Класификация на рисковете. Идентификация на риска

Всяка предприемаческа дейност има определени рискове. Те се различават по източник, обстоятелства на възникване и термин, както и в методи за оценка и анализ. Съществува определена класификация на рисковете, която трябва да се разглежда с различни примери.

Общо описание

За да се класифицират рисковете, те трябва да бъдат систематизирани въз основа на някои общи параметри. С този механизъм процесът на анализ става много по-опростен. За групиране можете да посочите някои причини:

• период на поява;
• характеристики на счетоводството;
• обстоятелства на възникване;
• област на образуване;
• особености на последствията.

Ако системата за класификация на риска се основава на периода на възникване, тогава те могат да бъдат разделени на ретроспективни, текущи и перспективни. При условие за изследване на първата група и техните характеристики е възможно да се проектира получената информация върху перспективни и текущи.

Класификацията на рисковете в съответствие с обстоятелствата на възникване предполага следните разновидности:

• Политически, тонът на който се определя от политическа ситуация, която оказва пряко влияние върху бизнеса. Сред тези точки могат да бъдат идентифицирани затваряне на граници, митнически забрани и други.
• Търговските или икономическите рискове са тези, които не зависят от неоптималната икономическа ситуация в държавата или организацията. Предприятията най-често се сблъскват с дисбаланс в пазарните условия, трудности при своевременно изпълнение на платежните задължения, с променливи условия на управление.

Счетоводни функции

Класификацията на икономическите рискове, в зависимост от характеристиките на счетоводството, ви позволява да правите такива комбинации:

• Външните рискове не са в пряко взаимодействие с функционирането на организацията или с аудиторията, която е нейният контакт. Говорим за физически и юридически лица, различни социални групи, които влизат във взаимодействие с компанията по един или друг начин. В този случай е необходимо да се вземе предвид доста голям брой разнообразни обстоятелства - политически, икономически, социални, както и други.
• Класификацията на рисковете във вътрешни е свързана с определени характеристики на компанията, както и с нейната контактна аудитория, поради която те се появяват. Степента на тяхното проявление е пряко повлияна от бизнес дейността на висшето ръководство на компанията, вектора на развитие на дейността в маркетинговата сфера, както и производствения потенциал, техническото оборудване и други въпроси.

В зависимост от последствията

Класификацията на рисковете в зависимост от последиците ще има следната форма:

• Чистите и прости рискове причиняват щети на бизнеса с най-висока степен на вероятност и възникват в резултат на военни действия, катаклизми, бедствия и други подобни фактори.
• Динамични и спекулативни рискове - характеризиращи се със заплаха от загуба на печалба, но те могат да донесат доход в сравнение с очакваните резултати. Те се появяват във връзка с нестабилността на пазара, колебанията на валутните курсове, иновациите в данъчното законодателство, както и други.

Зона на формиране

Когато класификацията на рисковете се основава на такъв параметър като зоната на формиране, тогава ще получим най-обширната група сред всички. Трябва да се има предвид всяко от следните:

• Производствените рискове са свързани с факта, че организацията не е в състояние да изпълни планове и нарушава споразуменията за обема на планираното производство на стоки, стоки или услуги поради неоптималната външна среда, както и неправилното използване на технологиите, оборотни средства и дълготрайни активи, работно време и суровини. Причините за появата на такива рискове най-често са разходите за повишени данъци, повишени производствени разходи, неразпределена система на работа с доставчици, някои неизправности в хардуера и други.В този случай класификацията на бизнес рисковете зависи от тези параметри.
• Търговски, свързани с продажбата на услуги и стоки, които самата организация произвежда или купува. Такива рискове са възможни поради факта, че продажбите са намалени в резултат на нестабилни условия, загуба на стоки по време на употреба, ръст на стойността по време на покупката и други. В този случай класификацията на предприемаческите рискове зависи от факторите, които са ги причинили на първо място.
• Финансовите рискове показват възможността за затруднения с прилагането от компанията на нейните финансови задължения, което често е свързано с спад в цените на инвестиционните и финансови портфейли поради нестабилността на валутните курсове, както и прекъсвания в платежните транзакции.
• Застрахователните рискове възникват в резултат на обстоятелства, които се приемат при сключване на застрахователния договор, резултат от които са задълженията на застрахователя да изплати обезщетение в уговорения размер. Естеството и класификацията на рисковете в този случай е съвсем разбираемо, следователно трябва да се решат последствията. В този случай те означават щети, свързани с некачествена застрахователна работа, която предхожда сключването на договора. Тези рискове възникват поради неправилността на застрахователните ставки и неправилния подход на застрахователя към процеса.

Производствени дейности

Концепцията и класификацията на рисковете в зависимост от производствените дейности може да бъде следната:

• организационни рискове, формирани поради наличието на определени грешки в системата за управление и служителите на организацията, както и поради липсата на ясно структурирана система за контрол, тоест те са свързани с нарушения във вътрешните бизнес процеси на едно предприятие;
• пазарните рискове са възможни в резултат на нестабилността на икономическата ситуация: загуба на ликвидност, спадащо търсене на продукти, определени парични загуби, свързани с скокове на стойността на стоките;
• кредитните рискове могат да бъдат свързани с факта, че партньорът на организацията не е в състояние да спазва условията, посочени в договора за заем. Дори класификацията на банковите рискове може да включва такива моменти, тъй като те са свързани с вземания или с пазара на ценни книжа;
• правни са характерни за ситуации, когато по време на транзакцията не са взели предвид законодателната рамка или в резултат на изменения в законодателството (тук може да се отбележи и такъв момент като риск от несъответствия в законодателството в различни страни, както и неправилна документация);
• Класификацията на риска предполага също наличието на техническа или екологична категория, която се характеризира с вероятността от увреждане на околната среда, аварии и пожари или някакъв вид неизправност поради нарушение по време на монтажните и проектни работи.

По последствията

В зависимост от последиците могат да бъдат идентифицирани съвсем определени видове рискове. Приемливият риск е свързан с приемането на решение, в случай на нереализиране на което дружеството може да срещне финансови загуби. В рамките на определената зона могат да възникнат бизнес загуби, които не се припокриват с планираното ниво на доходите. В случай на критичен риск говорим за загуби, които могат значително да надвишат печалбата. В такава ситуация компанията може да срещне загуба на средства, инвестирани в проекта по-рано. Определянето на катастрофален риск предполага, че организацията е на прага на фалита, а загубите понякога са равни на имущественото състояние на цялата компания. Такъв риск може да бъде свързан с всяка ситуация, която представлява опасност за човек.

Методи за оценка на риска

Класификацията по-горе дава основа за компетентен анализ и оценка на риска. Но за начало трябва да вземете решение за тази концепция.Методите за оценка на риска са набор от систематични дейности, насочени към проследяване на рискови фактори и разновидности, както и тяхното количествено определяне. Принципът на оценка на риска предполага, че съществува тясна връзка между количествените и качествените показатели.

Спомагателни инструменти

Сега, когато е дадено определението за рискове, можете да вземете предвид основната информация, която е приложима за техния анализ и оценка. За да направите това, можете да използвате:

• структура и персонал на компанията;
• счетоводни отчети;
• споразумения;
• карта на технологичните потоци;
• производствени разходи;
• фирмени планове от финансов и производствен характер.

Чрез качествен анализ на риска оценителят може да определи факторите, стимулирали появата на риск, както и да определи кои етапи на производство са свързани с неговото възникване. Оценителят успява да установи възможни рискови области, да разкрие рисковете, които съпътстват дейността на предприятието, а също така да извърши работа за идентифициране на вероятните печалби и загуби от рискове. На този етап оценителят трябва да определи централните типове, които имат пряко влияние върху дейността на предприятието, тоест да придаде риска на един или друг вид в съответствие с класификационното разделение, за което е представена характеристиката. Икономическите рискове или други видове се идентифицират точно на този етап. Този метод на оценка и анализ е приложим, за да помогне за бързо проследяване на степента на риска чрез качествен и количествен състав на рисковете, а след това да избере конкретна стратегия за по-нататъшни действия.

Дума за количество

Степента на риска в резултат на качествен анализ предоставя основните компоненти за количествен анализ. Оказва се, че се оценяват само онези рискове, които се появяват в съответната операция на алгоритмите за вземане на решения. Оценителят ще получи цифров индикатор за степента на всеки от рисковете, както и индикатора като цяло, който ще определи общата щета и ще даде оценка, когато вече има факт на нанесената вреда. Тогава ще му бъде предложен набор от действия, насочени към неутрализиране на рисковете със задължителното посочване на финансови изчисления. Когато използва количествения метод за определяне на такъв показател като степента на риска, оценителят получава възможност да го формализира и да се обърне към определени инструменти. Най-честите методи в работата са статистически, аналогов метод, метод на експертна оценка и аналитични методи.

Статистически методи

С тяхна помощ можете да идентифицирате потенциала за загуби. Освен това основата за оценката е статистическата информация за изминалия период, която помага да се определи площта на вероятните щети. С негова помощ можете да систематизирате ситуации и параметри в рамките на конкретен подход. За да ги използвате, са необходими вероятностни характеристики.

Методът за оценка на вероятността ви позволява да получите схематична оценка на възможността за използване на конкретно решение, като изчислите съотношението на изпълнените и неизпълнени решения в общия брой на взетите решения.

Дърветата с решения се използват като инструмент за оценка на риска от ситуации, в които се проследява броят на възможностите за развитие. Те се използват в случаите, когато решенията, взети в определен момент, се основават на тези решения, които са взети по-рано. В този случай се определя конкретна схема за ситуации в бъдеще.

Методът за анализ на вероятностното разпределение на платежните потоци предполага възможността за промяна на цената на платежните потоци.

Симулацията е действителен метод за ситуации, при които не е възможно да се провеждат реални експерименти или възникват трудности при събирането на статистическа информация.Действителните данни се заменят със стойности, генерирани от компютъра.

Аналитични методи

Класификацията на финансовите рискове, като всички останали, може да бъде изследвана с помощта на аналитични методи. С тяхна помощ можете да прогнозирате вероятните щети чрез математически модели. Най-често те се използват за оценка на инвестиционни проекти.

Анализът на чувствителността ви позволява да изучавате връзката на крайния индикатор и вариациите в стойностите на показателите, които са включени в неговото определение. Този метод има за цел да демонстрира как се променя крайният индикатор в случай на промяна в първоначалните параметри.

Методът на надеждни еквиваленти има за цел да коригира стойностите на паричните потоци чрез умножение по намаляващи коефициенти, за всеки от които има определена характеристика. В същото време икономическите рискове стават по-разбираеми за непосветения човек.

Метод за корекция дисконтови ставки като се вземе предвид рискът, той е най-честият метод, поради което се признава за основен. Той има такава характеристика като промяна в основната норма на отстъпка, оценена като минимално рискова. Регулаторният процес включва добавяне на размера на необходимата рискова премия.

Метод на експертна оценка

Определението на риска по този начин е комбинация от логически и математически-статистически методи за анализ на отговорите от определен брой специалисти. С негова помощ можете да приложите професионалните знания на експертите и техния усет на същото ниво. Този метод е приложим при липса на други източници на информация. Проблемът с използването му е свързан с трудности при избора на специалисти за изследването.

Аналогов метод

Тази опция е приложима само когато всички не са подходящи. Оценителят в своята работа анализира базата данни с обекти от подобен тип, което му позволява да проследява характерните връзки и да ги проектира директно върху обекта, който се оценява.

Рискови примери

Банката дава предимство за една от кредитните линии в селскостопанския сектор в размер на повече от 10 милиона долара. Клиентът е голяма селскостопанска холдингова компания с добра репутация, която не позволява просрочия. защото кредитна линия подобно на предишните, той бе одобрен без проблеми много бързо, защото застрахователната компания даде зелена светлина за него. Но лятото се оказа горещо, зърното изсъхна, няма продукти за продажба, следователно няма какво да се плаща по кредита. Преговорите се проведоха в контекста на разглеждане на различни варианти за преодоляване на ситуацията - от преструктуриране на дълга до получаване на застраховка за този клиент. Ако трябваше да отидете в застрахователна компания, това би довело до увеличаване на процента на плащане за застраховка в бъдеще. Резултатът от това беше изборът на най-добрия вариант - изплащане на дълга с течно зърно, което беше реализирано чрез фирми-търговци. В този случай лихвеният процент по застраховането на риска не се е променил, дори като се отчита необходимостта от преговори с търговци.

Банкова гаранция

Ако банката се съгласи с банкова гаранция тогава длъжниците поемат определени задължения - депозиране на определена сума по банковата сметка и комисионна, което е значително за редица предприятия. В този случай се изисква да се вземат предвид характеристиките на клиентите, за да бъдат възможно най-гъвкави при определяне на минималния размер на банкова гаранция и разпределението на разходите по комисионна. В резултат на анализа на финансовите отчети на клиентите, представители на банките съставиха класификация на рисковите фактори, в резултат на което длъжниците бяха разделени на 4 категории:

• Предприятия с минимален риск, които не се нуждаят от гаранция от банката, за да се договорят за размера на кредита, приемлив за тях.
• Компании с приемливо ниво на риск. За тях се изискваше банкова гаранция в размер на 50% от допустимия заем.
• Фирми със значителни рискове. Банкова гаранция за тях, включваща целия размер на кредитния лимит.
• Малък оборот на млади предприятия, които работят в рамките на предплащане.

С помощта на такава класификация стана възможно напълно да се намали обемът на банкова гаранция до зависимостта от това, коя кредитна политика е избрана от компанията, както и какъв вид паричен оборот е.

данни

Дори при всички горепосочени може да се използва друга класификация на финансовите рискове, която ще бъде по-ефективна в сегашните условия.