Molt sovint, a l’hora d’avaluar el rendiment d’una entitat financera, l’èmfasi està en el benefici anual. Però aquest indicador, de fet, no pot donar una ràpida valoració de l’activitat.
Presentar una entitat de crèdit té característiques pròpies Els passius i actius bancaris es mostren al balanç a mesura que disminueix la liquiditat. Aquest és un dels indicadors importants que podeu i hauríeu de poder determinar vosaltres mateixos.
Com determinar ràpidament l’eficàcia d’un banc
Per analitzar els estats financers, heu de parar atenció als indicadors següents:
- canviar ingressos totals un banc;
- relació de la cartera de reserves i préstecs;
- nivell de liquiditat.
L’actiu net d’un banc és la diferència entre tots els actius i passius. Una entitat financera pot vendre una part a un preu més baix per augmentar els beneficis. Però això afectarà negativament el nivell d’actius nets. La ràtio de reserves amb la cartera de préstecs demostra quant temps el banc pot cobrir les pèrdues de forma independent.
La liquiditat està determinada per la capacitat d’una entitat financera de complir puntualment i plenament les seves obligacions. La manca d’efectiu pot provocar insolvència i el seu volum excessiu indica que una gran massa de diners no funciona. Segons les dades dels estats financers, podeu calcular els buits de liquiditat nets i prendre decisions en funció d’aquestes dades.
Actius bancaris
El saldo bancari es divideix en fons i fonts de la seva formació. Els actius d’un banc comercial són objectes de propietat que tenen un valor monetari. Es divideixen en grups segons el nivell de liquiditat i rendibilitat. Com més diners s’acumuli un actiu, menys líquid és. Els actius bancaris inclouen: efectiu, inclòs en comptes amb la CB i CB; inversió; préstecs actius tangibles.
El primer grup s’utilitza per intercanviar dipòsits, proporcionar préstecs, realitzar serveis de liquidació d’efectiu. Aquest article és per al banc el més líquid, però menys rendible. Per tant, la direcció intenta mantenir-la a un nivell relativament baix. Per satisfer la demanda d’efectiu, calen inversions de capital al Banc Central. Aquest grup proporciona ingressos baixos, però es pot convertir fàcilment en efectiu.
Més de la meitat del valor total de tots els actius comptabilitzen préstecs. El nivell de la seva liquiditat depèn del moment, els objectius i els prestataris.
Per al cap d’una organització de crèdit, la tasca és generar ingressos elevats a l’hora de satisfer les necessitats del client.
Per tant, la liquiditat d’una sola transacció no importa. Els actius bancaris tenen una altra característica: la majoria dels requisits financers i una petita quantitat d’immobilitzat. La seva gravetat específica no ha de superar el 10% del cost total.
Alguns experts identifiquen un altre grup (actius no fonamentals dels bancs) propietat d’entitats de crèdit, que no s’utilitza per desenvolupar l’activitat principal. S’identifiquen amb més freqüència en el procés de reorganització. En el cas dels bancs, inclouen la participació en el capital de l'empresa.
Passiu bancari
Passiu: expressat en fonts de diners de la formació del banc. El moment de l’atracció i el cost d’aquests indicadors depèn de la capacitat d’una entitat financera d’assegurar l’assignació racional dels fons i la quantitat de beneficis. Les principals fonts de finançament són els dipòsits, els actius del banc central, els préstecs atrets, els préstecs interbancaris a curt termini, les obligacions, els fons en comptes amb altres organitzacions.Al Banc Central de diferents països, els índexs de ràtios de fons propis i prestats oscil·len entre 1:10 i 1: 100.
Actius i passius Els bancs actuen com a intermediari que atrau fons disponibles temporalment i els situa en aquelles entitats empresarials que necessiten finançar el procés de producció. La tasca principal de les oficines de disseny modern és proporcionar diversos tipus de préstecs. Per assegurar-se que és necessari: atreure fons de diverses fonts, dur a terme serveis de liquidació d’efectiu i operacions de compravenda de moneda, diverses operacions actives i passives.
Direcció
El procés de gestió d’actius i passius (UAP) consisteix en la formació d’estratègies i la implementació de mesures destinades a millorar l’estructura del balanç. Els bancs consideren les carteres de capital, actius i passius com un conjunt de fons orientats a assolir un objectiu comú.
UAP implica la regulació dels riscos dels tipus d'interès, la liquiditat, les fonts de finançament i les formes d'ús dels fons. Avui en dia, la bona UAP és la forma més eficaç de gestionar el bureau de disseny.
Gestió d’actius
Aquesta estratègia es va utilitzar fins als anys 60 del segle passat, quan els banquers creien que ells mateixos no podien regular el volum de passius i de capital.
La mida d’aquests ingressos depenia únicament del desig dels clients d’invertir en un banc. Les activitats de gestió tenien com a objectiu una assignació òptima d’actius.
La liquiditat la proporcionava una quantitat important d’efectiu i préstecs a curt termini.
Però en una situació econòmica inestable, quan alguns préstecs necessitaven reestructurar-se, van haver de buscar noves fonts de fons. Aquesta estratègia no aportà gaire benefici.
Reglament de responsabilitat
En els anys 60-70 del segle passat, els bancs es van enfrontar a un ràpid augment dels tipus d'interès. Els banquers van començar a buscar noves fonts. La reestructuració del passiu va permetre augmentar els beneficis i el capital. La regulació de la relació entre la mida dels dipòsits va permetre la prestació de préstecs a llarg termini.
Els actius i passius del banc han de regular-se simultàniament. Però fa quaranta anys, els líders de les entitats de crèdit distingien entre aquestes dues àrees. Les unitats dedicades a la captació de fons no tenien ni idea de les instruccions d’ús. El treball es va dur a terme amb el principi de "com més millor".
Aquest enfocament es produeix durant el període de recuperació econòmica, quan la demanda de recursos de crèdit creix. Però durant una recessió, pot danyar una entitat financera. L’avantatge de l’estratègia és la possibilitat d’augmentar ingressos, controlar els costos i preveure la necessitat de fons líquids.
UAP equilibrat
Avui en dia, predomina un enfocament equilibrat en la pràctica mundial. Els actius i passius bancaris es consideren un tot. La tasca principal del gestor és controlar el volum, l’estructura, els ingressos i les despeses de cada cartera. La idea d’un UAP equilibrat és que el preu de cada operació hagi de cobrir els costos de la seva implementació. Tots els ingressos bancaris ja no es generen només per actius. El passiu també pot ser rendible.
Avantatges de UAP:
- maximització de beneficis amb un nivell de risc acceptable;
- determinació precisa de la necessitat de fons líquids.
Condicions d'aplicació de l'estratègia:
- la capacitat de predir amb precisió la direcció, la magnitud i la taxa de variació dels tipus d'interès;
- un gran nombre de mètodes de càlcul complexos;
- la presència de gestors bancaris altament qualificats.
En els països amb una inflació elevada, una situació econòmica o política inestable, això és pràcticament impossible.
Resum
La gestió simultània i equilibrada dels actius i passius bancaris permet maximitzar els beneficis i reduir els costos.
