Данъчна система за LLC. Коя данъчна система е по-добра за LLC

Данъчната система за LLCs е област, която създава много трудности на почти всички етапи на работа.

Правилният избор на точно системата, която би била най-подходяща за стопанския субект, ще повлияе положително на успешния правене на бизнес.

Освен това проблемът с такъв избор може да възникне не само по време на регистрацията на предприятието, но и в процеса на неговото съществуване. Затова към решението на този въпрос трябва да се подхожда внимателно и внимателно.

Целта на създаването на предприятие

Основната идея за създаване на LLC е желанието за увеличаване на печалбата, постигането на което е възможно само чрез намаляване на разходите, включително данъка. Вътрешната данъчна система за начинаещ може да бъде сложна и объркваща.

Ако по време на регистрацията на стопански субект се вземе решение за вида дейност, която се извършва, както и се опитва да прогнозира приходите и разходите си, тогава изборът на данъчна система ще бъде по-лесен. Данъчни режими се делят на общи и специални. Нека се спрем на основните.

Обща данъчна система

За LLC тази система означава поддържане на пълно счетоводство с плащането на всички данъци в съответствие с приложимото законодателство (данък върху доходите, ДДС и др.).

Предимствата на тази система са:

- наличието на удостоверение на платец на ДДС, което ви позволява да работите с контрагенти - платци на същия данък, които в бъдеще ще включват съответния размер на данъка в техните разходи;

- при отрицателна стойност на дохода дружеството има право да не плаща данък върху дохода, съществува възможност за намаляване размера на това плащане с прогнозирания размер на загубите;

- може да се използва при всякакъв вид дейност;

- няма ограничения за размера на печалбата, броя на служителите и площта на продажбите.

С такива значителни предимства обща данъчна система за LLC има своите недостатъци:

- обемно и обезпокоително данъчно облагане;

- Задължително счетоводство.

Опростена данъчна система

Този режим се използва от малкия бизнес и включва значително опростяване на счетоводството.

Тази система на данъчно облагане за LLC предвижда освобождаването им от задължението за начисляване на основни плащания (данъци върху дохода и имущество). Вместо тези плащания трябва да се изчислява един данък, данъчната му ставка зависи от избрания вид данъчно облагане. Така че, при изчисляване на данъка върху дохода - ставката от 6 процента, а при отчитане на разликата между приходите и разходите - 15 процента.

Въпреки това, стопанските субекти, които използват тази система, не могат да се считат за данъкоплатци по ДДС, въпреки че някои изключения са фиксирани в Данъчния кодекс.

Предимства и недостатъци на "опростена"

Предимствата на този данъчен режим включват:

1. значително намаляване на данъчната тежест;
2. Подаване на данъчния орган само на една единствена данъчна декларация;
3. възможността компанията да не води счетоводство, което осигурява известни икономии на разходи, тъй като не е необходимо да привлича специалисти (изключение е отчитането на нематериални активи и дълготрайни активи).

Сред недостатъците се открояват следните точки:

• винаги съществува риск от загуба на правото да се използва „опростена система за плащане“, което ще доведе до доплащане на данък върху дохода върху лихвите и връщане към поддържането на значителен брой документи и отчети;

• такова предприятие не е платец на ДДС, което ще усложни взаимодействието с контрагентите, които плащат този данък; поради това конкурентоспособността на даден бизнес субект може да намалее;

• използването на опростена система не предвижда отваряне на отделни отдели (клонове), както и осъществяване на дейности като банкова, застрахователна и нотариална дейност, както и продажба на определени стоки.

Данъчният кодекс на Руската федерация съдържа списък на стопанските субекти, които нямат право да използват „опростяването“. Същият законодателен документ съдържа списък на дейностите, в които той също не може да бъде използван.

Единичен присвоен данък

Тази система може да бъде причислена и към специални режими в областта на данъчното облагане. Основният принцип за определяне на базата за облагане на предприятието се съдържа не в отчитането, а в изчисляването на рентабилността на различни дейности. Изчисляването на такъв прогнозен доход се извършва въз основа на списък на формални физически показатели.

Системата за данъчно облагане на UTII за LLC се регулира, както всички останали, от Данъчния кодекс на Руската федерация. Не всеки може да го използва, но само стопански субекти, които извършват определени видове дейности.

Предимства и недостатъци на UTII

Предимствата на тази система включват:

• липса на задължение за плащане на основни данъци от общата данъчна система;

• намаляване на размера на UTII с размера на застрахователните премии, платени по-рано;

• при липса на комбиниране на разглеждания режим с общата система за определени видове дейности, може да се спори за опростяване на счетоводството.

обаче импулсирана данъчна система за LLC има своите недостатъци:

• организацията, прилагаща този режим, е неизгоден контрагент, тъй като не плаща ДДС и не може да осигури на партньора си възстановяване;

• при заплащане на данък за всеки квадрат от наличното пространство е необходимо да се оцени ефективността на неговото използване;

• броят на служителите действа като физически индикатор, който влияе върху размера на данъка, който трябва да се плати, следователно е необходимо стриктно да се следи тяхната дейност и, ако е възможно, да се оптимизира (намали броят им).

Трябва също така да се помни, че тази данъчна система за LLC има определени ограничения за определени видове дейности в рамките на действащото законодателство.

Характеристики на действащото законодателство

Въз основа на горния материал трябва да се отбележи, че всяка данъчна система за LLC се регулира от Данъчния кодекс.

Трябва обаче да запомните за постоянното въвеждане на промени и допълнения в този закон.

Например облагането с UTII за LLC вече не е задължително за видовете дейности, записани в Данъчния кодекс.

Също така, не всички режими могат да се прилагат от юридически лица. Така че, съществува патентна система, която се използва само от отделни предприемачи.

заключение

След като се запознахте със същността и характеристиките на основните режими, можете да разберете коя данъчна система е по-добра за LLC в даден момент. Ако това е ново регистрирана компания, тогава първо можете да работите върху „опростяването“.

С разширяването на производството или увеличаването на обема на стокооборота, както и с увеличаването на персонала на служителите, стопанският субект ще трябва да премине към обща система, която предполага водене на пълно счетоводство, което е най-добре поверено на счетоводните специалисти. Така ще избегнете различни неприятни изненади в процеса на функциониране.Също така, тази система за данъчно облагане за LLCs включва ДДС, което също благоприятства разширяването на клиентската база, което допринася за растежа на икономическите показатели на предприятието.