La regulació i la comptabilitat de les transaccions financeres entre entitats empresarials i autoritats fiscals es realitzen mitjançant una factura.
Objecte del document
Una factura és un document de comptabilitat empresarial principal, que és la base per establir assentaments entre el comprador i el proveïdor de béns o el client i el contractista d'obres i serveis.
Aquest document s’emet al proveïdor per tal d’indicar que es va prestar un servei determinat, es va enviar la mercaderia i també per confirmar l’import de l’IVA, que caldrà tenir en compte en el futur.
La factura de mostra és bastant senzilla i no presenta cap dificultat. El venedor de les mercaderies l’emplena aquest document de comptabilitat per informar-lo a les autoritats fiscals. També pot ser utilitzat pels compradors en estructures tributàries per reduir els passius fiscals.
Com emetre una factura en un programa 1C?
Al programa 1C, podeu completar fàcilment l’ompliment correcte de la factura. A continuació es descriu un exemple i un algoritme pas a pas.
El document "Factura" s'utilitza per documentar acords preliminars per a la venda de mercaderies, serveis a clients.
Quan es venen productes, serveis, s’elabora una factura a la factura emesa a partir de les dades especificades en la factura (mode d’entrada de documents basada en). Al directori "Contrapartides", se selecciona un comprador específic (el seu nom), la moneda a emetre i la seva tarifa. Un cop seleccionat el comprador, el "Tipus de comerç" necessari es fixarà en el valor que es defineix per defecte per a un client en particular al directori "Contrapartides". Malgrat això, en qualsevol compte és possible canviar el valor de l’atribut “Tipus de comerç”.
La factura de la mostra s'està completant tenint en compte la liquidació mútua dels clients. Si aquesta comptabilitat es realitza amb contractes al directori "Contractistes", el contracte per al client s'estableix per defecte i el nom i els detalls del document apareixeran al camp "Comanda". El valor de la propietat es canvia seleccionant un altre contracte en forma de document de comanda (botó "..."). El document "compte" es pot fer el primer de la cadena de liquidació mútua amb els clients, és a dir, un document de comanda (botó "x"). Al camp "Ordre" es mostrarà la línia "Sense ordre".
Quan la comptabilització d’assentaments mutuos es realitza en el context de la factura / factura, la factura emesa es converteix automàticament en el document de comanda.
A la columna "Termini de pagament" heu d'indicar la data: data límit en què es considerarà vàlid el document emès.
Quines dades s’han d’introduir a la part tabular de la factura en 1C?
La mostra de factura electrònica consta de les dades següents:
- nom de les mercaderies venudes;
- el nombre d'unitats de productes, serveis i mercaderies enviades;
- unitats de mesura;
- factor de conversió per a una unitat de mesura específica;
- el valor de les mercaderies en moneda prescrita, sense IVA;
- import menys TVA, en una línia sense descompte;
- import del descompte;
- importes a la columna d’IVA i amb IVA, tenint en compte el descompte;
- per separat l’import de l’IVA.
Els detalls "Import b / s", "Descompte" es mostren a la part tabular del document quan es selecciona la constant "Descompte d'ús" com a "Sí", per tant, s'indicarà l'import total de les files amb i sense IVA amb o sense descompte.
La part tabular del document es redacta de les maneres següents:
- entrada de línia regular;
- selecció múltiple del directori "TMC". Per realitzar aquesta selecció, utilitzeu el botó "Selecció" al formulari de diàleg del document.
Podeu desar i publicar la factura amb el botó D'acord.
Emetre una factura per a l'enviament de mercaderies
L'emplenament de la factura mostral comença des del moment en què es va elaborar el document i el seu número de sèrie. Aleshores s’indica el nom del venedor, comprador, la seva adreça legal, el punt de control o el TIN. A més, s'adrecen les adreces i el nom d'acord amb els indicats en els documents de registre, és a dir, legals. El nom es pot indicar de forma abreujada. Si la venda de mercaderies es realitza des de les divisions separades (OP) del venedor a les mateixes divisions del comprador, llavors el punt de control d’aquests OP s’indica a la factura.
A continuació, indiqueu el número del document de pagament, si s’ha rebut un pagament anticipat en efectiu per a la seva entrega futura, introduïu la moneda de pagament i el seu codi digital, escriviu el nom de la mercaderia, tal com s’indica a la factura, contracte, acte. A les columnes adjacents amb el nom, s’indica la quantitat, la unitat de mesura, el preu unitari sense IVA, l’import de l’IVA amb copecs sense arrodonir, el cost total de les mercaderies incloent l’IVA i sense IVA.
La factura mostral de les mercaderies importades té un formulari similar, només les columnes encara mostren el codi digital de la mercaderia, el país d’origen, el número de la declaració duanera amb la qual les mercaderies s’importen a la Federació Russa. En el cas que el producte importat es revenda, podeu introduir aquestes dades al document del proveïdor.
La factura, la mostra de la qual es presenta a la foto, està signada pel comptador en cap, el cap de l’organització o una persona autoritzada per un procurador, una comanda.
El document es pot fer en format electrònic o en paper, emplenat a mà i mitjançant un ordinador.
Factura de mostra per serveis
Un cop finalitzada l’obra i completada, el venedor emet una factura per als serveis. La mostra d’ompliment és idèntica a la factura de les mercaderies enviades, només en el cas dels serveis, els noms de les obres realitzades s’indiquen al seu nom, i aquest paràmetre es pot mostrar al gràfic d’unitat, o potser no, si aquest indicador no el defineix el contracte.
Si heu proporcionat una gran llista de serveis que no es poden col·locar en un full del compte, haureu de dirigir-vos a la prestació descrita al paràgraf 2 de l'art. 169 del Codi Tributari.
Com omplir la factura d’IP?
Igualment a la documentació principal emesa per a béns i serveis, s’emet una factura IP. L’exemplar d’exemplar indica que l’empresari ha de signar personalment el document, no té la capacitat, el dret a confiar aquesta obligació a algú o a dictar aquest poder. Podeu fer servir un poder notarial.
És imprescindible indicar totes les dades del proveïdor i del comprador: nom legal, registre, informació bancària, sistema tributari, adreça on es va fer el registre amb les autoritats fiscals i estat. Sempre s’emet una factura numerada. L’exemplar d’ompliment mostra que els números no s’estableixen aleatòriament, sinó preferiblement en ordre i sense l’ús de lletres.