I det moderna ekonomiska systemet är organisationer som banker av stor betydelse. De låter dig samla och distribuera fria medel i samhället. Men tyvärr kan de också påverka hans verksamhet negativt när han utför riskfyllda operationer. Det var för detta som begreppet banklikviditet infördes. Om det går fel med organisationen kan du spåra detta tillstånd i tid. Och en av faktorerna som bestämmer staten är bankreserver.
Lagstiftning
Nödvändiga reserver infördes för att reglera likviditeten i Rysslands banksystem. Kontrolleras också genom denna mekanism monetära aggregat på grund av en gradvis minskning av pengarmultiplikatorn. Allt detta regleras av följande regelverk:
- Artikel 38 i centralbankens federala lag nr 86-FZ.
- Som indikation på centralbanken nr 2295-U.
- Centralbankens federala lag nr 395-1 (25: e artikel).
- Centralbank nr 342-P.
Allmän information
För att bibehålla kreditorganisationernas fysiska tillförlitlighet förpliktar avsnitt 24 i banklagen att skapa reserver där endast bankens eget kapital kan vara. Tvivelaktiga och hopplösa tillgångar kan inte användas för dessa ändamål. Bildningsförfarandet såväl som en bankinstituts reserv upprättas i enlighet med artikel 69 i lagen om Rysslands centralbank i Ryska federationen. Men varför behövs de? Bankreserver används för att täcka möjliga förluster på valuta, ränta och andra finansiella risker, samt för att garantera avkastningen av medborgares medel som investerats i en viss institution. Varje organisation är skyldig att uppfylla dessa skyldigheter så snart den har fått rätt licens. Om hon beslutar att skjuta upp detta, förväntas det att anmälningar från Rysslands Bank kommer snart, och om de ignoreras kommer böter och andra sanktioner att komma.
Teoretisk grund
Bildningsförfarandet inrättas genom förordning nr 283-P från Bank of Ryssland, som är i kraft med ändringar den 26 juni 2009. Det finns flera skäl till varför bankreserver kan användas:
- Kreditinstitutet uppfyllde inte de tidigare förpliktelserna.
- Ett finansinstituts tillgångar har skrivits av.
- Skulden / utgifterna har ökat.
Men varför bildas obligatoriska reserver? Grunden kan vara:
- Balanstillgångar för vilka det finns risk för förlust.
- Eventualförpliktelser av kreditkaraktär som återspeglas på konton utanför balansräkningen.
- Derivattransaktioner som föreskrivs i Rysslands Bank nr 302-P.
- Krav på ränteintäkter.
Det mest kända är reservens fokus på skydd av investeringar för individer. Pengarna som överförts av den finansiella institutionen till Bank of Ryssland går därefter till att återkräva insättningsförluster om organisationen upphör att existera eller inte kan tillhandahålla sin verksamhet i full mening.
kategori
När obligatoriska reserver bildas går de från principen om prioritering av den ekonomiska komponenten i en operation framför dess juridiska form. Men eftersom det finns ett betydande antal olika funktioner, behövs ett system för att beräkna möjliga förluster. Och det är hon. Detta system är baserat på kategorier. Det är totalt 5. Var och en av dem ansvarar för ett visst tillstånd i operationen. För att skilja dem är de numrerade:
- I detta fall är det underförstått att det varken finns en potential eller ett verkligt hot om förlust av medel.Det finns all anledning att tro att motparten fullständigt och i rätt tid kommer att fullgöra alla skyldigheter.
- Denna kategori antyder att det finns ett potentiellt hot om förlust. Anledningen till detta kan vara brister i förvaltningen av institutionen, systemet för intern kontroll samt andra negativa aspekter som kommer att påverka de marknader där motparten verkar negativt.
- Denna kategori inkluderar de motparter vars analys av aktiviteten avslöjade en allvarlig potentiell eller måttlig reell risk för förluster. Som exempel kan vi ange krisläget på de marknader där bankinstitutet verkar eller försämringen av dess finansiella situation.
- Detta inkluderar de som samtidigt har registrerat betydande potentiella och måttliga verkliga hot. Och även de som har partiella förluster. Ett exempel på en typisk bank är situationen där motparten inte fullgör sina skyldigheter.
- Detta inkluderar de motparter med avseende på vilka det finns ganska väsentliga skäl att tro att de inte kommer att kunna fullgöra sina uppgifter som föreskrivs i avtalen.
Hur beräknas den nödvändiga reservkvoten?
För detta används ovanstående kategorier. Beroende på kategori måste banken tillhandahålla en viss procentsats av reservationen (i förhållande till avvecklingsbasen). Storleken fastställs genom förordning nr 283-P. Procentandelen kan antingen vara fixerad eller ligga inom ett visst intervall. Vi föreslår att du bekanta dig med det förkortade innehållet i ovanstående bestämmelse:
- Första kategorin av kvalitet. Ger en reservation på 0%.
- 2: a kategori av kvalitet. Ger redundans i intervallet 1 till 20%.
- 3: e kategorin av kvalitet. Ger redundans i intervallet 21 till 50%.
- Fjärde kategorin av kvalitet. Ger redundans i intervallet 51 till 100%.
- 5: e kategori av kvalitet. Ger 100% redundans.
Formationsprinciper
Bankreserver bör skapas baserat på följande:
- Alla åtgärder måste följa gällande lagar, förordningar från Bank of Ryssland och kreditinstitutets interna dokument.
- Vid beslut ska en objektiv och omfattande analys av all tillgänglig information göras, som tar hänsyn till alla aspekter och nyanser, så att en optimal reserv bildas.
- Aktualitet för alla åtgärder, liksom tillförlitligheten för de data som används i rapporteringen.
slutsats
Så vi undersökte vad som utgör en delvis bankreservation. Dessutom kan du fortfarande prata om vissa nyanser. Så på Rysslands territorium bör bankens likviditet stöds av vår stats valuta. I detta fall måste alla befintliga risker beaktas. För att skapa reserver ska endast bankens eget kapital användas. Det bör också noteras de negativa konsekvenserna som finansiella institut kan få om de ignorerar regleringsfunktioner. I sådana fall tillämpar Bank of Ryssland organisatoriska tvångsåtgärder på dem. Inledningsvis skickas direktiv som innehåller kravet att eliminera kränkningar. Om det inte uppfylls kan böter eller andra påföljder tillämpas.
