Qualsevol activitat emprenedora té certs riscos. Difereixen en origen, circumstàncies d’ocurrència i termini, així com en mètodes d’avaluació i anàlisi. Hi ha una certa classificació dels riscos, que s'ha de considerar amb diversos exemples.
Descripció general
Per classificar els riscos, cal sistematitzar sobre la base d'alguns paràmetres generals. Amb aquest mecanisme, el procés d’anàlisi es fa molt més senzill. Per agrupar, podeu destacar alguns motius:
- període d’aparició;
- característiques de la comptabilitat;
- circumstàncies d’ocurrència;
- àrea de formació;
- característiques de les conseqüències.
Si el sistema de classificació del risc es basa en el període d’ocurrència, es poden dividir en retrospectives, actuals i potencials. Sota la condició d’investigació del primer grup i les seves característiques, és possible projectar la informació rebuda sobre les perspectives i les actuals.
La classificació dels riscos segons les circumstàncies d’ocurrència suggereix les següents varietats:
- Polític, el to de la qual es defineix per una situació política que té un impacte directe en els negocis. Entre aquests punts es poden identificar el tancament de fronteres, les prohibicions de duanes i altres.
- Els riscos comercials o econòmics són aquells que no depenen de la situació econòmica subòptima dins l’estat o organització. Les empreses sovint tenen un desequilibri en les condicions del mercat, dificultats per complir les obligacions de pagament de forma puntual, amb condicions de gestió variables.
Funcions comptables
La classificació dels riscos econòmics, en funció de les característiques de la comptabilitat, permet combinar aquests tipus:
- Els riscos externs no estan en interacció directa amb el funcionament de l’organització ni amb el públic que és el seu contacte. Estem parlant de persones físiques i jurídiques, de diversos grups socials que interactuen amb l’empresa d’una manera o altra. En aquest cas, cal tenir en compte un nombre força gran de circumstàncies diverses: polítiques, econòmiques, socials, així com d’altres.
- La classificació dels riscos en els interns està associada a certes característiques de l’empresa, així com al seu públic de contacte, a causa del qual apareixen. El grau de manifestació està directament afectat per l’activitat empresarial de l’alta direcció de l’empresa, el vector de desenvolupament de l’activitat en l’àmbit del màrqueting, així com el potencial de producció, els equips tècnics i altres qüestions.
Segons les conseqüències
La classificació dels riscos en funció de les conseqüències tindrà la següent forma:
- Els riscos simples i purs provoquen danys en el negoci amb el màxim grau de probabilitat i es produeixen a causa d’hostilitats, cataclismes, desastres i factors similars.
- Riscos dinàmics i especulatius - caracteritzats per l’amenaça de pèrdua de beneficis, però poden aportar ingressos en comparació amb els resultats esperats. Apareixen en relació amb la inestabilitat del mercat, les fluctuacions dels tipus de canvi, les innovacions en la legislació fiscal, entre d'altres.
Àrea de formació
Quan la classificació de riscos es basa en un paràmetre com l’àrea de formació, obtindrem el grup més extens entre tots. Cal tenir en compte cadascun dels següents:
- Els riscos de producció s’associen al fet que l’organització no pot implementar plans i incompleix els acords sobre el volum de producció planificada de productes, béns o serveis a causa de l’entorn extern subòptim, així com l’ús indegut de la tecnologia, el capital de treball i els immobilitzats, el temps de treball i les matèries primeres. Les raons per a l'aparició d'aquests riscos són sovint els costos de l'augment dels impostos, l'augment dels costos de producció, un sistema de treball desordenat amb els proveïdors, certs desperfectes del maquinari i d'altres.En aquest cas, la classificació dels riscos empresarials depèn d’aquests paràmetres.
- Comercial associat a la venda de serveis i béns que la mateixa organització produeix o compra. Aquests riscos són possibles a causa del fet que les vendes es redueixen a causa de condicions inestables, pèrdua de béns durant l'ús, creixement del valor durant la compra i altres. En aquest cas, la classificació dels riscos emprenedors depèn en primer lloc dels factors que els han provocat.
- Els riscos financers indiquen la possibilitat de dificultats amb la implicació per part de l’empresa de les seves obligacions financeres, que sovint s’associa a una caiguda dels preus de les carteres d’inversions i financeres a causa de la inestabilitat dels tipus de canvi, així com d’interrupcions en les transaccions de pagament.
- Els riscos d’assegurança es produeixen per circumstàncies que s’assumeixen a la conclusió del contracte d’assegurança, el resultat de les quals és l’obligació de l’asseguradora de pagar una indemnització de la mida acordada. La naturalesa i la classificació dels riscos en aquest cas és força comprensible, per tant, s’han de decidir les conseqüències. En aquest cas, signifiquen danys associats a un treball d’assegurança de mala qualitat que precedeix la conclusió del contracte. Aquests riscos sorgeixen per la incorrecció de les taxes d’assegurança i l’aproximació errònia de l’asseguradora al procés.
Activitats de producció
El concepte i classificació dels riscos segons les activitats de producció pot ser el següent:
- riscos organitzatius, formats per la presència de determinats errors de càlcul en el sistema de gestió i els empleats de l'organització, així com per la manca d'un sistema de control clarament estructurat, és a dir, que s'associen a infraccions en els processos de negoci interns d'una sola empresa;
- Els riscos de mercat són possibles com a conseqüència de la inestabilitat de la situació econòmica: pèrdua de liquiditat, caiguda de la demanda de productes, determinades pèrdues monetàries associades a les pujades en el valor dels béns;
- Els riscos de crèdit poden estar associats al fet que el soci de l’organització no pugui complir les condicions especificades en el contracte de préstec. Fins i tot la classificació dels riscos bancaris pot incloure aquests moments, ja que estan relacionats amb els cobraments o el mercat de valors;
- les legals són típiques per a situacions en què durant la transacció no van tenir en compte el marc legislatiu o com a resultat d’esmenes a la legislació (aquí també es pot notar un moment com el risc de discrepàncies en la legislació en diferents països, així com la documentació incorrecta);
- La classificació del risc també implica la presència d’una categoria tècnica o ambiental, que es caracteritza per la possibilitat de danys al medi ambient, accidents i incendis o algun tipus de mal funcionament a causa d’una violació durant els treballs d’instal·lació i disseny.
Per les conseqüències
Segons les conseqüències, es poden distingir certs tipus de riscos. El risc acceptable està associat a l’adopció d’una decisió, en cas de no-realització que l’empresa pugui fer front a pèrdues financeres. Dins de l’àrea especificada, es poden produir pèrdues de negoci que no se superposen al nivell d’ingressos previst. En cas de risc crític, estem parlant de pèrdues que poden superar significativament els beneficis. En una situació així, l’empresa pot afrontar anteriorment una pèrdua de fons invertits en el projecte. La definició d’un risc catastròfic suggereix que l’organització està a la vora de la fallida i, de vegades, les pèrdues són iguals a l’estat de propietat de tota l’empresa. Aquest risc pot estar associat a qualsevol situació que suposi un perill per a una persona.
Mètodes d'avaluació de riscos
La classificació anterior proporciona les bases per a una anàlisi i una avaluació de riscos competents. Tanmateix, per començar, heu de determinar aquest concepte.Els mètodes d’avaluació del risc són un conjunt d’activitats sistemàtiques dirigides al seguiment de factors i varietats de risc, a més de quantificar-los. El principi d’avaluació del risc suposa que hi ha una estreta relació entre els indicadors quantitatius i els qualitatius.
Eines auxiliars
Ara que es dóna la definició de riscos, podeu considerar la informació bàsica aplicable per a la seva anàlisi i avaluació. Per fer-ho, podeu fer servir:
- estructura i personal de l'empresa;
- comptes;
- contractes
- mapa de fluxos tecnològics;
- costos de producció;
- plans d’empresa de caràcter financer i de producció.
Mitjançant una anàlisi qualitativa del risc, el taxador pot determinar els factors que han estimulat l’aparició del risc, així com identificar quines etapes de producció s’associen a la seva ocurrència. El taxador aconsegueix establir possibles àrees de risc, revelar els riscos que acompanyen les activitats de l’empresa i també fa treballs per identificar els possibles guanys i pèrdues de riscos. En aquesta fase, el taxador ha de determinar els tipus centrals que tenen un impacte directe en les activitats de l’empresa, és a dir, atribuir el risc a un o altre tipus d’acord amb la divisió de classificació per a la qual es presenta la característica. Els riscos econòmics o d’altres tipus s’identifiquen precisament en aquesta etapa. Aquest mètode d'avaluació i anàlisi és aplicable per ajudar a fer un seguiment ràpid del grau de risc mitjançant la composició qualitativa i quantitativa dels riscos i, a continuació, triar una estratègia específica per a actuacions posteriors.
Paraula sobre quantitat
El grau de risc resultant d’una anàlisi qualitativa proporciona els components bàsics per a una anàlisi quantitativa. Resulta que només s’avaluen aquells riscos que apareixen en el funcionament corresponent d’algorismes de presa de decisions. L’avaluador rebrà un indicador numèric de la magnitud de cadascun dels riscos, així com l’indicador en general, que determinarà el dany total i donarà una valoració quan ja hi hagi un fet del dany causat. A continuació, se li oferirà un conjunt d’accions destinades a neutralitzar els riscos amb la indicació obligatòria dels càlculs financers. Quan s'utilitza el mètode quantitatiu per determinar un indicador com el grau de risc, l'avaluador té l'oportunitat de formalitzar-lo i apel·lar a determinades eines. Els mètodes més freqüents en el treball són el mètode estadístic, analògic, el mètode d’estimació expert i els mètodes analítics.
Mètodes estadístics
Amb la seva ajuda, podeu identificar el potencial de pèrdues. A més, la base de l'avaluació és la informació estadística del període passat, que ajuda a determinar l'àrea de dany probable. Amb la seva ajuda, podeu sistematitzar situacions i paràmetres amb un enfocament específic. Per utilitzar-los, calen característiques probabilístiques.
El mètode d’estimació de probabilitats permet obtenir una avaluació esquemàtica de la possibilitat d’utilitzar una solució determinada calculant la proporció de decisions finalitzades i no complertes en la totalitat de les decisions preses.
Els arbres de decisió s’utilitzen com a eina per avaluar el risc de situacions en què es monitoritza el nombre d’oportunitats de desenvolupament. S’utilitzen en aquells casos quan les decisions preses en un moment determinat del temps es basen en aquelles decisions que es van prendre anteriorment. En aquest cas, es defineix un esquema específic per a situacions futures.
El mètode per analitzar la distribució de probabilitats dels fluxos de pagament suggereix la possibilitat de canviar el cost dels fluxos de pagament.
La simulació és un mètode real per a situacions en què no és possible realitzar experiments reals o sorgir dificultats amb la recopilació d’informació estadística.Les dades reals es substitueixen per valors generats per l’ordinador.
Mètodes analítics
La classificació dels riscos financers, com tots els altres, es pot investigar mitjançant mètodes analítics. Amb la seva ajuda, podeu predir el possible dany mitjançant models matemàtics. Sovint s’utilitzen per avaluar projectes d’inversió.
L’anàlisi de sensibilitat permet estudiar la relació de l’indicador final i les variacions en els valors d’indicadors inclosos en la seva definició. Amb aquest mètode es pretén demostrar com canvia l’indicador final en cas de canvi en els paràmetres inicials.
El mètode d'equivalents fiables pretén ajustar els valors dels fluxos d'efectiu multiplicant mitjançant coeficients decreixents, per a cadascun dels quals hi ha una característica determinada. Al mateix temps, els riscos econòmics es fan més clars per a una persona no dedicada.
Mètode d'ajustament taxes de descompte tenint en compte el risc, és el mètode més freqüent, per tant es reconeix com a bàsic. Té aquesta característica com un canvi en la taxa bàsica de descompte, estimada com a mínimament arriscada. El procés regulador consisteix en afegir l’import de la prima de risc requerida.
Mètode d'avaluació d'experts
La definició del risc d'aquesta manera és una combinació de mètodes lògics i matemàtics-estadístics per analitzar les respostes d'un determinat nombre d'especialistes. Amb la seva ajuda, podeu aplicar al mateix nivell els coneixements professionals d'experts i el seu gust. Aquest mètode és aplicable a falta d’altres fonts d’informació. El problema del seu ús està associat a dificultats per escollir especialistes per a l'enquesta.
Mètode analògic
Aquesta opció només s'aplica quan no són adequats. L’avaluador en el seu treball analitza la base de dades d’objectes d’un tipus similar, cosa que li permet rastrejar les relacions característiques i projectar-les directament sobre l’objecte que s’està avaluant.
Exemples de risc
El banc preveu una inversió de més de 10 milions de dòlars en el sector agrícola. El client és una gran empresa agrària amb una bona reputació, no permet la morositat. Des que línia de crèdit similar a les anteriors, es va aprovar sense problemes amb molta rapidesa, perquè la companyia d’assegurances li donava llum verda. Però l’estiu va resultar calent, el gra s’assecava, no hi ha productes a la venda, per tant, no hi ha res a pagar pel préstec. Les negociacions es van fer en el context de considerar diverses opcions per superar la situació: des de la reestructuració del deute fins a l’obtenció d’assegurança per a aquest client. Si haguéssiu d’anar a una companyia d’assegurances, això suposaria un augment del percentatge de pagament de l’assegurança en el futur. El resultat d'aquesta va ser l'elecció de la millor opció: el reemborsament del deute amb gra líquid, que es va implementar a través d'empreses comercialitzadores. En aquest cas, el tipus d’interès sobre l’assegurança de risc no ha canviat, fins i tot tenint en compte la necessitat de negociacions amb els operadors.
Garantia bancària
Si el banc accepta garantia bancària aleshores els deutors assumeixen determinades obligacions, dipositant una quantitat determinada en el compte bancari i en la comissió, cosa important per a diverses empreses. En aquest cas, cal tenir en compte les característiques dels clients per tal de ser el més flexibles possible per determinar l’import mínim d’una garantia bancària i la distribució de les despeses per encàrrec. Com a resultat de l’anàlisi dels estats financers dels clients, els representants dels bancs van recopilar una classificació dels factors de risc, fruit de la qual es van dividir els deutors en quatre categories:
- Empreses amb risc mínim que no necessiten cap garantia per part del banc per acordar la quantitat de crèdit acceptable per a elles.
- Empreses amb un nivell de risc acceptable. Per a ells era necessària una garantia bancària del 50% del préstec admissible.
- Empreses amb riscos importants. Una garantia bancària per a ells implicats que cobreixi la totalitat del límit de crèdit.
- Petita facturació d’empreses joves que treballen en el marc del prepagament.
Amb aquest tipus de classificació, es va poder reduir completament el volum d’una garantia bancària a la dependència de la política de crèdit escollida per l’empresa, així com a quina quantitat de facturació monetària es tracta.
Conclusions
Fins i tot amb tot això, es pot utilitzar una altra classificació dels riscos financers, que serà més eficaç en les condicions actuals.
