És natural que tothom els agradi rebre diversos regals, però pocs saben que la legislació actual els obliga a pagar alguns d’ells mitjançant la introducció d’un impost especial sobre els regals. Per això, si aneu a fer o rebre regals, és millor familiaritzar-vos amb antelació de quins d’ells tributen i quins no.
Regals d’impostos
L’impost sobre regals s’aplica a dues situacions:
- D’una organització o empresari privat rep un regal el valor del qual és de més de 4.000 rubles. En funció de la diferència entre aquests, caldrà pagar l'impost per regals valor nominal un regal fet i una quantitat fixa de 4.000 rubles. Per exemple, el valor d’un regal és de 10.000 rubles: en aquest cas, només haureu de pagar impostos per la quantitat de 6.000 rubles. Si rebeu un regal del vostre empresari en forma d’empresari o empresa individual, en aquest cas pot retenir l’impost sobre el regal del sou, després el transferirà al pressupost de l’organització com a agent fiscal, en cas contrari, haurà de fer front a aquests problemes completament. per tu mateix.
- Obteniu béns immobles, accions, transports, accions o accions d'una persona que no és una parenta propera a vosaltres. En aquest cas, haureu de pagar l’impost de regal d’un regal valuós si el regal no és el vostre marit, dona, fill, pare, àvia, avi, germà o almenys un pare comú.
Com esbrinar-ho?
Moltes persones creuen que, de fet, no és gens necessari pagar una taxa, ja que les autoritats fiscals simplement no saben que se li va donar aquest regal. De fet, les realitats diuen que en la majoria aclaparadora, les autoritats els reconeixen i obliguen a pagar l’impost de regal d’un regal valuós, i en particular això s’aplica als béns immobles donats, ja que per fer una presentació no només cal elaborar un contracte per escrit, sinó que també el registreu més endavant al Registre Unificat de l’Estat i, des d’allà, la informació es dirigirà a les autoritats fiscals.
Sovint passa que el donant i el donant decideixen concloure una escriptura de regal obtinguda per escrit, que està certificada mitjançant un notari públic, tot i que de fet la llei no preveu aquesta necessitat. Al mateix temps, no tothom sap que un notari públic també reporta obligatòriament informació sobre el procediment a les autoritats competents, que després l’obligaran a pagar un impost sobre els regals. A Rússia, aquesta informació arriba a la inspecció dins dels cinc dies hàbils d'acord amb la legislació aplicable.
Què serà per impagament?
Sovint hi ha situacions en què les autoritats rellevants s’assabenten de l’ocultació de regals imposables d’elles, per la qual cosa el resultat és lluny de ser el més agradable per a la persona culpable, ja que, a més de l’import en si, també es recull una pena, una multa d’una cinquena part de l’import no pagat. multa per no presentar cap declaració d’ingressos.
Tanmateix, probablement la inspecció no sabrà que heu rebut accions o accions com a regal, tret que decidiu tornar a certificar l’acord a través d’un notari públic, raó per la qual és precisament en aquestes situacions que l’impost de regal no es paga més sovint a Rússia. La situació és exactament la mateixa amb el transport, malgrat que les autoritats implicades en el seu registre han de proporcionar als funcionaris fiscals la informació que els equips han estat registrats, ja que el formulari de comunicació no inclou cap dada d’on prové. ho va aconseguir
Declaració
Si el regal que va rebre és gravat, però el donant (empresari o empresa) no el va rebre, no haurà de presentar una declaració al servei com a molt tard el 30 d'abril de l'any següent a l'any en què es va rebre la presentació.Els regals mateixos estan subjectes a l’impost sobre la renda i aquests imports s’han de pagar com a màxim el 15 de juliol.
Com determinar la quantitat?
El càlcul de l’impost de l’obsequi rebut és bastant senzill: heu de multiplicar el 13% pel valor total rebut per la taxa. Les majors dificultats en el procés de càlcul de l’impost es produeixen per determinar el cost exacte de la presentació rebuda, per la qual cosa és millor indicar amb antelació en el contracte de regal elaborat quant val el regal. Impost sobre la renda i és molt més fàcil pagar regals especificant els imports exactes dels contractes.
Presentació de regals als nens
Sovint hi ha situacions en què es regala a un fill menor d’edat i, en una situació així, els pares hauran de pagar l’import. Cal assenyalar que les autoritats fiscals de la gran majoria dels casos juntament amb la declaració també ofereixen proporcionar còpies dels següents documents:
- passaport del progenitor implicat en la presentació de la declaració
- escriptura de regal;
- certificats de naixement dels fills o del fill a qui se li obsequi el regal
Val la pena assenyalar que sovint en la seva apel·lació les autoritats fiscals tornen a assenyalar regals imposats i possibles sancions per no presentar declaració o impagament de l’import especificat. Tot i això, tenint en compte l'opinió del Tribunal Suprem d'Arbitratge de la Federació Russa, la responsabilitat en aquest cas recau íntegrament en el contribuent (fills en aquest cas), malgrat que actuen exclusivament a través dels seus pares, i només poden ser multats si han complert l'edat de 16 anys. Així, si el vostre fill encara no ha arribat a aquesta edat, ningú no us hauria de multar, però de fet, en la majoria aclaparadora dels casos, la pena continua sent imposada, tot i que després podeu impugnar aquesta decisió davant el tribunal, segons quin impost. El regal et va ser emès.
Veiled Giving
Hi ha qui prefereix concloure no contractes regals estàndard, sinó contractes de venda estàndard, però per evitar que el venedor pagui una quantitat determinada si la propietat ha estat propietat durant menys de tres anys, el contracte ha d’indicar el preu “correcte”, i si Suposadament comprar un apartament, el seu valor hauria de ser inferior a un milió de rubles, mentre que una altra propietat hauria de costar menys de 250 mil. Però, al mateix temps, intentant no pagar l’impost de regals, heu d’estar absolutament segurs que al final el donant (o en aquest cas el venedor) no us exigirà la quantitat indicada.
Com registrar-se?
Si rebeu una propietat determinada, aleshores per tal de registrar-la al Registre Unificat d’Empreses, primer haureu de pagar l’import de la quota estatal per import de 2000 rubles per a l’execució de l’acord de regal, així com la transferència de la propietat. En aquest cas, el donat haurà de pagar 1.500 rubles, mentre que el donant - només 500 rubles, però sovint a la pràctica totes les despeses són totalment cobertes pel donat.
A més, caldrà enviar un paquet complet de documents a l’autoritat de registre abans de pagar l’impost. Un regal en metàl·lic o qualsevol altre, no té un paper especial i sovint requereix el següent:
- contracte de regal elaborat;
- rebuts que puguin confirmar el pagament de la taxa estatal;
- diversos documents sobre el títol de béns immobles, inclòs un certificat de propietat, així com un document sobre la base del qual va ser rebut;
- explicació, així com passaport cadastral de l’apartament;
- extret del llibre de casa;
- altres documents, com ara el consentiment per escrit de familiars propers per donar béns, així com còpies del passaport de totes les persones que participen en l’acord.
Val la pena assenyalar que abans de presentar tots els treballs anteriorment esmentats, és recomanable que, a més, revisi amb l’autoritat que cobra l’impost de regals el percentatge del valor que haurà de pagar i quins papers haurà de presentar.
He de presentar una declaració?
D’acord amb la legislació aplicable, les persones que rebin altres ingressos dels quals els agents fiscals no poguessin retenir impostos han de presentar a l’autoritat fiscal al seu lloc de registre les declaracions d’impostos pertinents. Si això no es fa, després es poden recollir una multa de 1000 rubles.
També planteja la qüestió bastant lògica de com es pot conèixer la inspecció fiscal sobre la disponibilitat parentiu entre el donat i el donant. En aquest cas, haurà de ser atès per la persona que rep el present i haurà de presentar una declaració. Tot i que no es proporciona la confirmació per part de l’autoritat fiscal del dret a exempció de la imposició de la renda que es va rebre per donació, no s’ha d’oblidar que les autoritats fiscals poden sol·licitar a les persones documents que acreditin la presència de relacions familiars estretament relacionades o familiars. va rebre un regal en el procés de mesures de control fiscal. És a dir, en qualsevol cas, haurà de proporcionar aquests documents, per la qual cosa és millor fer-ho amb antelació.
Què no es paga?
Hi ha una llista de regals que no estan subjectes a cap deure. Un regal s’imposa si es transfereix a una altra persona a un cost inferior al preu real de mercat, però els regals següents estan exempts d’aquests pagaments:
- S'utilitza per a la formació. Qualsevol propietat o diner que s’utilitzi per pagar en una universitat o universitat està exempta d’impostos sobre regals si l’abona directament a una institució educativa. Dit d’una altra manera, podeu pagar l’any d’estudi del nen en una institució educativa directament, sense transferir-li aquest import personalment, en aquest cas no haureu de pensar si s’imposen regals. Però, en qualsevol cas, no fa mal consultar amb un comptador professional o un fiscal amb antelació.
- S'utilitza per pagar el tractament. El mateix s’aplica al pagament dels serveis mèdics si aquest import s’acredita directament a la institució mèdica en la qual el pacient passarà el curs de tractament necessari.
- A les organitzacions polítiques. Aquí és important saber com determinar si s’ha de pagar un impost. En aquest cas, és millor mostrar un regal valuós a un advocat o a un comptable qualificat.
- A organitzacions benèfiques. També en aquest cas, no tots els regals no podran tributar, per la qual cosa seria millor consultar amb especialistes adequats.
Com no pots pagar impostos?
Naturalment, hi ha diverses situacions que faciliten la possibilitat de regalar-los en concepte d’imposar-los.
En primer lloc, podeu fer un regal amb la vostra parella. Atès que tots dos teniu un cert límit en l’import del pagament d’impostos, podeu fer junts un regal per doble volum. Per exemple, podeu donar al vostre fill 4.000 rubles i, de la mateixa manera, la vostra dona o el vostre marit li poden donar 4.000 rubles, que al final us permetran fer-li un regal en forma de 8.000 rubles sense pagar cap comissió.
De la mateixa manera que els cònjuges poden doblar la mida d’un regal quan es donen junts, podeu duplicar-ne la mida si es dóna a una parella casada. Dit d’una altra manera, individualment dónes una quantitat limitada a cadascun d’ells, cosa que permet augmentar-la significativament.
Ús de trusts
Avui en dia molts els utilitzen els fideïcomissaris com un dels fons que són més fàcils d’exempció d’impostos. Entre els més famosos trusts hi ha:
- GRAN. Una institució financera més habitual als Estats Units i que sovint és utilitzada per persones que prefereixen fer regals als seus éssers estimats sense pagar impostos. Aquesta organització es basa en el fet que proporciona l’oportunitat d’utilitzar fons donats només al cap d’uns anys, és a dir, una persona haurà de fer una mena d’espera i veure l’actitud per després treure’ls “esperar i veure la propietat”. Durant diversos anys, una persona rebrà anualment pagaments d’aquesta confiança, cosa que permetrà dividir el regal en un gran nombre de parts, eliminant la necessitat de pagar qualsevol comissió.
- Residència personal de confiança. Aquest fons és un fideïcomís sobre el qual es registra una residència personal permanent. En aquest cas, la posició de la confiança preveu una opció en la qual el destinatari haurà d'esperar un cert temps per poder acceptar aquest o aquells béns immobles. En realitat, el règim aquí és molt similar al cas anterior, i la casa s’avalua abans que es transfereixi a la propietat del destinatari i no s’imposa cap impost per a la definició d’avaluació. Per exemple, si durant 5 anys el preu de l’immoble que s’utilitzava per crear el compte de confiança augmentava en una quantitat determinada, es considerarà un regal, però no haureu de pagar cap impost per això.
- Confiança dinàstica. També és molt similar a GRAT i pot reduir o eliminar completament la necessitat de pagar impostos de regal. El cost de la presentació es calcula durant diverses generacions tenint en compte els interessos i els ingressos de diverses generacions amb èxit sense necessitat de pagar impostos de regal. Així, podeu crear un compte per a un import determinat, mentre que només en rep un 1% cada any i, a continuació, transferir aquest fideïcomís als vostres néts, que ja rebran la quantitat restant.
Transferència de valor de mercat
El valor real de mercat es defineix com el preu al qual la propietat canvia de mans de venedor a comprador, mentre que ningú no es veu obligat a comprar o vendre i tot es basa només en el coneixement suficient de cadascú dels fets rellevants. Inclouen els següents:
- el funcionament de l'element;
- quina edat té;
- Té algun dany?
Quan la propietat es transfereix a una altra persona al preu real de mercat, no caldrà pagar l’impost de regal, ja que en aquest cas s’està realitzant una transacció de compravenda.
Cal destacar que els destinataris de regals poden estar obligats a pagar impostos si, al final, augmenta el preu del regal. Per exemple, si aquest any heu comprat accions per un import de 30.000 rubles, però al mateix temps, doneu-les al parent proper fins a deu anys, aleshores, en aquest cas, si després decideix vendre-les per 330.000 rubles, pot ser que estigui obligat pagar l’impost sobre tot el capital que ha crescut, que serà de 300.000 rubles.
En qualsevol cas, sempre és millor consultar amb un advocat professional immobiliari o amb un fiscal, per endavant i esbrinar si formalment ets el destinatari de la propietat, un regal o qualsevol altre mitjà que no sigui efectiu. Un especialista qualificat us dirà si heu de pagar alguna quantitat i si es pot reduir.
