok vo vlastníctve menej ako tri roky, mala by sa v dohode uviesť „správna“ cena, a ak údajne nákup bytu, jeho hodnota by mala byť nižšia ako milión rubľov, zatiaľ čo iné nehnuteľnosti by mali stáť menej ako 250 tisíc. Zároveň sa však pri pokuse o neplatenie dane z darov musíte uistiť, že donor (alebo v tomto prípade predajca) nakoniec od vás skutočne nebude požadovať uvedenú sumu.

Ako sa zaregistrovať?

Ak dostanete určitú nehnuteľnosť, musíte ju za účelom jej registrácie v zjednotenom štátnom registri podnikov najprv zaplatiť v plnej výške za štátny poplatok vo výške 2 000 rubľov za vykonanie darovacej zmluvy, ako aj za prevod vlastníctva. V takom prípade bude musieť zaplatiť 1 500 rubľov, zatiaľ čo darca - iba 500 rubľov, ale v praxi sú všetky výdavky v plnej miere hradené darcom.

Pred zaplatením dane bude musieť registračnému orgánu predložiť aj celý balík dokumentov. Peňažný dar alebo iný, nehrá osobitnú úlohu a často vyžaduje nasledovné:

• vypracovaná dohoda o darčekoch;
• príjmy, ktoré by mohli potvrdiť vašu platbu štátneho poplatku;
• rôzne doklady o vlastníctve nehnuteľností vrátane osvedčenia o vlastníctve, ako aj doklad, na základe ktorého boli prijaté;
• vysvetlenie, ako aj katastrálny pas bytu;
• výpis z knihy domácich kníh;
• ďalšie dokumenty, ako napríklad písomný súhlas blízkych príbuzných s darovaním majetku, ako aj kópie pasov všetkých osôb zúčastnených na dohode.

Je potrebné poznamenať, že pred podaním všetkých vyššie uvedených dokumentov sa napriek tomu odporúča, aby ste si navyše overili u orgánu, ktorý vyberá daň z darov, koľko percent z jeho hodnoty, ktorú budete musieť zaplatiť a ktoré doklady by ste mali predložiť.

Musím podať vyhlásenie?

V súlade s platnými právnymi predpismi musia jednotlivci, ktorí dostávajú iné príjmy, od ktorých daňoví agenti nemohli vyberať dane, predložiť daňovému úradu v mieste registrácie príslušné daňové priznania. Ak sa tak nestane, môže sa od vás následne získať pokuta vo výške 1 000 rubľov.

Vyvoláva tiež celkom logickú otázku, ako môže daňový inšpektorát zistiť dostupnosť tohto systému rodinné vzťahy medzi darcom a darcom. V takom prípade sa o to musí starať osoba, ktorá prijíma darček, a musí predložiť vyhlásenie. Napriek tomu, že daňový úrad nepotvrdzuje právo na oslobodenie od dane z príjmu, ktorý dostal darom, sa nesmie zabúdať, že daňové úrady môžu od osoby požadovať dokumenty potvrdzujúce existenciu úzko príbuzných alebo rodinných vzťahov, dostal darček v rámci opatrení na kontrolu daní. Inými slovami, v každom prípade budete musieť tieto dokumenty poskytnúť, takže je najlepšie to urobiť vopred.

Čo nie je zaplatené?

Existuje zoznam darov, ktoré nepodliehajú žiadnym povinnostiam. Dar je zdanený, ak je prevedený na inú osobu za cenu, ktorá je nižšia ako skutočná trhová cena, ale z týchto platieb sú oslobodené nasledujúce darčeky:

• Používa sa na výcvik. Akýkoľvek majetok alebo peniaze, ktoré sa používajú na zaplatenie na univerzite alebo vysokej škole, sú oslobodené od daní z darov, ak ich platíte priamo vzdelávacej inštitúcii. Inými slovami, môžete zaplatiť za štúdium dieťaťa priamo vo vzdelávacej inštitúcii priamo bez toho, aby ste mu túto sumu osobne previedli. V takom prípade nebudete musieť premýšľať o tom, či sú dary zdaňované. V žiadnom prípade to však nebolí konzultovať s odborným účtovníkom alebo daňovým zástupcom vopred.
• Používa sa na úhradu za ošetrenie. To isté platí pre platenie lekárskych služieb, ak je táto suma pripísaná priamo lekárskemu zariadeniu, v ktorom sa pacient podrobí nevyhnutnému liečebnému postupu.
• Politickým organizáciám. Tu je dôležité vedieť, ako určiť, či by sa mala platiť daň. V takom prípade je lepšie ukázať cenný dar daňovému zástupcovi alebo kvalifikovanému účtovníkovi.
• Pre charitatívne organizácie. Aj v tomto prípade nemusia byť zdanené všetky dary, preto by bolo lepšie konzultovať s odborníkmi.

Ako nemôžete platiť daň?

Prirodzene, existuje niekoľko situácií, ktoré uľahčujú udeľovanie akýchkoľvek darov, pokiaľ ide o ich zdanenie.

V prvom rade si môžete so svojím manželom urobiť darček. Vzhľadom na to, že obaja máte určitý limit na výšku platby dane, môžete spolu urobiť darček v dvojnásobnom objeme. Napríklad môžete dať svojmu synovi 4 000 rubľov a rovnako mu vaša manželka alebo manžel môže dať 4 000 rubľov, čo vám nakoniec umožní dať darček vo forme 8 000 rubľov bez zaplatenia akýchkoľvek poplatkov.

Rovnakým spôsobom, ako môžu manželia zdvojnásobiť veľkosť darčeka, ak sa dajú spolu, môžete jeho veľkosť zdvojnásobiť, ak sa podáva manželskému páru. Inými slovami, každému z nich pridelíte obmedzenú sumu, čo vám umožní výrazne ho zvýšiť.

Použitie trustov

Mnohé fondy dnes využívajú ako jeden z fondov, ktoré sú najľahšie na oslobodenie od dane. Medzi najznámejšie trusty patria:

• Grat. Finančná inštitúcia, ktorá je najbežnejšia v Spojených štátoch a často ju používajú ľudia, ktorí dávajú prednosť darovaniu svojich blízkych bez platenia daní. Táto organizácia je založená na skutočnosti, že poskytuje príležitosť na použitie darovaných finančných prostriedkov až po niekoľkých rokoch, to znamená, že človek bude musieť nejako čakať a uvidieť postoj, aby potom mohol odobrať „čakať a vidieť majetok“. Po dobu niekoľkých rokov dostane osoba od tejto dôvery ročné platby, čo umožní rozdeliť dar na veľké množstvo častí, čo vylučuje potrebu platiť akékoľvek poplatky.
• Osobné sídlo Trust. Tento fond je správcovskou spoločnosťou, v ktorej je zaregistrovaný trvalý osobný pobyt. V tomto prípade postavenie trustu poskytuje takú možnosť, v ktorej príjemca bude musieť počkať určitý čas, kým môže prijať túto alebo tú nehnuteľnosť. Táto schéma je v skutočnosti veľmi podobná predchádzajúcemu prípadu a dom sa vyhodnocuje skôr, ako sa prevedie na vlastníctvo príjemcu, a na definíciu vymerania sa neposkytuje žiadna daň. Napríklad, ak sa po dobu 5 rokov cena nehnuteľnosti, ktorá sa použila na vytvorenie trustového účtu, zvýšila o určitú sumu, bude to považované za dar, ale nebudete zaň musieť platiť žiadne dane.
• Dynastická dôvera. Je tiež veľmi podobná GRAT a môže znížiť alebo úplne vylúčiť potrebu platiť akékoľvek dane z darčekov. Náklady na prezentáciu sa počítajú pre niekoľko generácií, berúc do úvahy záujmy a príjmy niekoľkých úspešných generácií bez potreby platiť dane za darček. Môžete si teda vytvoriť účet na určitú sumu, pričom každý rok dostanete len 1% z neho, a potom preniesť takúto dôveru na svojich vnúčat, ktorí už zvyšnú sumu dostanú.

Prenos trhovej hodnoty

Reálna trhová hodnota je definovaná ako cena, za ktorú sa nehnuteľnosť mení z predávajúceho na kupujúceho, zatiaľ čo nikto nie je nútený kupovať alebo predávať a všetko je založené iba na dostatočnej znalosti príslušných skutočností každej osoby. Zahŕňajú:

• ako dobre položka funguje;
• aký je vek;
• Má nejaké poškodenie?

Ak sa nehnuteľnosť prevedie na inú osobu za skutočnú trhovú cenu, nebude sa musieť platiť daň za dar, pretože v tomto prípade sa vykonáva transakcia nákupu a predaja.

Je potrebné poznamenať, že príjemcovia darov môžu byť povinní platiť dane, ak sa nakoniec cena daru zvýši. Napríklad, ak ste tento rok kúpili akcie vo výške 30 000 rubľov, ale zároveň ich dáte svojmu blízkemu príbuznému až na desať rokov, potom v takom prípade, ak sa neskôr rozhodne ich predať za 330 000 rubľov, môže byť povinný platiť daň zo všetkého kapitálu, ktorý sa rozrástol, čo bude 300 000 rubľov.

V každom prípade je vždy lepšie vopred sa poradiť s profesionálnym právnikom alebo daňovým zástupcom a zistiť, či ste formálne príjemcom majetku, darom alebo akýmikoľvek inými prostriedkami ako v hotovosti. Kvalifikovaný odborník vám povie, či musíte zaplatiť určitú sumu a či ju možno znížiť.