Factoring: quines són aquestes paraules simples? Tipus de factoring

A la literatura econòmica sovint es troben paraules poc conegudes. Per exemple, tenir en compte què és i com entendre aquest terme, no tothom ho sap. I aquest concepte es coneix des del segle XVII. Tenint en compte que això és en paraules simples, quines funcions té, en quins tipus es comparteix, aquest article dirà. Per començar, definim el concepte.

Factoring: què és?

Un dels tipus d’accions comercials i de comissió que combina el préstec a un client amb l’assignació del proveïdor del pagament pendent (per a la mercaderia lliurada o el servei prestat) i el dret a exigir la liquidació d’aquests. Com a resultat, aquest complex de serveis preveu la recepció de diners segons un rebut de pagament, així com els préstecs i un cert garant del risc de crèdit i moneda.

Tipus de factoring

1. Factorització externa.
2. Factorització interna.
3. Factorització amb regressió.
4. Factorització sense recurs.
5. Factorització oberta.
6. Factorització tancada.

Extern i intern

En el primer cas, el factor i el propi client són agents de diferents països. En el procés de servei d’aquest tipus, s’aplica un esquema de factorització indirecte: les responsabilitats es distribueixen entre empreses de manera uniforme. En aquest cas, el proveïdor-venedor emprend el procés d’organització i finançament del subministrament d’exportació, i el comprador és responsable de l’execució de tots els possibles riscos de crèdit i de la recaptació directa de deutes.

En el factoring intern, totes les parts en la relació, segons els acords de compra i venda, així com el propi factor, es registren en un país.

Amb i sense recurs

De manera que, en el primer cas, la part que no ha rebut diners del comprador pot, en un termini determinat, reclamar-la del proveïdor. Immediatament, l’empresa de factoring es compromet a assumir tots els riscos líquids i les obligacions associades al préstec romandran amb el proveïdor.

Amb una visió no regressiva, el risc d’impagament del deutor íntegrament passa a l’empresa de factoring i, tal com demostren les estadístiques, aquest esquema es practica a molts països. La gestió del factoring en aquest sentit és una mica més senzilla.

Exterior i interior

En el primer cas, se li informa al comprador potencial que una persona, un factor, està implicada en la transacció de compravenda i els fons s’acrediten al seu compte, realitzant l’obligació d’acord amb l’acord de subministrament.

Amb el factoring tancat, el deutor no és informat de la cessió. El pagament es realitza directament al proveïdor, que el redirigeix ​​al factor d’actiu. La pràctica mundial demostra que aquests tipus de factorització sense recurs en la majoria dels casos són oberts i, amb el recurs, poden existir formes tancades com obertes.

Funcions de factoriació. Finançament

Tots els tipus de factoring realitzen aquesta funció com proporcionar recursos financers al proveïdor per al producte el dia de la seva entrega o un altre dia especificat en el contracte. Simplement, els productes que provenen d’un proveïdor reben un pagament diferit.

Aquesta funció de finançament en el factoring té els seus avantatges, a saber:

• el propi proveïdor no reemborsa la quantitat pagada, ja que els costos del factor es reemborsen a partir dels pagaments del comprador real;
• el procés de finançament té una durada del període en què el proveïdor ven els seus productes;
• el finançament s’incrementarà de vegades, a causa del creixement i l’increment de les vendes.

La funció descrita, d’acord amb el factoring, allibera el proveïdor mateix del problema d’on obtenir el capital de treball, i això passa sense un augment corresponent del deute creditici. Juntament amb això, el finançament en el marc del factoring és una mica més barat que el préstec i el factoring. L’exemple descrit anteriorment està més orientat que un préstec. En aquest cas, l'empresa paga els interessos només durant el període real de temps durant el qual utilitza finances.

En aquest aspecte, es pot assenyalar amb confiança: factoring, que és en paraules simples, un tipus de finançament amb garantia, que depèn directament del preu de les reclamacions monetàries assignades a l’empresa de factoring, és a dir, de l’import del deute del comprador amb el proveïdor. Aquesta concessió es compra per un factor, però no s'utilitza com a garantia i, per tant, s'està produint un canvi de propietat en aquestes relacions. Aquesta característica és especialment rellevant per als països amb economies en transició i un marc regulatori imperfecte. Lleis de fallida de persones jurídiques no codificada, la seguretat en el nivell de la llei de transaccions no es desenvolupa correctament i les normes comercials no funcionen del tot. Quan el proveïdor fa fallida, l’empresa factoring no perd les seves finances, ja que el dret a reclamar el deutor del proveïdor passa a ella mateixa i no es retirà si s’activa el procediment de fallida.

Responent a la pregunta "factoring, què és?" aquesta categoria es pot assenyalar com a finançament dins de límits específics. Aquest és un procediment més rendible en comparació amb els préstecs estàndard. Per tant, el risc de no devolució de diners en aquest cas recau en el comprador, i la solvència de la solvència del proveïdor no és tan important en comparació amb el comprador. És per això que l’ús del factoring és tan popular quan el client és una gran empresa tant a nivell de propietat nacional com externa.

Gestió de comptes a cobrar

El fet de facturació, juntament amb tots els avantatges, permet desfer-se del treball rutinari: no cal compilar informes i recordar tots els pagaments als seus deutors. En la seva majoria, una empresa de facturació, a petició del proveïdor, proporciona un informe complet sobre tots els deutes disponibles sobre el dèbit, a més de dades sobre els rebuts del proveïdor i tots els pagaments de cada comprador.

També, en la forma no garantida, és precisament el factor que assumirà l’obligació de cobrar el deute del deutor. Això és cert sobretot per a les petites empreses que no disposen d’un gran recurs pel que fa a la recollida, alhora que estalvieu significativament mà d'obra i fons materials.

Avaluació de la solvència d’un comprador específic

En particular, als països i estats en què una oficina de crèdit no està tan desenvolupada com voldríem, aquesta funció no és gaire popular. Si parlem de països amb economies en transició, la mateixa empresa de facturació tindrà el paper d’un gabinet de crèdit, absorbint totes les dades sobre la disciplina d’un determinat pagador o d’una empresa determinada.

Juntament amb això, són precisament empreses de factorització les que són capaces d’aplicar tot tipus de tècniques per avaluar la capacitat del comprador potencial de pagar deutes.

Acceptació del risc de crèdit

Assegurança de riscos directament relacionats amb l’entrega d’un volum específic de mercaderies i en pagament diferit. Hi ha el risc de no rebre els pagaments del comprador en el termini acordat, per aquest motiu el propi venedor comença a tenir problemes amb la manca de recursos financers per resoldre els comptes amb els seus proveïdors.

Si parlem de factoring, en relació amb els seus propis avantatges, n’hi ha prou amb notar que el mecanisme presentat és important per a les persones jurídiques, l’accés dels quals a fons prestats és força limitat. En aquest sentit, destaquen els seus avantatges, a saber:

1. El fet de facturació no requereix cap compromís en la seva comprensió original i, per tant, està disponible precisament per a petites i mitjanes empreses que s’inicien en un camp d’activitat determinat.
2. Quan es fa el factoring, hi ha un ús 100% de diners dirigit, mentre que d’acord amb els procediments estàndard, l’empresa té un saldo mínim al compte. En aquest sentit, el resultat d'aquesta acció és que el prestatari paga el préstec més del que es determina formalment per la taxa. Quan es fa factoring, aquesta situació no es produeix.
3. És un factoring que ajuda a estalviar beneficis. Així, segons la nova llei tributària, l'impost en sí es percep "després de la seva aplicació". En poques paraules, a partir de l’enviament real d’un producte. Al mateix temps, si l'empresa proporciona al comprador una diferència de pagaments, els mitjans financers per als productes lliurats arriben una mica més tard. De fet, resulta que l’obligació de pagar l’impost sobre els beneficis existents sorgeix una mica abans que els diners rebuts per la venda del producte. El fet de facturació és la mesura que evita aquest desacord en les transaccions.

Entitats que solen ser parts en factoring

• Empreses de ràpid creixement
• Empreses sense garantia.
• Empreses amb la majoria dels seus rebuts en actiu.
• Empreses especialitzades en productes i serveis de temporada.
• Empreses especialitzades en la implementació de grans projectes i per a les quals la data de venciment té un paper important.