Kvittning vid försäljning och köp av lägenhet. Beräkning av skatter vid försäljning och köp av en lägenhet

Många människor inom ett år gör flera fastighetsaffärer samtidigt. Därför kan en lägenhet under en skatteperiod säljas och köpas. I detta fall är kompensering möjlig när man säljer och köper en lägenhet. Detta är tillåtet endast om du måste betala en skatt på försäljning av bostäder, eftersom den tillhörde säljaren under mindre än tre år. Det är viktigt att fastighetsavdraget inte används fullt ut. Under sådana förhållanden kan en medborgare undvika behovet av att betala skatt för försäljningen av föremålet.

När krävs inte skatt?

Det är inte alltid nödvändigt att betala skatt efter försäljningen av bostäder, eftersom det under vissa villkor reduceras eller till och med medborgarna är undantagna från att betala det. Du behöver inte betala skatt på följande villkor:

• bostaden som köpts av medborgaren tillhör honom i mer än fem år;
• lägenhet till salu till ett pris som inte överstiger 1 miljon rubel.;
• det finns inga inkomster från försäljningen, därför, om en medborgare har två kontrakt, betalas en skatt på 13% endast med en positiv skillnad mellan de två priserna;
• om lägenheten mottogs på grundval av en tillräcklig transaktion, till exempel ärvdes eller donerades, räcker det att äga den bara i tre år.

För gratis transaktioner inkluderar privatisering av fastigheter, överföring av fastigheten genom arv eller som gåva.

Regler för skattebetalning

Om en person säljer bostäder som tillhörde honom i mindre än tre år, måste han betala en skatt på 13% av värdet på detta objekt från det mottagna beloppet. Ett undantag kan erhållas inte bara under förutsättning att bostaden är en medborgares egendom under den erforderliga tidsperioden. Dessutom kan kompensationer tillämpas vid försäljning och köp av en lägenhet i ett år.

Användningen av sådant nät har många fördelar. Detta inkluderar det faktum att du kan sälja ett objekt utan svårigheter utan att frukta att du kommer att behöva betala 13% av inkomsten till statsbudgeten från det mottagna beloppet.

Villkor för genomförandet av processen

Skattekompensationen vid försäljning och köp av en lägenhet är endast tillåten på vissa villkor. Dessa inkluderar:

• bostäder säljs och köps inom ett kalenderår;
• Det är tillåtet att köpa en ny lägenhet innan försäljningen av det gamla föremålet, men det är viktigt att medborgaren inte har tid att utöva sin rätt till avdrag.
• köparen använde inte återbetalningen förrän 2014 och uttömde inte heller den befintliga gränsen på 2 miljoner rubel.

Användning av sådan nettning vid försäljning och köp av en lägenhet är tillåten även om medborgaren inte officiellt arbetar, och därför överför inte arbetsgivaren personlig inkomstskatt till budgeten för den. Till exempel ingår pensionärer, enskilda innehavare som tillämpar förenklade system samt helt enkelt officiellt arbetslösa medborgare.

När är det omöjligt att använda detta schema?

Skatter på försäljning av en lägenhet anses vara betydande i storlek, så många människor vill befria sig från att betala dem. Ömsesidig lösning anses vara en idealisk lösning, men samtidigt finns det vissa situationer där det inte fungerar. Detta inkluderar följande villkor:

• bostäder köps från nära släktingar;
• lägenheten köps på grundval av DDU, eftersom överföringen av föremålet utfärdas till köparen först efter att byggnaden har tagits i drift.

Överföringshandlingen ingår säkert i det paket med dokument som krävs för att få avdraget, därför, om denna dokumentation inte är tillgänglig, kommer den inte att fungera för att kompensera.

Regler för beräkning och betalning av skatt

Säljaren måste betala skatten på försäljningen av lägenheten, om det inte finns några andra möjligheter att minska eller befrias från betalningen. Om en person inte kan bekräfta sina utgifter för köp av fastigheter och även har varit ägare till denna fastighet under mindre än tre år, beaktas följande åtgärdssekvens för beräkningen av skatten:

• för beräkning tas det värde som anges i kontraktet, men om det är mindre än matriskpriset används kadastralindikatorn i beräkningsprocessen;
• ursprungligen dras 1 miljon rubel från skattebasen, representerad av ett skatteavdrag;
• 13% beräknas utifrån återstående belopp;
• det erhållna beloppet betalas till budgeten.

Om resultatet av beräkningarna är noll eller ett negativt värde undantas medborgaren från att betala avgiften.

Till exempel ärvde en medborgare bostäder, så att han inte kan bekräfta sina utgifter för köpet. Matratsvärdet för denna fastighet är 2,5 miljoner rubel. Om en person beslutar att sälja detta objekt är han skyldig att betala 13% av 1,5 miljoner rubel. Men om han under samma år förvärvar en annan fastighet kan du använda fastighetsavdraget, vilket garanterar registrering av inkomstdeklaration när du köper en lägenhet. Under sådana förhållanden behöver du inte betala skatt.

Regler för ansökan om förmåner

Om en medborgare efter försäljningen av en lägenhet beslutar att köpa ett annat objekt kommer han att kunna få ett avdrag på två sätt:

• erhålla ett skatteavdrag på ett vanligt sätt, vilket gör att köparen får maximalt 260 tusen rubel.
• användningen av ömsesidiga bosättningar, vilket gör det möjligt att befria sig från behovet av att betala skatt på sålda bostäder.

Till exempel såldes lägenheten för 1,5 miljoner rubel. Nya bostäder köps för 3 miljoner rubel. Du kan få det maximala avdraget motsvarande 260 tusen rubel. Med ett sålt objekt, med hänsyn till ett avdrag på 1 miljon rubel. Personlig inkomstskatt är lika med 65 tusen rubel. Vid användning av ömsesidiga lösningar är det inte skyldigt att betala skatt, och en medborgare kan dessutom få från Federal Tax Service 260 - 65 = 195 tusen rubel.

Pengar i form av avdrag kan göras på skattekontoret eller vid kontakt med arbetsgivaren.

Regler för att lämna in en deklaration

Om kompensation används vid försäljning och köp av en lägenhet är det viktigt att korrekt utföra nödvändig dokumentation. Det överförs till avdelningen för den federala skattetjänsten på bosättningsorten. Särskild uppmärksamhet ägnas åt deklarationen när man säljer och köper en lägenhet samtidigt. Reglerna för dess beredning inkluderar:

• du måste fylla i två avsnitt, varav den ena är avsedd att formalisera avdraget, och den andra innehåller information om alla inkomster från vilka 13% betalas;
• separat kan du ange information om möjligheten att få socialt avdrag.
• det krävs inte att bekräfta minskningen av skattebasen med 1 miljon rubel med hjälp av några dokument.
• andra papper måste bifogas deklarationen som bevis på försäljning och köp av två fastighetsfastigheter.

Du kan ta reda på exakt vilka dokument som krävs direkt från anställda vid Federal Tax Service. Det föreslås till och med att kompensera för försäljning och köp av en lägenhet till pensionärer, om de inte tidigare har utnyttjat hela förmånen. De är inte officiellt arbetande medborgare, så arbetsgivaren betalas inte för dem. De kommer att kunna använda endast ömsesidiga bosättningar, men de kommer inte att kunna få resten av avdraget.

Vilka är skillnaderna med de anställda vid Federal Tax Service?

Varje person som planerar att sälja och köpa ett hus inom ett år måste ta reda på vad som är nät. Med det kan du bli av med behovet av att betala ett betydande belopp i form av personlig inkomstskatt. Men ofta måste medborgarna hantera olika tvister med anställda vid den federala skattetjänsten. De viktigaste problemen inkluderar:

• ibland vägrar skatteservicespecialister att sätta igång utan motiverade skäl;
• anställda vid Federal Tax Service upplever obefintliga fel i deklarationen om 3-personskatt;
• av olika skäl får experter inte använda två avdrag samtidigt.

Eftersom inspektörerna bryter mot lagens krav kan alla medborgare gå till domstol för att bestrida sitt beslut. Enligt ett domstolsbeslut kommer personlig inkomstskatt att beräknas korrekt när man säljer och köper en lägenhet.

Vilka är riskerna?

När du använder ömsesidig lösning kan du stöta på vissa risker. Dessa inkluderar:

• kostnaderna för bostäder i en ny byggnad kan öka i processen att sälja gamla fastigheter, så att de tillgängliga besparingarna kanske inte är tillräckligt för att köpa ett hem, vilket kommer att leda till behovet av att betala en avgift, eftersom det inte finns något sätt att använda ömsesidiga bosättningar;
• om det finns ett behov av att köpa bostäder i en ny byggnad, måste du köpa föremål som redan har tagits i drift, för om det finns en DDU kommer du inte att kunna ordna ett avdrag.
• Eftersom en person har bråttom att göra två transaktioner inom ett år, leder detta ofta till att en lägenhet av låg kvalitet och god kvalitet väljs, och ofta erbjuder utvecklare specifikt sådana köpare lokaler för vilka låg efterfrågan är etablerad.

Om du planerar att återbetala inkomstskatt när du köper en lägenhet omedelbart efter försäljningen av gamla bostäder, rekommenderas det att ta hänsyn till de många risker som uppstår under denna process.

slutsats

Om en person inom ett år säljer och köper ett hus, kan han ordna bosättning. Med det befrias en medborgare från behovet av att betala personlig inkomstskatt på inkomst som erhållits från försäljningen av fastigheter. En process kan endast utföras om vissa villkor är uppfyllda.

Användningen av ömsesidig lösning åtföljs av vissa risker som varje skattebetalare bör komma ihåg. Även arbetslösa medborgare eller pensionärer kan dra nytta av ett sådant system.