Mít nezaplaceno v hotovosti je potěšením pro každého, zejména pro obchodníka. Jak ukazuje praxe, téměř žádný podnikatel nepracuje bez vytvoření „černé pokladny“. A tady to není ani to, že by platil „šedý“ plat, který obchází daňovou službu.
Proč je proplacení nutné?
Až na tento případ, výběr hotovosti (Článek trestního zákoníku Ruské federace 198) aktivně využíván dávat úplatky úředníci řešit jakékoli problémy nebo pro jejich nečinnost. Existují takové obchodní operace, které je mnohem snazší, jednodušší a levnější provádět hotovost bez jakýchkoli dokumentů. Například potřeba různých nevýrobních nákladů, které je při zdanění zisků obtížné vzít v úvahu. Navíc jeden z manažerů společností, které jsou protistranami, může jednoduše ukrást své majitele. Jinými slovy, dostávají provize z transakcí v hotovosti. Z vypořádacích účtů nebo prostřednictvím pokladny nelze takové výdaje uhradit.
Proč je proplacení tak populární?
Z tohoto důvodu dnes existuje poměrně málo příležitostí, jak využít nedotčenou hotovost, stejně jako široký segment tohoto „černého“ trhu. Ruská banka pravidelně vybírá licence od těch bank, prostřednictvím kterých je vybírána hotovost (článek Trestního zákona Ruské federace) z zákaznické karty. Reklamní kanceláře, které k tomu přispívají, blikají úplně všude. Velké společnosti však raději nespolupracují se zprostředkovateli a uspokojují své potřeby s vlastním výběrem nesplacených peněz.
Existují nějaké legální metody výplaty?
Navzdory skutečnosti, že tyto kroky jsou ze zákona potlačeny, stále existují legální metody výběru nevyčíslených peněžních prostředků. Jedním z nich je získávání finančních prostředků prostřednictvím jednotlivých podnikatelů. Jde o to, že za výplatu peněz (článek Trestního zákona Ruské federace) nese odpovědnost individuální podnikatel, protože má právo odstoupit od svého obratu a utratit, kolik chce. Je tomu tak proto, že jeho podnikatelská aktiva nejsou formálně zajištěna pro osobní potřebu.
Jak obvod funguje?
Výběr hotovosti (článek trestního zákoníku Ruské federace 198) je následující. Společnost nebo jejich skupina je správně zavedena do ekonomických aktivit organizace. To je nezbytné pro provádění skutečných činností a příjem z nich, a pro společnosti je to náklad. Toto schéma je standardní a nazývá se outsourcing. Jedná se o převod určitých funkcí společnosti na jiného vykonavatele.
V závislosti na tom, jaký druh společnosti je činnost prováděna, je pro přátelského podnikatele vybrán nejoptimálnější daňový režim. Pokud tedy chce podnikatel pracovat s DPH nebo vysokým obratem, pak se nejlépe hodí obecný daňový systém. V ostatních případech bude nejvýhodnější zvláštní režim. Například zjednodušený daňový systém s objektem „příjmu“, pokud v rámci činnosti v oblasti IP nejsou plánovány žádné velké výdaje, nebo s objektem „příjem s odečtením nákladů“, pokud kraj předpokládá preferenční jednotnou sazbu daně, nebo bude činnost prováděna s vysokými náklady. Kromě toho bude výhodná možnost použití UTII.
To bude samozřejmě relevantní pro ty podnikatele, kteří vykonávají fiktivní činnosti, protože utratí peníze a zaplatí daně. Vše se to jinak nazývá náklady na proplacení.
Pokud je například u objektu „příjem“ použit zjednodušený daňový systém, ztráta nebude vyšší než 10%, včetně pojistného a bankovních provizí. Zbytek částky bude čistý zisk jednotlivého podnikatele, který lze zcela legálně proplácet, aby byl použit pro vaše vlastní potřeby, a nebudete jej muset účtovat. Ale pouze jako obyčejný jednotlivec, nikoli podnikatel. Kromě toho můžete darovat finanční prostředky jiné osobě, která nebude zdaněna.
Půjčky a výběry hotovosti za zprávu
Nejjednodušší z absolutně legálních metod, které zahrnují výběr hotovosti pro fyzické osoby (článek Trestního zákoníku Ruské federace 198), je poskytování půjček fyzickým osobám a vydávání částek pro podávání zpráv. Nevýhodou je, že v prvním případě to znamená splacení prostředků, a ve druhém - poskytnutí zprávy. Nebo vrátit částku. Ale pouze za takových podmínek budou tyto způsoby výplaty legální.
Kromě toho se tyto půjčky nebo prostředky na hlášení v obecných případech nebudou brát v úvahu při přípravě daňové zprávy.
Jak se vydává hotovost?
Výběr hotovosti zpravidla výdaje peněžní rozkaz. Nebo proplacení peněz (článek Trestního zákona Ruské federace 198) lze provést pomocí bankomatu z firemní bankovní karty. Limit částky, za kterou je třeba vykazovat, je uveden v nařízení o účetních pravidlech. Kromě toho musí vedoucí společnosti schválit nařízení upravující poskytování odpovědných finančních prostředků a také stanovit, komu mohou být vydány, účel poskytnutí a načasování vykazování nebo vrácení nevyčerpané částky.
Dojde-li k takovému proplacení peněžních prostředků (článek trestního zákoníku Ruské federace), je částka odepsána na bankovní účet organizace. Proto musí být tyto prostředky vykázány. To znamená, že je třeba předložit různé dokumenty, které potvrzují náklady, nebo vrátit peníze zpět do několika dnů po uplynutí doby, na kterou byly poskytnuty.
Na jak dlouho budou finanční prostředky poskytovány - rozhoduje hlava, kdo podepisuje nařízení nebo místní zákon. Podmínky by v každém případě měly být skutečné, například ne delší než jeden rok.
Jaká jiná varianta tohoto systému existuje?
V tomto případě můžete stále poskytnout půjčku jednotlivci z partnerské banky společnosti. Po dohodě s posledně jmenovaným zaměstnanec ukládá do mezipaměti finanční prostředky organizace (článek Trestního zákoníku Ruské federace) tím, že uspořádá velkou půjčku, v níž je ručitelem zaměstnavatel. Není třeba říkat, že půjčka prostě není splácena dále? Ukazuje se, že zaměstnavatel musí za zaměstnance platit. Celá vyplacená částka je tedy vrácena do banky spolu s úroky a organizace dostává hotovost prostřednictvím stejné osoby. Ukazuje se, že existuje pohledávka od zaměstnance vůči společnosti. Osoba, která o tom ani neví, jedná zpravidla jako zaměstnanec, tj. Půjčka se vydává na falešný pas. V každém případě lze tento systém použít pouze jednou, protože jeho neustálým používáním je možné přitahovat pozornost donucovacích orgánů. Proto je tato metoda vysoce doporučena.
Výběr hotovosti (článek trestního zákoníku Ruské federace) na základě občanskoprávní smlouvy
Absolutně legálním způsobem by bylo platit jednotlivcům jakýkoli příjem. Při použití této metody však budete muset utratit peníze za daně a výplaty v hotovosti (článek Trestního zákona Ruské federace). Tento systém umožňuje vydělávat peníze slušně, protože výše daní bude záviset na druhu příjmu a je nepravděpodobné, že budou malé.
V tomto případě by ideální možností bylo použít takové platby, které nepodléhají pojistnému, mohou být zahrnuty do daňových nákladů společnosti, ale tak, aby nepodléhaly dani z příjmu fyzických osob. Ale najít takovou platbu, a dokonce ji někdy použít, je docela obtížné.
Převod na jednotlivce spiknutím
V případě jednotlivců se výběr hotovosti (článek trestního zákoníku Ruské federace) provádí následujícím způsobem. Mezi osobou a společností je uzavřena dohoda o prodeji nemovitostí. Poté se na osobu převede hotovost. Podle dohody společnost převádí peníze. Z důvodu, že se na základě předchozí dohody uzavírá pouze dohoda, nejsou finanční prostředky jednotlivci vydávány v souvislosti s majetkovými závazky. Jinými slovy, nejedná se o příjmy ani půjčky. Strany mohou nakonec transakci zneplatnit. Majitel bude povinen peníze vrátit, ale pouze v případě, že je převede, závisí pouze na dohodě stran.
S tímto scénářem lze říci, že převod daně z příjmu fyzických osob není zdanitelný, pojistné není nutné a společnost nemá daňové výdaje. Kromě toho, pokud nebudou finanční prostředky jednotlivce vráceny včas a promlčecí lhůta vypršela, vzniknou daňové náklady. Ale opět se objeví daň z příjmu fyzických osob.
K čemu se nelegální systémy vyplácení peněz používají?
Jak ukazuje praxe, mnoho případů se týká soudů, které jsou spojeny s takovým zločinem, jako je vyplacení finančních prostředků (článek Trestního zákona Ruské federace) prostřednictvím jednodenních společností. To je nezákonné. Společnost platí za takovou společnost jakékoli služby. Nakonec dostává nejen nesplacenou hotovost, ale také se vyhýbá placení daní.
Takový systém je samozřejmě velmi nespolehlivý a během daňové kontroly se často prolíná. Použití dat nelegálními podvodníky se snaží skrýt. Například se to provádí pomocí bankovních účtů. To je také nezákonné a takový systém nelze v praxi použít.
Výběr hotovosti (článek trestního zákoníku Ruské federace, až 15 let) se v tomto případě provádí podle následujícího schématu. Společnost, která potřebuje obdržet hotovostní převody, částku nezbytnou k nákupu směnky do banky. Na směnku vystaví kupující podpis a pečeť hlavy a je převeden bez vystavení dokladů na fyzickou osobu nebo podnikatele, který bude vybírat. Přijde s ním do banky a obdrží hotovost, kterou dá osobě, která tento program uspořádala.
Výplaty prostřednictvím zprostředkovatelů
Výběr hotovosti (článek trestního zákoníku Ruské federace, až 15 let) prostřednictvím zprostředkovatele může stát ztrátu 4-5%. Klient, který zprostředkovatele využívá, se málokdy obává přesného způsobu výplaty. Pro něj je důležité, aby peníze byly převedeny bezhotovostně z jakéhokoli důvodu, který je specifický, aby takovou platbu zahrnul do výdajové položky. Ve stejný den bude možné přijít do kanceláře zprostředkovatele a obdržet hotovost.
Jak jednodenní firmy vyplácejí hotovost?
Převádějí prostředky na bankovní účet od klienta a vybírají peníze na výplatu mezd nebo pro potřeby domácnosti. Velmi oblíbeným důvodem je navíc nákup zemědělských produktů a nákup cenných papírů. Je zřejmé, že peníze jsou poskytovány klientovi (bez provize) a z těchto důvodů se nevynakládají.
Použití bankovních účtů, jak je popsáno výše, našlo také široké uplatnění. S peněžními prostředky převedenými klientem koupí úředník směnku v bance, vloží do ní pečeť a podpis společnosti a dá jej klientovi místo výběru hotovosti. Klient navíc nemusí tuto fakturu platit jako fyzická osoba. Nyní se však banky staly chytřejšími a vydávají směnky s minimální splatností 30 dní. To velmi komplikuje proces výplaty.Ale to nebrání tomu, aby byl předložen po splatnosti.
Existuje jiný typ takového schématu. Pokladna si v bance vybírá několik bankovních karet pomocí odcizených nebo falešných pasů, údajně pro své zaměstnance, a převádí jim mzdy. Proplacení karet se provádí v bankomatech. Ale je tu jedna nevýhoda. Banky, které vydávají karty, mohou stanovit vysokou provizi za vybírání prostředků převedených bankovním převodem.
Může být banka v podílu?
Zprostředkovatelé proplácení peněz, kteří velmi propagují své vlastní služby, dostali své jméno právě proto, že jsou spojeni hlavně s bankou, tj. Dávají jí část svých příjmů. Některé banky navíc mají jednodenní firmy, do kterých lze přijímat pouze kritické zákazníky. V takové situaci musí klient převést platební příkaz za hotovost do banky, aby mohl okamžitě získat peníze v oddělené místnosti. Jak ukazuje praxe, obvykle se to děje v malých bankách, jejichž činnost je zaměřena právě na toto. Velké banky o takové systémy nemají zájem.
Většinou lidé, kteří jsou nejblíže vedení, se zabývají výplaty. Pokud nebude sdílen, bude určitě přijata opatření k potlačení nelegálního podnikání někoho jiného, protože v tomto případě může být licence od banky zrušena. Všichni zaměstnanci banky jsou povinni absolvovat školení v odhalování známek nezákonné finanční činnosti. A v tomto případě, dříve či později, bude věnovat pozornost organizace, jejíž doplnění účtu je provedeno pouze bankovním převodem a prostředky jsou vybírány v hotovosti. Podezření může také spočívat v tom, že jednodenní operace má mnoho plateb se stejnou částkou, o splacení, které musí banky povinně hlásit jako podezřelou transakci.
Jak ukazuje praxe, výplaty mohou řešit příbuzní jednoho z manažerů bank, kteří dávají hlavě určité procento. Nejedná se často o zaměstnance banky. Tito lidé se nazývají pokladníci, kteří kupují několik jednodenních firem, otevírají jim několik bankovních účtů a od ředitele jednodenní společnosti dostávají plnou moc.
Méně často není za zprostředkovatelem žádná banka. V některých případech se společnosti s velkým maloobchodním obratem účastní nelegálních systémů vyplácení peněz. Zpravidla mají schopnost neúčtovat část svých zisků oficiálně. Místo toho se prodává zákazníkům prostřednictvím jednodenní firmy pod kontrolou.
Proč jinak potřebujete hotovost?
Obecně se za to nedostává peněžní tok zřídka způsobuje problémy. Největším problémem je případ, kdy při objednávání peněz od pokladny budou v zorném poli donucovacích orgánů. Pokladník může být chycen při návštěvě banky a společnost pak zůstane bez svých peněz.
Existuje také riziko, že společnost bude kryta. Ale zpravidla mnoho lidí ví až do týdne, kdy stojí za to opustit společnost a varovat zprostředkovatele předem. Mimochodem, stojí za to říci, že obvykle jednodenní operace netrvá déle než rok.
Pokud policie při převodu finančních prostředků do jednání přihlásila zástupce klientské společnosti, musí policisté prokázat, že tato částka není ničím jiným než majetkem organizace, a nikoli jejím konkrétním zástupcem. Tato částka by také měla být kvalifikována například jako plat nebo jako nedotčená příjmy. To je docela obtížné, protože pokud se jedná o příjmy, pak by to v okamžiku, kdy by to nemělo být uvedeno v prohlášení, a pokud se jedná o mzdu, ještě nedošlo k platebnímu dni.
Z tohoto důvodu obvykle vycházejí z opaku. Pokud policie má informace o tom, že organizace používá pokladny, orgány činné v trestním řízení a daňové úřady provedou společnou kontrolu a vyhledají peníze bez peněz.
Poté jsou účtovány daně a státní zastupitelství zahajuje trestní řízení podle článku o nezaplacení daní (může být stanoveno trest odnětí svobody, doba závisí na řadě faktorů a používá se široká škála pokut). To znamená, že za účelem uložení trestu není důležitější skutečnost, že jde o proplácení, ale nezákonnost cílů a důsledků této operace.
