Банкови резерви: определение, формиране, цел

В съвременната икономическа система организации като банки са от голямо значение. Те ви позволяват да натрупвате и разпределяте безплатни средства в обществото. Но, уви, те също могат да повлияят негативно на дейностите му по провеждането на рискови операции. Именно за това беше въведено понятието банкова ликвидност. Ако нещата се объркат с организацията, тогава можете да проследите това състояние на нещата навреме. И един от факторите, определящи държавата, са банковите резерви.

Законодателна регулация

Бяха въведени необходимите резерви за регулиране на ликвидността на банковата подсистема на Руската федерация. Също така се контролира чрез този механизъм парични агрегати поради постепенно намаляване на мултипликатора на парите. Всичко това се регулира от следната регулаторна рамка:

1. Член 38 от Федералния закон на Централната банка № 86-FZ.
2. По указание на Централната банка № 2295-U.
3. Федерален закон на Централната банка № 395-1 (25-ти член).
4. Централна банка № 342-П.

Обща информация

Раздел 24 от Закона за банките, за да поддържа физическата надеждност на кредитните организации, ги задължава да създават резерви, в които може да бъде само собственият капитал на банката. Съмнителните и безнадеждни активи не могат да бъдат използвани за тези цели. Процедурата за формиране, както и резервът на банкова институция, се установява в съответствие с член 69 от Закона за Банката на Русия на Централната банка на Руската федерация. Но защо са необходими? Банковите резерви се използват за покриване на възможни загуби от валута, лихва и други финансови рискове, както и за гарантиране на връщането на средствата на гражданите, които са инвестирани в определена институция. Всяка организация е длъжна да изпълни тези задължения веднага щом получи съответния лиценз. Ако тя реши да отложи това, тогава се очаква скоро да дойдат известия от Банката на Русия, а ако бъдат игнорирани, ще дойдат глоби и други санкции.

Теоретична основа

Процедурата за формиране е установена с наредба № 283-П на Банката на Русия, която е в сила, изменена на 26 юни 2009 г. Има няколко причини, поради които могат да се използват банкови резерви:

1. Кредитната институция не изпълни поетите преди това задължения.
2. Активите на финансова институция са се обезценили.
3. Обемът на задълженията / разходите се е увеличил.

Но защо се формират задължителни резерви? Основата може да бъде:

1. Балансирайте активи, за които съществува риск от загуба.
2. Условни задължения от кредитен характер, които се отразяват върху задбалансовите сметки.
3. Сделки с деривати, предвидени в Регламент № 302-P на Банката на Русия.
4. Изисквания за приходи от лихви.

Най-известният е фокусът на резерва върху защитата на инвестициите на физически лица. Парите, прехвърлени от финансова институция на Банката на Русия, впоследствие отиват за възстановяване на загуби от депозити, ако организацията престане да съществува или не може да осигури дейността си в пълния смисъл.

категория

Когато се формират задължителни резерви, те изхождат от принципа на приоритет на икономическия компонент на операцията пред нейната правна форма. Но тъй като има значителен брой различни функции, е необходима система за изчисляване на възможните загуби. И тя е. Тази система се основава на категории. Общо има 5. Всеки от тях е отговорен за определено състояние на операцията. За да ги различите, те са номерирани:

1. В този случай се разбира, че няма потенциална или реална заплаха от загуба на средства.Има всички основания да се смята, че контрагентът ще изпълни изцяло и своевременно всички задължения.
2. Тази категория предполага, че е отбелязано наличието на потенциална заплаха от загуба. Причината за това могат да бъдат недостатъци в управлението на институцията, системата на вътрешен контрол, както и други негативни аспекти, които ще се отразят негативно на пазарите, на които оперира контрагентът.
3. Тази категория включва онези контрагенти, чийто анализ на дейността разкри сериозен потенциален или умерен реален риск от загуби. Като пример можем да посочим кризисното състояние на пазарите, на които банковата институция оперира, или влошаването на нейното финансово състояние.
4. Това включва онези, които едновременно са регистрирали значителни потенциални и умерени реални заплахи. А също и тези, които имат частични загуби. Пример за типична банка е ситуацията, при която контрагентът не изпълнява задълженията си.
5. Това включва онези контрагенти, по отношение на които има доста съществени причини да смятат, че те няма да могат да изпълнят задачите си, предвидени в споразуменията.

Как се изчислява задължителното съотношение на резервите?

За това се използват горните категории. В зависимост от категорията, банката трябва да предостави определен процент от резервацията (спрямо базата за сетълмент). Размерът е установен с Наредба № 283-П. Процентът може да бъде фиксиран или да бъде в определен диапазон. Предлагаме ви да се запознаете със съкратеното съдържание на горната разпоредба:

• 1-ва категория качество. Осигурява резервация от 0%.
• 2-ра категория на качество. Осигурява резервираност в границите от 1 до 20%.
• 3-та категория на качество. Осигурява резервираност в диапазона от 21 до 50%.
• 4-та категория на качество. Осигурява резервираност в диапазона от 51 до 100%.
• 5-та категория на качеството. Осигурява 100% съкращение.

Принципи на формиране

Банковите резерви трябва да бъдат създадени въз основа на следното:

1. Всички действия трябва да съответстват на приложимите закони, наредби на Банката на Русия и вътрешни документи на самата кредитна институция.
2. При вземане на решения трябва да се извърши обективен и всеобхватен анализ на цялата налична информация, който ще отчита всички аспекти и нюанси, така че да се формира оптимален резерв.
3. Навременност на всички действия, както и надеждността на данните, използвани в отчитането.

заключение

Така че разгледахме какво представлява частична резервация на банката. Освен това, все още можете да говорите за някои нюанси. Така че на територията на Руската федерация ликвидността на банката трябва да се поддържа от валутата на нашата държава. В този случай трябва да се вземат предвид всички съществуващи рискове. За създаване на резерви трябва да се използва само собственият капитал на банката. Трябва също да се отбележат негативните последици, с които финансовите институции могат да се сблъскат, ако пренебрегнат регулаторните характеристики. В такива случаи Банката на Русия прилага организационни принудителни мерки към тях. Първоначално се изпращат директиви, които съдържат изискването за премахване на нарушенията. Ако тя не бъде изпълнена, могат да бъдат наложени глоби или други санкции.