I själva verket avser en tvivelaktig transaktion eller bedrägeri kriminella finansiella transaktioner. Kontrollen över detta utförs av Rosfinmonitoring. Du måste alltid fortsätta med försiktighet, eftersom oärliga människor kommer med nya sätt att tjäna pengar. Om en finansiell transaktion är misstänkt och har tecken på en tveksam affär, kommer myndigheter att uppmärksamma detta.
Konceptet och konsekvenserna av en tvivelaktig transaktion i Rysslands civillagstiftning definieras i ett antal artiklar. Ändå finns det mycket motstridande information kring henne. I den här artikeln kommer vi att undersöka vad detta begrepp betyder, vilka funktioner det har och vad som innebär konsekvenser.
Tecken på tveksamma pengetransaktioner
I det här fallet fungerar varningen: "Varning: bedragare!"
Således kan följande kontanttransaktioner väcka uppmärksamhet hos Rosfinmonitoring:
- köp eller försäljning av en individ av rubel eller utländsk valuta, om beloppet är mer än 600 tusen rubel.
- mottagande av en kontant på en check, om den utfärdas av en utlänning i Ryssland till bäraren;
- köp av en värdepapper för kontanter;
- deponering av kontanter av en individ i det behöriga kapitalet i en juridisk enhet
- utbyte av sedlar i ett valör mot sedlar med ett annat valör.
Tecken på olagliga transaktioner med bankinsättningar
Om vi pratar om bankinsättningar, här är misstankarna om följande transaktioner som har kriterierna för en tvivelaktig transaktion:
- om en insättning med finansiella resurser placeras på den som görs till bäraren;
- om en insättning med kontanter placerad kontant öppnas till förmån för tredje parter;
- om medel överfördes till ett anonymt utländskt konto eller mottogs från ett anonymt konto från utlandet;
- om finanser krediterades eller debiterades från den juridiska enhetens insättning som registrerades för mindre än tre månader sedan, eller om det inte fanns några finansiella förändringar på denna juridiska enhets konto från det ögonblick då det registrerades.
Skrupelfria transaktioner med lös egendom
Tvivelaktiga transaktioner i detta fall har sådana tecken:
- Försäljning eller inköp av smycken (skrot), ädelmetaller eller stenar.
- Mottagning eller leverans till pantbutiken av ädelmetaller, smycken (skrot), ädelstenar.
- Hyrd fastighet (finansiell leasing).
- Överföring av ekonomi som utförs av icke-kreditorganisationer i samband med instruktion från sina kunder.
- Få ett lån som inte belastas av ränta, om det tillhandahålls av en icke-kreditorganisation.
- Om en försäkringsersättning ersätts till förmån för en individ eller en försäkringspremie erhålls från en person för ackumulativ försäkring eller pensionsavsättning.
- Betalningar av lotterivinster, vinster på tävlingar, etc., inklusive elektroniska.
Vad får mer uppmärksamhet?
Tillsynsmyndigheternas uppmärksamhet lockas också till fastighetstransaktioner, vars totala belopp är lika med eller överstiger 3 miljoner rubel (eller i utländsk valuta). Finansiella transaktioner av juridiska personer eller individer som inte följer rekommendationerna från en sådan internationell organisation som FATF (gruppen för utveckling av åtgärder mot penningtvätt) anses tvivelaktiga. Om en individs eller juridisk enhet involveras i terrorism eller extremism, betraktas alla direkta eller indirekta monetära transaktioner som följer av dem också som tveksamma transaktioner.
Tvivelaktig transaktion från skattemyndigheternas synvinkel
Skattemyndigheterna, med tanke på tvivelaktiga transaktioner, använder begreppet "orimlig skatteförmån."Detta är oftast förknippat med en dagsföretags aktiviteter eller med övervärderingen av värdet på en transaktion. Skattemyndigheterna märker också att de transaktioner som inte är typiska för ett företag är oregelbundna och inte har någon kommersiell motivering. När företagets chef beslutade att genomföra en tvivelaktig transaktion genom redovisningsavdelningen kommer han att försöka välja sitt syfte som det som passar in i rättsområdet.
Som regel finns det en utbetalning av finansiella resurser för att fylla på de nuvarande processerna eller betala utdelning till ägarna. Men ibland är finansiella transaktioner inte på något sätt kopplade till skattemyndighetens uppgifter om organisationen, till exempel motsvarar kostnaderna för reparationer inte realistiska siffror, eller kostnaden för en fortbildning för anställda är för hög för detta tillstånd och deras lönesatser. Alla sådana inkonsekvenser kommer att vara en signal för skattemyndigheterna och kommer att uppmuntra dem att bekanta sig med motparter till sådana transaktioner. Det största antalet frågor orsakas i regel av sådana typer av tjänster som konsultation, yrkesinriktning, informationsstöd, företagsevenemang osv. Men uttag av pengar är också möjligt med hjälp av vanliga kontrakt för leverans, tillhandahållande av tjänster etc., av vilka man kan ifrågasätta verkligheten skattemyndigheter.
Varning: bedragare!
De viktigaste funktionerna hos verkliga företag, till skillnad från en dagsföretag, är följande: ett företag har ett kontor eller andra lokaler att hyra, det har en personal av anställda och en lönefond, en styrelseledamot, fordon för uthyrning eller ägande, det skickar regelbundet in skatterapporter, etc. Fiktiva företag har inte mycket av ovanstående, och deras sökning av skattemyndigheterna börjar med bestämningen av den person som är VD. Det händer ofta att en person, som anges i handlingarna som chef för ett visst företag, inte ens vet om företagets existens. I detta fall är entreprenörerna för detta företag i stora problem. Nästa steg är att söka efter ett företagskontor eller information om hyresavtal. Om det inte finns någon misstänkt organisation på den angivna adressen, kommer en handling att utarbetas, och tillsammans med andra bevis, kommer den att inleda en skattetvist som kommer att föras till företagets motparter. Därför uppmuntras bona fide entreprenörer att titta på den andra sidan av kontraktet genom en skattespecialist, detta kommer att hjälpa till att undvika att "orimlig skatteförmån" och andra problem sluts.
Konsekvenserna av osäkra transaktioner
Om en banktransaktion eller transaktion anses vara osäker, kommer det att bli obehagliga kontroller. Handledaren kommer att kräva att bankanställda lämnar in alla dokument som kan motivera dess laglighet. Om detta inte händer kommer ett brottmål väckas (artiklarna 174, 174.1, 175). Den sista artikeln innebär ansvaret för organisationen som har drabbats av dess motparts olagliga aktiviteter. Således, om du själv, utan att veta det, ingick ekonomiska och juridiska relationer med skrupelfria partners, kommer alla att vara ansvariga för detta. Och att bevisa att din oskuld kommer att vara på dig. Tyvärr, i detta fall är antagandet om oskuld mycket godtyckligt.
Om det är omöjligt att bevisa lagligheten i transaktionen eller operationen, kan straffet vara upp till tio års fängelse. Minsta sanktion är ett böter på 120 tusen rubel. Beloppet för en tvivelaktig transaktion (upp till 6 miljoner rubel eller överskrider detta värde) kommer att spela en roll vid bestämningen av straffet.
Banknyans
Banker har praxis att sätta en extra procentsats eller provision för att genomföra en tvivelaktig transaktion, och i de flesta fall är kunder inte ens medvetna om det. Om din finansiella transaktion verkar tveksam för bankanställda kommer du inte att krediteras tio eller fler procent av det totala överföringsbeloppet.Förresten, enligt lag kan banker inte ta ut sådana avgifter, så om du inte har något att dölja, och du är säker på att dokumenten på denna transaktion är i ordning, kan du returnera det avdragna beloppet genom bankens ledning.
Men ofta är det i banken du blir ombedd att lämna alla bevis på transaktionens verklighet (till exempel ett avtal). Om detta görs kommer frågan att ta slut.
Tvivelaktigt avtal som ett sätt att undvika skatt
För affärsrepresentanter kommer konsekvenserna av att identifiera en olaglig transaktion resultera i en extra avgift på inkomstskatt och moms. Men ibland klassificeras sådana transaktioner som skatteundandragande, i vilket fall företagaren står inför straffrättsligt ansvar. Om sådana problem har uppstått, måste du kontakta en skiljedom för att få råd. Du måste också försöka återställa eller förbereda all dokumentation för transaktionen, vilket tar bort skattemyndigheternas misstankar. Det är också möjligt att överklaga resultatet av revisionen till skiljedomstolen.
slutsats
Således ser vi att delar av osäkra transaktioner kan undvikas genom att vara försiktiga med att välja motparter, upprätta avtal etc., eftersom bedrägeri och tveksamma transaktioner nästan är synonyma. Den andra delen av dem kräver full samvetsgrannhet vid utarbetande och lagring av dokumentation, så att det vid verifiering är möjligt att bevisa dess fulla legitimitet.