El sistema bancari de la Federació Russa funciona en condicions inestables. Per tant, s'està reforçant el control d'estabilitat de les estructures comercials. A aquests efectes, el Banc Central ha desenvolupat estàndards d’adequació de capital.
Essència
Equitat Banc: aquesta és la font de recursos més important, que inicialment es forma a costa dels propietaris i és irrevocable. Els diners s’utilitzen per mantenir l’estabilitat de la condició financera del banc.
Equity compleix diverses funcions importants:
- protegeix els interessos dels inversors, actuant com a font de cobertura de despeses imprevistes;
- és una font de finançament de les activitats operatives del banc;
- serveix per recolzar el creixement d’actius i passius.
Per tant, l'avaluació de l'adequació del capital de capital (IC) és una etapa important del banc. L'anàlisi analitza la disponibilitat d'una quantitat suficient de fons al banc, identifica les tendències en l'estructura del capital, calcula el capital "net" i determina la reserva per al creixement.
Metodologies
Ràtios d’adequació de capital El banc està determinat per la magnitud de les seves activitats. Però hi ha diversos mètodes per al seu càlcul. Per exemple, segons la metodologia desenvolupada pel Banc de Rússia, la quantitat de préstecs subordinats s’inclou en la composició de fons propis, que poden augmentar o disminuir el capital, però aquests elements no es tenen en compte al balanç.
El sobreeiximent raonable de la quantitat de capital condueix a informació falsa sobre l’estat del banc i enganya els dipositors i els accionistes. La mateixa institució prestadora es veu obligada a ampliar les seves operacions actives, quedant exposada a riscos encara més grans. Si els càlculs mostraven un valor de SC artificialment reduït, hi haurà una reducció dels ingressos en el futur
Cal no només calcular els estàndards d’adequació del capital, sinó també estudiar l’estructura dels fons propis i comparar aquestes dades en dinàmica. Per analitzar l’estat financer del banc, s’utilitzen els formularis núm. 1 i 2. El primer conté informació sobre els estàndards econòmics i els motius de la seva violació. El segon proporciona un desglossament de comptes individuals.
Basilea
La regulació dels bancs a nivell internacional la duu a terme el Comitè de Basilea. El 1998 es van redactar els primers estàndards d’adequació de capital, que després van ser utilitzats per reguladors de tot el món, inclòs de forma voluntària. La metodologia es desenvolupa en tres components: requisits de capital, supervisió i disciplina del mercat. Basilea I és l’enllaç entre el supervisor i les entitats de crèdit.
Les crisis mundials van contribuir a endurir els requisits del nivell d'estabilitat de les entitats de crèdit, inclosa l'adequació del capital propi del banc. Al desembre de 2010, Basilea III es va adoptar amb nous requisits i estàndards. Es va prestar una atenció especial a la qualitat de la gestió. El 2014 van començar a funcionar noves regles.
Els canvis en ells van afectar el nivell de transparència de les fonts de capital. Les accions preferides i les primes associades es transfereixen a actius addicionals. En aquest sentit, el Regne Unit hauria de comptar amb el benefici.
Els requisits per als préstecs subordinats també s’han endurit. Els préstecs cobrats abans del 01/03/2013 s’amortitzen a un tipus del 10%. Els nous préstecs es perpetuen. Si la condició del banc empitjora, es converteixen en accions ordinàries. A Rússia, es van introduir gradualment nous índexs d’adequació de capital. L’última etapa es va celebrar el 2015.
Classificació
Segons Basilea, tots els actius bancaris s’agrupen per nivell de risc.
| El grup | Actiu | % De coeficient |
| 1 | Taulell de caixa | 0,5 |
| Fons per a comptes corresponsals al Banc Central de Rússia | 0,0 | |
| Obligacions governamentals a curt termini | 0,0 | |
| 2 | Banc Central del Govern de Rússia | 10 |
| Préstecs garantits per l'Estat | 15 | |
| Inversions de capital, SO | 25 | |
| Comptes corresponsals en bancs d’altres països | 20 | |
| 3 | Préstecs a altres bancs | 25 |
| Préstecs a curt termini menys l’estat garantit | 30 | |
| Operacions de fabricació | 50 | |
| 4 | Préstecs a llarg termini menys l’estat garantit | 50 |
| Operacions de leasing | 60 | |
| 5 | Adquirit pel Banc Central OJSC | 70 |
| Dret a participar | 80 |
Malgrat la classificació, el grau d’un i del mateix risc pot variar en funció de la disponibilitat de garanties, assegurances i altres indicadors. Per exemple, els préstecs a llarg termini tenen un nivell de risc del 80%, però si hi ha una garantia de l’assegurança de l’Estat, aquest indicador es redueix al 50%.
Fons propis
Segons el mètode considerat, el capital del banc es divideix en dues categories: el primer i el segon nivell:
1. Capital (SC) = capital fix (OK) + capital addicional (QC).
2. Capital fix = capital bàsic (BC) + capital pagat addicional (DC).
El cost de les accions ordinàries, l’import de la prima d’acció que té i els resultats retinguts formen part de la BC. Les accions preferides, l’import de la prima d’acció que té i els préstecs subordinats indiscutibles inclouen DC. Al seu torn, PK inclou préstecs subordinats emesos durant cinc anys i creixement del valor després de la revaloració dels actius fixos.
Ràtio d'adequació de capital (N1), l'exposició màxima al risc dels préstecs: el valor de SK s'inclou en el càlcul de tots aquests indicadors.
Liquiditat
Una entitat de crèdit ha de complir plenament i puntualment totes les seves obligacions. A aquests efectes, es calculen ràtios d’adequació de capital separats. Es compara el valor dels coeficients amb el normatiu. Si es detecten desviacions fortes, el banc s’enfrontarà a penalitzacions, prohibició d’operacions i fins i tot revocació d’una llicència.
Probabilitats
La liquiditat instantània (H2) mostra els riscos de pèrdua de solvència en un dia laborable. L’indicador es calcula dividint els actius que l’entitat financera pot vendre en un dia i les obligacions del banc que els clients poden exigir complir en qualsevol moment (comptes corrents de clients, dipòsits, préstecs d’un dia). L’import del passiu s’ajusta de manera preliminar per al saldo mínim total de fons dels comptes de demanda. El valor mínim de l’indicador és del 15%.
La liquiditat actual (Н3) mostra el risc de disminució de la solvència durant el mes. Els actius a vendre en els propers 30 dies es comparen amb la quantitat de passius que es poden reclamar per al mateix període, i s’ajusten després al saldo mínim de fons dels comptes de demanda i als que ha de venir la data de venciment en els propers 30 dies. El valor calculat de l’indicador hauria de superar el 50%.
La violació dels nivells H2 i H3 indica una reserva de liquiditat insuficient del banc.
La relació de liquiditat a llarg termini (H4) reflecteix el nivell marginal de risc de reduir la insolvència d’un banc després de situar fons en actius a llarg termini (per exemple, hipoteques, préstecs de vehicles). Al mateix temps, es compara la quantitat d’actius amb un període de realització superior a un any menys les reserves acumulades amb la quantitat de capital Passiu a llarg termini. Al seu torn, els passius s’ajusten al saldo mínim dels fons en comptes amb un període de demanda superior a un any. Aquest indicador no hauria de superar el 120%. Si el banc inverteix fons en passius a curt termini en actius a llarg termini, el valor de H4 superarà la normativa. Aquesta situació pot aparèixer si una institució prestadora emet una hipoteca durant 25 anys a costa dels fons prestats durant 30 dies.
Н1: principal índex d’adequació de capital
El càlcul de l’indicador es realitza dividint el Regne Unit i el volum total d’actius, tenint en compte el grup de risc. Els coeficients Н1.1, Н1.2 i Н1.0 són obligatoris per al compliment de tots els bancs.Segons la instrucció núm. 139 de la BR, aquests indicadors regulen el risc d’insolvència d’una entitat de crèdit i determinen la quantitat mínima d’assegurança necessària per a cobrir tot tipus de riscos.
- Relació d'adequació de capital base (N1.1) = BC / quantitat de dipòsits x 100% (valor mínim - 5%).
- Estàndard de suficiència OK (H1.2) = D'acord: quantitat dels dipòsits x 100% (valor mínim - 6%).
- Suficiència SK (N1.0) = SK: la quantitat de dipòsits x 100% (el valor mínim és del 10%).
H1 determina la capacitat del banc per anivellar les pèrdues financeres pel seu compte. La disminució de l’indicador es produeix més sovint a causa d’un deteriorament de la qualitat de la cartera de préstecs i d’un fort creixement d’actius. Si la ràtio d’adequació de capital N1 assoleix el seu valor límit, el regulador pot exigir que el banc augmenti la mida de la companyia d’assegurances o redueixi el volum de transaccions amb actius de risc.
Límits
La capacitat d’una entitat de crèdit per efectuar pagaments puntuals i complets d’obligacions depèn sobretot de la situació financera dels prestataris. Per tant, abans de concedir un préstec, cal tenir en compte la solvència de les organitzacions, inclosa la possibilitat de la fallida de diversos prestataris. Si el client no pot pagar el deute a temps, és molt important que això no afecti el treball del banc. Per tant, haureu de calcular la mida màxima del préstec. Per a aquest propòsit, s’han elaborat estàndards d’adequació de capital separats.
Préstec màxim per client (H6)
Aquest indicador es defineix com a percentatge de SK. El càlcul es realitza de la manera següent: l’import total dels préstecs emesos a un està relacionat amb el volum de garanties i garanties. Fórmula
N6 = KR: capital bancari x 100%, on KR és la quantitat total de reclamacions bancàries de préstecs, factures, dipòsits en metalls preciosos, tenint en compte garanties no cobrades, reclamacions fora de balanç sobre aquest prestatari en efectiu.
Н6 es calcula a partir de la quantitat total de sinistres en rubles, moneda o metalls preciosos per a l'organització que actuï com prestatari en préstecs interbancaris o com a garant en qualsevol operació.
La mida dels principals riscos (H7)
Aquesta norma es defineix com la proporció del valor total dels grans préstecs i Regne Unit. La primera categoria inclou els préstecs per als quals la quantitat de sinistres subjectes a risc supera el 5%. La decisió d’emetre aquests préstecs es pren a partir dels resultats d’una anàlisi detallada de la transacció i s’executa en un document separat. El valor d’aquest indicador no pot superar la quantitat de SK més de 8 vegades.
Risc màxim per prestatari (N8) i accionista (N9)
La ràtio d'adequació de capital N8 s'estableix en un percentatge sobre l'import de l'ingrés, el préstec, les garanties rebudes, els saldos de compte d'un client i un banc IC. Per a N9, el numerador calcula tots els mateixos indicadors, però respecte a un accionista del banc.
Riscos privilegiats (H10)
Aquest indicador es calcula dividint l’import total de sinistres (préstecs, dipòsits, saldos de comptes) en relació amb la persona associada al banc i l’IC de l’entitat de crèdit. En la pràctica internacional, els integrants inclouen aquest tipus de persones: accionistes amb més del 25% del Banc Central, consellers (president, presidents, els seus diputats), membres del consell, comitè, caps de filials i altres persones que puguin influir en la decisió de concedir un préstec.
Risc de títols acceptats (Н13)
Per calcular aquest indicador, els pagarés emesos pel banc, així com el 50% dels passius fora del balanç sota aval, els avals estan relacionats amb el Regne Unit.
Altres ràtios
Podeu calcular la mida màxima dels fons d’assegurança que es poden utilitzar per adquirir accions d’altres empreses (N12) segons la proporció dels imports invertits als valors d’altres institucions i als vostres propis. El regulador permet enviar a altres empreses no més del 25% de les companyies d’assegurances.
La ràtio de l’import d’actius líquids amb un venciment de 30 dies i obligacions assumides (H15) hauria de ser superior al 100%.
La quantitat màxima de préstecs dels clients que participen en assentaments, menys proporcionats per RNCOs en transaccions finalitzades (N16), no ha de superar la quantitat total de préstecs concedits.
A la cartera total de préstecs, la proporció dels préstecs hipotecaris hauria de ser superior al 10% (1717). És a dir, només els bancs especialitzats en aquest segment de mercat poden refinançar un préstec per comprar una casa.
La metodologia de Basilea preveu diversos indicadors similars que es calculen en relació amb el grup bancari. Però els valors límit dels coeficients per a aquests consorcis superen els indicats anteriorment. Tanmateix, els índexs d'adequació de capital són els mateixos que per a una entitat financera única.
