Činnosti spoločnosti je ťažké predstaviť bez bežného účtu. Okrem toho majú len jednotliví podnikatelia právo nevlastniť si bežný účet, právnické osoby sú povinné ho otvoriť. Hlavným dokumentom pri výpočtoch tohto typu je platobný príkaz. Ako ju vyplniť, zvážime tento článok.
Čo je to tento dokument?
Názov už obsahuje časť odpovede na otázku. Platobný príkaz je príkaz, ktorý majiteľ účtu odovzdá banke. Na základe tohto dokumentu sa peniaze prevádzajú na zadané podrobnosti.
Platobný príkaz môže existovať v dvoch formách: elektronický a papierový. V mimoriadne populárnom systéme riadenia klientskych účtov sú platby výlučne v elektronickej podobe.
V papierovej forme sa používajú zriedka. Napríklad, ak klient-banka nie je nainštalovaná a majiteľ bežného účtu osobne prišiel k operátorovi v oddelení, aby vykonal potrebné platby.
Platobný príkaz sa vygeneruje v štyroch kópiách. Jeden je zaslaný majiteľovi účtu s bankovou značkou ako dôkaz o vykonaní príkazu. Banka uschová nasledujúcu kópiu v dokumentoch. Ďalšie dva sa prevedú do banky, ktorá je príjemcom platby: jeden z nich zostáva v dokumentácii o banke a druhý sa prevedie na príjemcu sumy peňazí.
Základné údaje
Pozrite sa na tento platobný príkaz (formulár). Dokument vyzerá jednoducho, ale obsahuje veľké množstvo požadovaných podrobností. Presnosť a správnosť vyplnenia v každom poli závisí od toho, či vaša platba bude akceptovaná bankou a či sa dostane na adresu.
Prvé dve polia sú „príkaz prijatý bankou“ a „odpočítaný z účtu“. Dátumy sa nemusia zhodovať. Zvláštnosťou je skutočnosť, že banka je v každom prípade povinná dokument prijať, ale bude ho môcť vykonať, iba ak budú peniaze. Platby môžu byť prijaté aj počas sviatkov, dní pracovného pokoja, ale budú spracovávané iba počas pracovnej doby. Aj keď posledné vyhlásenie neplatí pre všetky finančné inštitúcie.
Ďalej je uvedené číslo objednávky, dátum a spôsob platby. Suma za prevod, ktorá je uvedená slovne.
Hlavná tabuľka je podmienečne rozdelená na tri časti. Podrobné informácie o príkazcovi sú uvedené v ľavej hornej časti a o príjemcovi v ľavej dolnej časti. Pravá strana je vyplnená údajmi o samotnej platbe. Dolné dva riadky slúžia aj na uvedenie informácií.
Platobný príkaz: vyplnenie vzorky
Nie všetky údaje sú vyplnené platiteľom. Časť informácií poskytuje banka. Čo je potrebné uviesť platiteľovi? Informácie o organizácii, ktorá prevádza peniaze: meno, DIČ, KPP, bankové údaje (meno, BIC, korešpondent a bežný účet, miesto, kde sa banka nachádza).
Informácie o príjemcovi platby: meno, DIČ, KPP, bankové údaje. Všetky tieto informácie musia byť uvedené v faktúra za platbu. Potom suma. Nezabudnite zvýrazniť DPH alebo uviesť, že platba je bez DPH. Toto je dôležité pre účtovanie príjemcov. Uvádzame typ platby, ale nie vždy to je potrebné. Hodnota poľa môže byť nastavená bankou. Zadali sme platobný rozkaz - tento atribút je stanovený zákonom. V prvom rade musia banky platiť dane, potom mzdy. Nech je číslo v tejto oblasti akékoľvek, banka bude aj naďalej platiť v zákone stanovenom poradí.
Platba dane
Pokiaľ ide o platby do IFTS, PFR a FSS, existuje niekoľko ďalších podrobností, pre ktoré je v dolnej časti dokumentu uvedený samostatný riadok. Sú to kódy KBK a OKTMO, základ platby, obdobie a kód dokladu, za ktorý sa platba vykonáva. Vzorky platieb vládnym agentúram možno získať priamo z organizácie alebo stiahnuť z oficiálnej webovej stránky.
Vykoná sa platobný príkaz, ktorého polia sú vyplnené nesprávne. S ním však vznikne problém. Namiesto prijatia zamýšľanej platby bude platba neidentifikovaná. Organizácia dostane pokutu za oneskorené platby, v budúcnosti bude potrebné napísať listy s podrobnosťami. Preto by sa pri vyplácaní miezd pri prevode daní a príspevkov malo brať mimoriadne vážne.
Spôsoby plnenia
Najnáročnejšou možnosťou je vyplniť ručne. Na internete existujú špeciálne služby, ktoré tento proces zjednodušujú. Účtovný program tiež umožňuje vyplnenie platobných príkazov.
Je to ľahšie a efektívnejšie, samozrejme, prostredníctvom klientskej banky. Niekoľko detailov v ňom je pripojených automaticky alebo výberom zo špeciálnych adresárov. Dáta sa skontrolujú skôr, ako sa dokument spustí. Napríklad, ak dôjde k chybe v BIC, klient-banka na to upozorní. Ak sa v bankovom účte príjemcu vyskytne nepresnosť, platobný príkaz, ktorého dokončenie bolo dokončené s chybou, neprešiel overovacou kontrolou. Tým sú operácie jednoduchšie a bezpečnejšie.
Dôvody na vrátenie platobného príkazu
Dokument musí byť vyhotovený v súlade s požiadavkami, ktoré ukladajú bankové pravidlá. Ak nie sú splnené, finančná inštitúcia má právo zaslať príkazcovi objasňujúcu žiadosť. Ak odpoveď nebude doručená v stanovenej lehote, banka vráti platobný príkaz.
Všetky chyby majú špecifický kód. Napríklad kód 11 znamená, že číslo dokladu obsahuje neplatné znaky, 15 - nesprávny prioritný kód na vykonanie platby, 49 - neexistujúci osobný účet.
Ak je objednávka vrátená, bude nevyhnutne obsahovať kód dôvodu vrátenia, ktorý možno dešifrovať pomocou špeciálnej tabuľky.
Zrušenie platobného príkazu
Platiteľ má právo zrušiť svoju objednávku. Dôvody stiahnutia sa môžu líšiť, napríklad chyba vo výške.
Algoritmus akcií závisí od toho, ako skoro bola zistená nepresnosť. Ak banka ešte nemala čas na prijatie príkazu na vykonanie, stačí zavolať alebo napísať list prostredníctvom klientskej banky so žiadosťou o neakceptovanie dokumentu v práci. V praxi je to však veľmi zriedkavé. Faktom je, že spracovanie prebieha automaticky, preto je rýchlosť prijímania dokumentov na vykonanie veľmi vysoká.
Ak banka platbu prijala, ale peniaze ešte neboli odpísané z bežného účtu, dokument bude potrebné odvolať. Každá banka má svoj vlastný postup zrušenia, mala by byť v zmluve uvedená.
Ak sú peniaze odpísané, banka nebude schopná pomôcť.
Dobrou správou je, že ak sa údaje nezhodujú (chyba v mene príjemcu), peniaze sa nepripíšu, až kým odosielateľ údaje neupresní. Ak nie je uvedené žiadne vysvetlenie, platba sa vráti späť na bežný účet. Je nepríjemné, že súdny proces bude trvať niekoľko dní a suma bude dočasne stiahnutá z obehu.
Ak dôjde k chybe vo výške, peniaze budú pripísané na adresu. Môžu byť vrátené iba na základe listu zaslaného príjemcovi chybnej sumy. Preto je potrebné starostlivo vyplniť platobný príkaz.
Ukladanie bankových dokumentov
Skladovateľnosť dokumentov tohto typu je päť rokov. Ak používate systém klient-banka, nie je potrebné tlačiť platobné príkazy. Je prijateľné uchovávať dokumenty v elektronickej aj papierovej podobe.
Stiahnite si formulár platobného príkazu
