La forma més habitual de pagament entre empreses és un préstec. I això és comprensible, perquè és molt més rendible atraure fons de tercers per al desenvolupament de l’empresa que retirar-ne els propis de la facturació.
Aquesta forma de treball és especialment acceptable per a petites organitzacions la solvència de les quals no és massa gran. Per a ells, el crèdit comercial és gairebé l’única oportunitat per al desenvolupament de negocis. Hi ha diversos tipus i mètodes per proporcionar un préstec, els tindrem en compte amb més detall.
Préstec comercial: l’essència de l’assumpte
Independentment del seu nom, aquest préstec no és clàssic, ja que per a les seves institucions bancàries de prestació no hi participen organitzacions de crèdit, no cal una llicència. A més, no és una transacció independent, sinó que es negocia com a addició del contracte principal.
Les empreses i les organitzacions es concedeixen préstecs comercials entre si, a més, aquest acord també es pot concloure entre particulars i empresaris individuals. Com que aquest préstec es presta en mercaderies més que en equivalents de caixa, gairebé qualsevol contracte d’arrendament, compra, venda, servei, etc. pot contenir un suplement de préstec expressat de forma simple i per escrit.
Préstec de factura
El tipus de préstec comercial més comú és la factura de crèdit. El formulari de liquidació en aquest cas és una obligació de deute per un import determinat, que el comprador trasllada al proveïdor. Les diferents condicions d'un préstec comercial impliquen diferents factures de canvi:
- Factura individual (o simple): implica la participació en la transacció de només dues parts. Passat un cert període de temps, el prestatari (calaix) accepta pagar al creditor (calaix) efectiu en la quantitat prescrita en el contracte. La forma senzilla de les factures és la més habitual a Rússia i s’utilitza per a pagaments nacionals.
- Tratta (factura) - un contracte de préstec necessita un tercer. D'acord amb això, la persona donant (prestador) dóna una instrucció directa al contractista (prestatari) perquè realitzi el pagament en virtut de l'acord en favor d'un tercer - el remitent en el termini especificat. A Rússia, l’avantprojecte de llei s’utilitza només per a les liquidacions internacionals (internacionals), on el banc de l’exportador actua com a recordatori.
El procés de liquidació d’una factura suposa que el venedor envia les mercaderies i un paquet de documents per al seu pagament al comprador. Un document d'aquest tipus és l'esborrany. Quina és la seva essència? Un cop rebut el paper, el calaix (el comprador) accepta l’esborrany, és a dir, confirma el seu consentiment per pagar a favor d’un tercer, accepta els termes i l’import del pagament. Sense tal signatura, una borsa de canvi no té força legal i no és un mitjà de pagament.
Factoring i desfet
Una altra forma que pot prendre un préstec comercial és el factoring. L’essència d’aquest fenomen és la recaptació per cobrament d’un client o d’una empresa de factors especialitzats dels rebuts d’un client. Això significa que l’empresa factorial compra el seu deute del creditor, mentre que no només se li transfereix l’import complet, sinó entre el 70 i el 80%.
La resta es pagarà al venedor una vegada que l’empresa de factoring rebi diners del deutor, mentre que els ingressos de la mateixa empresa de factor es deduiran de l’import del pagament residual. Això permet al venedor retornar els seus diners amb el contracte ràpidament i tornar-los a posar en circulació.Si aquest préstec es produeix en relacions de comerç exterior amb la participació d'una factura de canvi, llavors aquest préstec comercial s'anomena perdiment.
En aquest cas, es produeix un pagament parcial o complet del contracte de comerç exterior i l'exportador notifica a l'importador que el càlcul s'ha de fer amb l'empresa perdedora. Després que l’importador transfereixi l’import de l’import de l’acord als comptes de la sol·licitud, s’ha de notificar a l’exportador la finalització de la transacció.
Arrendament
Aquesta és una altra forma de préstec comercial. Es tracta d’un arrendament a llarg termini de béns mobles i immobles amb la possibilitat de la seva redempció a valor residual després de la caducitat del contracte. Molt sovint pot ser un lloguer de vehicles, equips, instal·lacions de producció o un préstec per a béns immobles comercials.
Segons aquest esquema, el registre es fa per a una empresa de leasing, creditora de la qual, al seu torn, és el banc. Una persona que adquireix aquesta propietat es converteix en arrendatària. Al mateix temps, es conclou un contracte en el qual es prescriu el procediment i els terminis per a la compra completa dels béns.
Compte obert i enviament
Entre els empresaris russos, un tipus especial de transacció és força comú: enviaments o, segons diuen, “béns en venda”. Aquest préstec comercial significa que l'exportador (propietari) transfereix al destinatari (intermediari) determinades mercaderies per a la seva posterior venda al consumidor final.
L’intermediari no paga pels productes rebuts immediatament, sinó només pel fet de la seva venda final. Si la mercaderia no es pot vendre, el destinatari la retorna al fabricant en la seva totalitat i es considera que la transacció s'ha fallat. Aquest tipus de préstec comercial és molt convenient en els casos en què es lliura un nou producte al mercat i hi ha dubtes sobre la possibilitat de la seva venda ràpida.
Si hi ha una llarga relació entre les empreses associades, el venedor pot emetre un compte obert al seu soci-comprador. Això significa que el comprador rep sistemàticament productes amb un pagament diferit sense documentar cada transacció específica. Normalment, només es negocia el màxim de deutes possibles i el comprador de tant en tant paga les factures dels productes lliurats prèviament o proporciona altres productes a canvi, si això es deu al contracte.
Import del pagament d’un préstec comercial
L'import del pagament per l'ús d'aquest préstec no està regulat per la llei, però cal destacar que el tipus de préstec comercial sovint és molt inferior al banc, ja que és beneficiós per a les dues parts a la relació contractual. Tot i que l’import del pagament es determina únicament per l’acord entre empreses, no obstant això, cal correlacionar-lo amb els criteris principals específics del mercat de préstecs:
- el tipus ha de ser necessàriament inferior al que proporcionen les companyies de crèdit o els bancs, en cas contrari es perd l’atractiu d’aquest mètode de préstec;
- la taxa ha de cobrir els costos del prestador i el fet que els seus diners seran "polvoritzats" a temps;
- la mida de la taxa per utilitzar el préstec no ha de reduir la competitivitat dels béns adquirits.
Dates, multes
En alguns casos, els interessos sobre el préstec poden no cobrar-se en absolut ni meritar-se només en cas de violació d’obligacions contractuals, com una mena de sanció per l’acompliment injust dels termes del contracte.
Un contracte de préstec comercial sovint no implica terminis estrictes, és a dir, aquest procés no està regulat a nivell legislatiu. Tot es determina només per acord de les parts. Molt sovint, aquest període es determina fins a la recepció real de fons, cosa que es justifica en cas de retard en el pagament realitzat per la contrapartida.
Avantatges
Els préstecs comercials els proporcionen principalment empreses que necessiten ampliar ràpidament la seva base de clients, ja que és la forma més senzilla d’aconseguir aquest objectiu. L'empresa, però, el prestatari, al seu torn, rep a disposició la quantitat adequada de béns, treballs o serveis, fins i tot si no té els mitjans per pagar-los íntegrament.
Al mateix temps, tant el prestador com el prestatari aconsegueixen el seu objectiu principal: accelerar la facturació dels seus fons. Per al comprador, hi ha un avantatge més significatiu: tots els interessos per utilitzar un préstec es poden establir per avançat en el preu de la mercaderia. També es poden notar altres avantatges: la capacitat de donar-se suport mútuament per part de les empreses, la simplicitat de l'autorització, la velocitat de recepció de les mercaderies, la capacitat de maniobrar lliurement el capital, la reducció de la necessitat de préstec bancari directe, etc.
Inconvenients
Però, a més dels avantatges, el crèdit comercial té els seus inconvenients. Un dels aspectes negatius d’aquest préstec és que està limitat per la mida de l’inventari del proveïdor i la solvència del consumidor, és a dir, el prestador no és capaç de proporcionar quotes per a més béns del que és capaç de produir i el prestatari no ordenarà més serveis del que necessita. . Altres deficiències inclouen possibles canvis en les necessitats del mercat, fluctuacions dels preus dels productes, la possible fallida del prestatari, així com ignorar els termes de pagament. Els aspectes negatius també poden incloure la naturalesa a curt termini d'aquestes relacions.
