Kritisk likviditetsgrad: värde

Företagets eller organisationens effektivitet, liksom deras nuvarande situation, bestäms av solvens och likviditet. Det är viktigt att skilja mellan dessa två begrepp. Ett företags solvens betyder dess förmåga att betala av sin egen skuld. Med likviditet avses tillräckligt med medel som är tillgängliga för organisationen för avveckling i nuvarande ögonblick. I den icke-specialiserade litteraturen används emellertid ofta dessa begrepp som synonymer. Den kritiska likviditetsgraden är en indikator på företagets kortsiktiga solvens. Ju mer pengar organisationen har till sitt förfogande, desto bättre ser utsikterna för organisationen ut. I dagens artikel kommer vi att överväga tre huvudsakliga likviditetsbedömningsförhållanden.

Termdefinition

För att bestämma vad det kritiska likviditetsförhållandet innebär är det viktigt att först hantera det underliggande konceptet. Dessutom gäller det inte bara för företag utan också för banker och marknaden som helhet. Den kritiska likviditetsgraden är hög när organisationen i rätt tid kan uppfylla sina skyldigheter. De bästa värdena är de som kan säljas enkelt och snabbt, och viktigast av allt med minimal förlust av pengar. Mycket flytande är en marknad där det alltid finns ett utbud och efterfrågan på varor.

Tillgångar och skulder

Värdet på den kritiska likviditetsgraden beror på artiklarna i organisationens balansräkning. Tillgångar är resurser som står till förfogande för företaget. De är indelade i tre stora grupper efter likviditetsnivå. Dessa inkluderar kontanter, lager och fordringar. Skulder representerar ett företags skulder. De är indelade i två grupper efter mognad.

Kategorier av egna medel och skyldigheter

Tillgångar kan delas in i sådana kategorier beroende på deras likviditetsgrad:

1. A1 - pengar, bankräkningar, kortfristiga aktier och obligationer. Denna typ av tillgång är redo för ett omedelbart byte mot en annan.
2. A2 - kundfordringar. I denna grupp ingår icke mottagna medel för redan sålda produkter och osålda varor. De har mindre likviditet jämfört med den första gruppen.
3. A3 - lager. Det är oerhört svårt att snabbt realisera denna kategori tillgångar och under en sådan konvertering kan de tappa en betydande del av sitt ursprungliga värde.
4. A4 - svårt att sälja medel. I denna grupp ingår fordringar från konkursföretag och andra osäkra tillgångar.

De fyra grupperna är indelade och skulder. Beteckna dem med P1, P2, P3 och P4 i storleksordningen för datum för återbetalning. Ett företag betraktas som flytande för vilket alla fyra jämställdheter observeras: A1> P1, A2> P2, A3> P3, A4

Likviditetsförhållanden

Det finns tre huvudfaktorer som kännetecknar företags förmåga att reagera snabbt på sina skyldigheter. Låt oss överväga var och en av dem i ordning. Den absoluta likviditetsgraden jämför den första gruppen av tillgångar med motsvarande kategori av skulder. Dess normativa värde är 0,2-0,5. Den nuvarande likviditetsindikatorn visar i vilken grad kortfristiga skulder täcks av de tre första grupperna av tillgångar. Dess norm är 2 eller mer.

Kritisk likviditetsgrad: Formel

Företagets solvens vid en viss tidpunkt beror på täckningen av kortfristiga skulder med olika typer av personliga värden.Den kritiska likviditetsgraden visar förhållandet mellan den första gruppen av skulder och tre kategorier av skulder (utom den fjärde). Det är närmare än andra indikatorer att fastställa möjligheten ett företags konkurs. Det kritiska likviditetsförhållandet visar hur kortfristiga skulder täcks av de mest konvertibla poster i rörelsekapital. Hans formel är som följer: K = (A1 + A2) / P1.

Kritisk likviditetsgrad: norm och praktiskt värde

Denna indikator återspeglar möjligheten till en situation där företaget kan betala av sin skuld just nu. Endast lager beaktas inte. Detta beror på att de är en svår tillgång. Som ett resultat av deras akutförsäljning förlorar de en betydande del av sitt ursprungliga värde. Det kritiska likviditetsförhållandet bör ha ett värde av cirka 0,7-0,8. Detta innebär att de två första grupperna av tillgångar bör täcka 70-80% av kortfristiga skulder.

Vad bestämmer kostnaden för resurser till förfogande för företaget?

Vi fann att den kritiska likviditetsgraden visar graden av täckning av kortfristiga skulder med kontanter och fordringar. Men förmågan att snabbt och smärtfritt konvertera sitt värde? Teori och praxis visar att investerare förväntar sig stor avkastning på tillgångar med låg likviditet. Detta beror på att de förstår risken i samband med svårigheterna med att sälja dem. Ju större likviditet en tillgång är, desto högre pris och lägre förväntad inkomst från den.

Alla företag skapas för vinst. Men det kan inte fungera separat. Vi har leverantörer och köpare, långivare och låntagare. Därför finns det risk för obalans i balansräkningen. En sådan situation med fel ledningspolitik kan till och med leda till konkurs. Därför är det kritiska likviditetsförhållandet, vars formel beaktades ovan, så viktigt. Med det kan du bedöma risken för konkurs i organisationen. Solvens och likviditet är två huvudindikatorer för ett företags finansiella solvens. I den icke-specialiserade litteraturen används de ofta som synonymer. Kortsiktig solvens - det är likviditet. Det utförs med tre koefficienter. Dessa inkluderar indikatorn för aktuell, kritisk och absolut likviditet.